Департамент бюджетної політики

Департамент бюджетної політики

Станом на 15.03.2011року до загального фонду міського бюджету (без врахування субвенцій) надійшло 87750,1 тис. грн., в тому числі власні і закріплені доходи становлять 75 151,2 тис. грн., дотація вирівнювання з державного бюджету – 12 598,9 тис. грн.

Надходження станом на 15.року в розрізі основних податків становлять :

· податок з доходів фізичних осіб – 56 379,8 тис. грн. ;

· плата за землю – 13 998,3 тис. грн. ;

· плата за оренду комунального майна – 1 556,8 тис. грн. ;

· державне мито - 480,8 тис. грн.

Порівнюючи з відповідним періодом минулого року можна відмітити, що доходи міського бюджету, з врахуванням дотацій з державного бюджету, збільшились у 2011 році на 15 941,6 тис. грн., в тому числі власні і закріплені доходи збільшились на 9 600,6 тис. грн. В 2011 році отримано дотації вирівнювання з державного бюджету на 6 341,0 тис. грн. більше, ніж в 2010 році.

Динаміка надходжень основних бюджетоутворюючих платежів міського бюджету станом на 15 березня 2011 та 2010 років свідчить, що в 2011 році збільшились надходження по податку з доходів фізичних осіб – на 10 610,4 тис. грн. та по платі за землю – на 4 102,3 тис. грн. (в 2011 році до міського бюджету зараховується 100% даного податку, в 2010 році-75%).

В той же час в 2011 році порівняно з відповідним періодом 2010 року зменшились надходження по платі за оренду комунального майна – на 187,0 тис. грн., по податку на прибуток комунальних підприємств – на 1678,1 тис. грн. та по державному миту – на 176,9 тис. грн.

Із загального фонду міського бюджету станом на 16.03.11 профінансовано видатків (крім тих, що здійснюються за рахунок субвенцій з державного та обласного бюджетів) на суму 87117,0 тис. грн., що складає 66,7% до плану відповідного періоду. В т. ч. на захищені статті було спрямовано 83130,4 тис. грн. (93,2% від загального обсягу видатків).

У порівнянні з відповідним періодом минулого року видатки по загальному фонду збільшились на 1713,6 тис. грн., або на 2,0%. При цьому видатки на захищені статті збільшились у порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 7694,3 тис. грн., або 10,5%.

По галузях соціально-культурної сфери та соціальному захисту населення видатки з початку року склали 74861,8 тис. грн., з них: на освіту – 36622,2 тис. грн., на охорону здоров’я – 30224,4 тис. грн., на культуру – 4992,8 тис. грн., на фізичну культуру і спорт – 1101,8 тис. грн., на територіальні центри – 813,0 тис. грн., на соціальний захист – 561,8 тис. грн., на молодіжні програми – 545,8 тис. грн. Питома вага видатків на галузі соціально-культурної сфери і соціальний захист населення складає 85,9 % в обсязі видатків загального фонду.

Крім того, за період з 01.03.2011 по 16.03.2011 р.:

Перераховано субвенції з державного бюджету:

- на виплату допомоги сім’ям з дітьми у сумі 10403,9 тис. грн.;

- на надання пільг з послуг зв’язку, інших передбачених законодавством пільг у сумі 53,8 тис. грн.;

- на надання пільг та субсидій населенню на житлово-комунальні послуги у сумі 213,4 тис. грн.;

- на пільговий проїзд окремих категорій громадян у сумі 465,3 тис. грн.

Перераховано субвенції з обласного бюджету:

- на виплату стипендій переможцям Всеукраїнських олімпіад у сумі 8,2 тис. грн.;

- на медичне обслуговування громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи у сумі 1,5 тис. грн.

Профінансовано з цільового фонду на утримання мереж зливової каналізації 9,0 тис. грн.

Проведене фінансування видатків по об’єктах бюджету розвитку на загальну суму 1111,4 тис. грн., а саме:

929,1 тис. грн. – на погашення кредиторської заборгованості за 2010 рік по капітальних видатках –;

30,9 тис. грн. – ОСББ «Гагаріна-45»: на розроблення та виготовлення проектної документації, капітальний ремонт по посиленню несучих конструкцій І під’їзду;

129,0 тис. грн. – на внески в статутний фонд;

22,4 тис. грн. – на забезпечення робочих місць комп’ютерною технікою, електронним зв’язком з доступом до мережі та інші капітальні видатки.

Працівниками департаменту бюджетної політики:

- прийнято участь у 13-ти судових засіданнях у справах про стягнення на користь міського бюджету заборгованості по платі за землю;

- видано 10 довідок про стан розрахунків по орендній платі за землю.

- складено 3 акти звірок з СГД по орендній платі за землю.

- підготовлено 2 пакети документів по орендній платі за землю для подання до Господарського суду Черкаської області на суму 66,54 тис грн.

- направлено 5 претензій по орендній платі за землю на суму 131,65 тис грн.

- представниками мобільної групи міськвиконкому, яка створена на підставі рішення № 000 від 15.08.2008р. "Про утворення робочої групи міськвиконкому для аналізу та контролю за дотриманням зобов’язань щодо платежів до міського бюджету суб’єктами господарювання", проведено 4 перевірки щодо використання найманої праці громадян суб’єктами господарської діяльності, які здійснюють свою діяльність у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг. Порушень щодо заключення трудових угод з найманими працівниками не виявлено.

- проведена 1 перевірка оренди нежитлових приміщень комунальної форми власності, щодо нарахування та сплати до міського бюджету коштів за оренду нежитлових приміщень. Порушень не виявлено.

- направлено 7 повідомлень по платі за розміщення зовнішньої реклами на суму 73,7 тис грн.

- з 22 лютого 14 березня 2011 року проведена перевірка ефективності витрачання коштів на харчування у 11 загальноосвітніх закладах міста. Матеріали перевірки опрацьовуються.

За результатами перевірки виявлено:

1. В порушення п. 1.4 наказу МОН і МОЗ України від 15.08.2006 № 000/563 «Щодо невідкладних заходів з організації харчування у дошкільних, загальноосвітніх, позашкільних навчальних закладах” у шкільних буфетах перевірених закладів реалізується продукція, до складу якої входять: харчові добавки Е110, Е100, Е211, Е124, Е133, Е103, Е320, Е131, Е102, Е122, Е132, Е160, Е129, Е170, Е351, Е363, Е171, Е461, Е150d, Е325, Е270, Е322, Е476, Е450, Е500, Е475, Е503, в тому числі синтетичні барвники, ароматизатори, підсолоджувачі смаку, які негативно впливають на стан здоров»я.

Більша частина кондитерських виробів, які реалізуються учням в шкільних, містять певні харчові добавки, які містять високу енергетичну, але низьку поживну цінність, систематичне вживання яких приводить до серцево-судинних і онкологічних захворювань, гастритів, закрепів, виразкової хвороби, захворювання шлунково-кишкового тракту, хвороби печінки, нирок, провокують розвиток алергії, викликають злоякісні пухлини, є небезпечними для астматиків (Е102) та ін.

2. В порушення: п. 14 наказу Міністерства освіти і науки України від 01.06.2005 № 000/329 «Про затвердження порядку організації харчування дітей у навчальних та оздоровчих закладах», де визначено що «відповідальність за безпеку і якість продуктів харчування та продовольчої сировини, готової продукції покладається на постачальника, організацію (підприємство) що забезпечують харчування учнів, Постанови Головного державного санітарного лікаря України від 14.08.2001 № 63 «Державні санітарні правила і норми влаштування, утримання загальноосвітніх навчальних закладів та організації навчально-виховного процесу ДСанПіН 5.5.2.008-01» де визначено, що «медичні працівники школи здійснюють щоденний контроль за якістю продуктів, що надходять до їдальні, умовами їх зберігання, дотриманням термінів реалізації і технології виготовлення страв, санітарно-протиепідемічним режимом харчоблоку, фактичним виконанням меню» в буфетах 2 їдалень (ЗОШ № 3, 15) або 18,2 % від загальної кількості перевірених закладів, які обслуговуються ФОП та ФОП , виявлені продукти із простроченими термінами вживання.

3. Значні лишки при переважуванні 10 порцій страв виявлені у 5 закладах (ЗОШ № 3,8,11,24, гімназії 1) або 45,5% від загальної кількості перевірених закладів, у тому числі: ЗОШ №11 – 1,4 порції (котлета з курятини); ЗОШ №24 – 0,5 порції (капусняк); ЗОШ №3 – 1,1 порції (котлета з курятини); ЗОШ № 8 – 0,6 порції (суп картопляний з горохом); гімназії №1 – 1,6 порції (котлета з курятини).

4. Значна нестача при переважуванні 10 порцій страв виявлена у 1 закладі (ЗОШ №34) або 9% від загальної кількості перевірених закладів – 1 порція (каші рисової).

5. В середньому відходи складають 28,1% (від 8,3% до 43,9%), в тому числі: першої страви - 19,3% (від 9% до 28,8%) до загальної кількості порцій, другої страви – 26,7% (від 6,8% до 43,8%) до загальної кількості порцій; котлет – 34,6% (від 10,9% до 51,2%) до загальної кількості порцій, третьої страви – 31,9% (від 6,3% до 51,6 %) до загальної кількості порцій.

Середня вартість відходів в перевірених закладах в день складає близько 304,09 грн. (від 98,32 до 499,84 грн.), що в розрахунку на 1 учня становить 1,29 грн. (від 0,63 до 2,31 грн.). Бездіяльність головного розпорядника коштів призводить до неефективного використання коштів міського бюджету та допущення значних порушень. При перерахунку на кількість закладів, в яких надаються послуги громадського харчування, на відходи з міського бюджету в місяць спрямовується близько 214,1 тис. грн., в рік – близько 1926,7 тис. грн., що становить 41% від значного ресурсу, затвердженого в міському бюджеті, який складає 4723,3 тис. грн.

6. В порушення наказу Міністерства економіки України від 01.08.2006 № 000 «Про затвердження методичних рекомендацій з організації харчування учнів у загальноосвітніх навчальних закладах» бракеражний журнал готової продукції був не заповнений та не підписаний медичним працівником у 2 закладах (ЗОШ № 15, 24) або 18% від загальної кількості перевірених закладів. Слід відмітити, що в ЗОШ № 15 на час відсутності медичного працівника закладу, в порушення п.20 наказу МОНУ від 01.06.2005 № 000/329 «Про затвердження Порядку організації харчування дітей у навчальних та оздоровчих закладах» наказом директора закладу не була призначена особа, відповідальна за організацію харчування дітей, в т. ч. за участь у бракеражі готової продукції (за відсутності медичного працівника).

7. В порушення статті 17 Закону України від 24.02.1994 11 «Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення», п. 15 наказу Міністерства освіти і науки України від 01.06.2005 № 000/329 «Про затвердження порядку організації харчування дітей у навчальних та оздоровчих закладах», де зазначено що «продукти харчування та продовольча сировина повинні надходити до навчальних та оздоровчих закладів разом із супровідними документами, які свідчать про їх походження та якість (накладні, сертифікати відповідності, висновки санітарно-епідеміологічної експертизи тощо)», у гімназії №1 (ФОП ) були відсутні супровідні документи на продукцію, яка реалізувалась в шкільному буфеті, а саме – халву в шоколаді.

8. В порушення Закону України від 24.02.1994 11 «Про забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення», постанов Кабінету Міністрів України від 22.06.1999 № 000 «Про затвердження Положення про державний санітарно-епідемічний нагляд в Україні, та від 24.09.2004 № 000 «Про затвердження Положення про Державну санітарно-епідеміологічну службу» міська санітарно - епідеміологічна станція міста не забезпечує в межах своїх повноважень належний державний санітарно-епідеміологічний нагляд та контроль за дотриманням вимог законодавства у сфері забезпечення санітарного та епідемічного благополуччя населення органами місцевого самоврядування, в т. ч. безконтрольності при реалізації в шкільних буфетах забороненої продукції, що приводить до поширення захворювань органів травлення в учнів та реалізації продукції з простроченим терміном дії. Має місце виявлений факт погодження зав. відділом ГДП СЕС фізичній особі підприємцю до реалізації в шкільних буфетах продукції, яка має перелік харчових добавок, шкідливих для вживання (п. 1.4 наказу МОН і МОЗ України від 15.08.2006 № 000/563 «Щодо невідкладних заходів з організації харчування у дошкільних, загальноосвітніх, позашкільних навчальних закладах»).

9. Забезпечення учнів загальноосвітніх навчальних закладів міста м»ясом та м»ясопродуктами при затвердженому типовому меню на 2011 рік виконується лише на 51% від потреби (норми харчування у ЗОШ для одноразового харчування учнів визначені додатком 7 до постанови КМУ від 22.11.2004 № 000), рибою та рибопродуктами -16%, молоком – 0%, сиром кисломолочним – 31,3% та свіжими фруктами -0%, це при тому, що порушується співвідношення у споживанні рослинних і тваринних жирів.

Затверджене типове меню на 2011 рік, в порівнянні із типовим меню на 2010 рік, містить спрощену рецептуру страв, що призвело до застосування дешевих продуктів з меншою фізіологічною цінністю та до неповноцінного харчування дітей. Із меню були виключені салати овочеві, страви з м»яса та риби надаються дітям на 37,8% менше, в порівнянні з 2010 роком (в 2011 році із 10 днів харчування учнів тільки 3 дні в раціон включені м»ясні та рибні страви, в 2010 році – зазначені страви були включені в раціон учнів протягом 8 днів із 10).

Внаслідок включення до вартості гарячих обідів витрати суб’єктів господарської діяльності, які надають послуги з харчування учнів в загальноосвітніх закладах міста, фактична ціна продуктового набору становить лише біля 68% від загальної її вартості. Відповідно до цього діти отримують харчування в середньому на 3 гривні, що дає можливість виконати норму харчування тільки на 50%. Така організація харчування дітей у загальноосвітніх навчальних закладах негативно позначається на їхньому здоров»ю.

10. Пропозиції департаменту бюджетної політики, узгоджені з міським головою, які надавались після проведення перевірок ефективного витрачання коштів на харчування в 2010 році департаментом освіти та гуманітарної політики не беруться до уваги взагалі, в т. ч. в листах-відповідях на перевірки жодним чином не відображається вивчення результатів перевірок, відсутні будь-які пояснення, обґрунтування, розрахунки та аналіз. Раціональний, удосконалений механізм харчування учнів в загальноосвітніх навчальних закладах міста до цього часу не запропонований і не впроваджений. Щотижневі рейдові перевірки харчування учнів адміністраціями загальноосвітніх навчальних закладів спільно із залученням медичних працівників, представників батьківських комітетів не проводяться взагалі.

- проведена перевірка правильності складання кошторису по загальному та спеціальному фонду на 2011 рік в Дитячій школі мистецтв. Матеріали перевірки опрацьовуються.

- проведені перевірки наповнюваності груп та класів в Дитячій музичній школі № 2. Матеріали опрацьовуються.

- проведена перевірка ефективності використання коштів КНП «Черкаська НРОП Астра» по загальному та спеціальному фонду у 2010 році. Матеріали перевірки опрацьовуються.

За результатами перевірки виявлено:

1. Видатки за 2010 рік по загальному фонду склали 3390,8 тис. грн., що складає 78,1 відс. від загального обсягу видатків, по спеціальному фонду – 948,7 тис. грн., що складає 21,9 відс.

2. Обсяг видатків на заробітну плату по загальному фонду склала 2608,3 тис. грн., що складає 76,9 відс. до загального обсягу видатків загального фонду, по спеціальному фонду - 715,6 тис. грн., що складає 76,4 відс. до загального обсягу видатків спеціального фонду.

3. Видатки загального фонду у 2010 році на оплату комунальних послуг та енергоносіїв склали 624,0 тис. грн., що становить 18,4 відс. від загального обсягу видатків загального фонду, по спеціальному фонду – 37,7 тис. грн., що складає 4,0 відс. до загального обсягу видатків спеціального фонду.

4. Інші видатки у 2010 році по загальному фонду склали 158,5 тис. грн., що становить 4,7 відс. від загального обсягу видатків загального фонду, по спеціальному фонду – 191,6 тис. грн., що складає 20,2 відс. до загального обсягу видатків спеціального фонду.

5. Капітальні видатки по загальному фонду у 2010 році не передбачалися, по спеціальному фонду видатки склали 3,9 тис. грн. (ремонт теплотраси), що становить 0,2 відс. до загального обсягу видатків спеціального фонду.

6. КНП «Черкаська МРОП «Астра» надає платні послуги відповідно до рішення Черкаського МВК від 28.04.2009 р. № 000 (із змінами) в якому затвердженні тарифи на платні послуги.

7. Вибірковою перевіркою навантаження робочого часу по двом лікарям встановлено, що пацієнтів по госпрозрахунку приймають в основний час роботи по бюджету. Лікарські навантаження за 2010 рік відповідають нормативу згідно наказу установи від 02.01.1992 р. №1 «О повышении качества приема пациентов в центре», де зазначається, що прийом пацієнта (первинний та повторний) здійснюється протягом 30 хв.

8. В установі ведеться облік відвідувань по загальному та спеціальному фондах, за 2010 рік відвідування по загальному фонду склали 40750, що становить 70,6 відс., по спеціальному фонду - 16941, що становить 29,4 відс.

Директор департаменту