Довідка
про виконання бюджету
Жидачівського району за
I квартал 2014 року
Виконання дохідної частини
Виконання дохідної частини зведеного бюджету Жидачівського району за 1 квартал 2014 року по загальному фонду становить 89,2 відсотка до уточненого плану звітного періоду. При плані поступлень 71372,2 тис. грн фактично надійшло - 63640,8 тис. грн.
За звітний період надійшло податків, зборів та неподаткових платежів в сумі 10182,2 тис. грн, що становить 79,0 відсотка до плану звітного періоду – 12882,1 тис. грн. Невиконання планових показників становить 2699,9 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зменшилися на 680,7 тис. грн або на 6,3 відсотка. Річний план надходжень виконано на 19,4 відсоток.
Закріплених доходів надійшло 7013,3 тис. грн, власних доходів надійшло 3168,9 тис. грн, що, відповідно, становить 71,6 та 102,7 відсотка до уточненого плану першого кварталу.
Виконання розрахункових показників Міністерства фінансів на І квартал 2014 року за доходами, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів (закріплених доходах) становить 78,4 відсотків (КЦ МФ – 8944,6 тис. грн, фактично поступило – 7013,3 тис. грн).
По результатах роботи за перший квартал 2014 року виконано планові показники по наступних видах надходжень: по податку на прибуток підприємств, що належать до комунальної власності на 320,4 відсотка, по збору та платі за спеціальне використання лісових ресурсів на 101,3 відсотка, по збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності на 114,4 відсотка, по фіксованому сільськогосподарському податку на 104,1 відсотка, по інших надходженнях на 416 відсотків.
Не виконано планові показники першого кварталу по 4 видах надходжень, з них:
* по податку на доходи фізичних осіб виконання становить 71,5 відсотка, невиконання становить 2781,4 тис. грн.
Фінансовим управлінням на підставі даних наданих податковими органами проведено аналіз поступлення податку на доходи фізичних осіб за січень-березень 2014 року та аналогічний період минулого року. В результаті аналізу встановлено:
1. По ряду підприємств та бюджетних установ (239 платників) відбулось зменшення надходжень до бюджету району ПДФО за 3 місяці 2014 року в порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 1608,7 тис. грн, з них: Жидачівський ЦПК – 621,9 тис. грн, ТзОВ «ВІНАЛ-АГРО» - 200,0 тис. грн, ПАТ «Львівгаз» - 88,6 тис. грн, ТзОВ КПК –Агроінвест» - 97,4 тис. грн, ТзОВ «Дунапак-Україна)– 19,5 тис. грн, ЖЦРЛ - 65,9 тис. грн, Жидачівське управління водного господарства - 16,8 тис. грн, Жидачівський районний центр зайнятості – 13,7 тис. грн, ТзОВ «Верболіз» - 13,0 тис. грн, та інші. За розрахунками МФ ріст надходжень закріплених доходів за 3 місяці поточного року в порівнянні з аналогічним періодом минулого року мав становити 14,5 відсотка. По вищезазначених підприємствах додаткові втрати надходжень до зведеного бюджету району в порівнянні з розрахунками Міністерства фінансів становлять 557,9 тис. грн.
2. По ряду підприємств та організацій (101 платник) відбувся ріст сплати ПДФО до бюджету району, однак він менший від розрахованого Міністерством фінансів України (14,5 відсотка). Зазначене призвело до недопоступлення до бюджету району коштів в сумі 283,5 тис. грн.
* по платі за землю виконання становить 96,7 відсотка, невиконання становить 92,4 тис. грн, В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 1,1 тис. грн. Найбільше невиконання планованих надходжень першого кварталу має місце по: Жидачівській міській раді – 77,9 тис. грн, або 10,4 відсотка; по Ходорівській міській раді – 23,3 тис. грн, або 4,5 відсотка; Журавнівській селищній раді – 48,5 тис. грн, або 51,4 відсотка; Баковецькій сільській раді - 2,3 тис. грн або на 4,5 відсотка; Бережницькій сільській раді - 16,2 тис. грн. або на 21,7 відсотка; Вербицькій сільській раді - 36,1 тис. грн або на 28,1 відсотка; Володимирецькій сільській раді – 10,9 тис. грн, або на 71,9 відсотка; Грусятицькій сільській раді – 8,7 тис. грн, або на 24 відсотки; Кніселівській сільській раді – 7,8 тис. грн, або на 14,3 відсотка; Млиниській сільській раді – 4,5 тис. грн, або на 9,2 відсотка; Отиневицькій сільській раді – 2,5 тис. грн, або на 6,5 відсотка. Невиконання по зазначених бюджетах пов`язане з завищенням плану надходжень на 1 квартал з метою збалансування дохідної та видаткової частини відповідних бюджетів, та неузгодженістю питання укладення договорів оренди земельних ділянок за межами населених пунктів;
* по надходженню від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності виконання становить 97,4 тис. грн, невиконання становить 3,1 тис. грн;
* по державному миту виконання становить 95,9 відсотка, невиконання становить 1,0 тис. грн. В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 7,4 тис. грн.
За звітний період до загального фонду бюджету району надійшло 53458,5 тис. грн міжбюджетних трансфертів, що становить 91,4 відсотка до планових призначень – 58490,1 тис. грн, з них:
· кошти, що надходять до районного бюджету з бюджетів міст, селищ та сіл – 208,5 тис. грн, що становить 75,0 відсотка до плану звітного періоду. Кошти надходять з міського бюджету м. Жидачева, бюджету Піддністрянської сільської ради шляхом застосування нормативу щоденних відрахувань;
· дотація вирівнювання з державного бюджету місцевим бюджетам – 27451,8 тис. грн, що становить 93,8 відсотка планових призначень;
· дотація вирівнювання, що надається з районного бюджету сільським, селищним та міським бюджетам (перераховується органами державного казначейства шляхом застосування нормативів щоденних відрахувань) – 1941,5 тис. грн, що становить 82,2 відсотка до планових показників;
· інші додаткові дотації – 317,5 тис. грн, що становить 100 відсотка до плану звітного періоду;
· субвенцій з державного бюджету – 23108,7 тис. грн, що становить 89,5 відсотка до плану ( 25809,2 тис. грн);
· інші субвенції (з обласного бюджету,5 тис. грн, що становить 92,7 відсотка до плану.
В розрізі місцевих бюджетів району планові показники першого кварталу 2014 року по доходах загального фонду (без врахування трансфертів) забезпечено по 16 місцевих радах. По 9 місцевих бюджетах виконання становить більше 85. Виконання по 9 місцевих бюджетах становить нижче 85 відсотків: районний бюджет – 70,3 відсотка, бюджет м. Жидачева – 75,6 відсотка, Журавнівський селищний бюджет – 70,1 відсотка, Вербицький сільський бюджет – 74,2 відсотка, Володимирецький сільський бюджет – 65,4 відсотка, Грусятицький сільський бюджет – 82,1 відсотка, Зарічненський сільський бюджет – 73,6 відсотка, Кніселівський сільський бюджет – 73,3 відсотка, Піддністрянський сільський бюджет – 82,0 відсотка.
Виконання районного бюджету по загальному фонду (без врахування трансфертів) за 1 квартал поточного року становить 70,3 відсотка. Невиконання становить 1971,3 тис. грн і пов`язане з завищеним плануванням надходжень податку на доходи фізичних осіб на 1 квартал. Річні планові показники виконано на 17,1 відсотка, які затверджено на рівні розрахункових показників Міністерства фінансів України.
За 1 квартал 2014 року до спеціального фонду бюджету району надійшло 2734.4 тис. грн, що становить 27,1 відсотка до уточненого плану на рік ( 10094,4 тис. грн).
Податків, зборів та неподаткових платежів надійшло 2429,1 тис. грн, що становить 29,2 відсотка до уточненного річного плану (8313,3 тис. грн).
В розрізі платежів надходження становлять: збір за першу реєстрацію транспортних засобів – 59,1 тис. грн, що становить 68,3 відсотка до плану на перший квартал; збір за провадження торговельної діяльності нафтопродуктами – 8,5 тис. грн, що становить 100,2 відсотка до плану звітного періоду; єдиний податок – 1631,9 тис. грн, або 108,4 відсотка планових призначень; екологічний податок – 165,8 тис. грн, що становить 100,5 відсотка до плану;кошти від продажу землі- 15,5 тис. грн або 431,9 відсотка планових призначень, власні надходження бюджетних установ - 532,5 тис. грн, або 24,4 відсотка до річного плану.
За звітний період до спеціального фонду бюджету району надійшло 305,3 тис. грн міжбюджетних трансфертів (субвенції з державного бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах), що становить 98,3 відсотка планових призначень 1 кварталу).
Виконання видаткової частини
По зведеному бюджету району проведено видатків по загальному фонду на суму 65165,8 тис. грн, що становить 85,2 відсотка відносно передбаченого планового обсягу, з яких обсяг переданих коштів –2467,5 тис. грн. В тому числі: дотації вирівнювання низовим бюджетам – 1941,5 тис. грн, вилучення з міського бюджету та сільського бюджетів до районного бюджету – 208,5 тис. грн, додаткова дотація на утримання установ позашкільної освіти – 317,5 тис. грн.
Виконання плану по видатках в розрізі галузей становить :
- на утримання органів місцевого самоврядування – 79,5 відсотка. План звітного періоду - 3238,1 тис. грн, касові видатки – 2575,2 тис. грн. Найбільшу питому вагу в загальному обсязі займають видатки на заробітну плату та нарахування на неї – 2311,8 тис грн. або 89,8 відсотків. Видатки на енергоносії – 200,9 тис. грн, інші – 62,5 тис. грн.
- на функціонування установ освіти району проведено видатків на суму 23199,4 тис. грн, що складає 91,2 % плану на 1 квартал поточного року. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями склали 18798,8 тис. грн. або 81 відсоток; на оплату енергоносіїв – 3361,7 тис. грн, на харчування – 672,9 тис. грн, інші – 366,0 тис. грн.
Виплати прийомним сім’ям за рахунок субвенції з держбюджету склали – 195,8 тис. грн. На початок року в районі налічується 4 прийомних сім’ї з кількістю прийомних дітей - 6 чоловік та один ДБСТ з кількістю дітей - 14 чоловік.
- на утримання установ охорони здоров’я Жидачівського району проведено видатків на суму 8635,5 тис грн. або 69,5 відсотка планових призначень, з яких видатки на зарплату та нарахування - 6986,6 тис. грн або 81 відсоток від бюджетних призначень 1 кварталу, видатки на харчування – 87,6 тис. грн, медикаменти – 100,2 тис. грн, енергоносії – 1355,0 тис. грн, інші – 111,5 тис. грн.
За рахунок цих видатків утримується мережа установ: 3 лікарні, 6 амбулаторій, 66 фельдшерсько-акушерських пунктів та 2 централізовані бухгалтерії. При наявності 417 ліжок та плановій на 1 квартал кількості ліжко-днів 34,9 тис. л/д, фактичне виконання ліжко-днів за три місяці поточного року становить – 36,5 тис. л/д. При плані видатків на 1 ліжко-день на медикаменти та продукти харчування – 3,0 грн. фактичні видатки на 1 ліжко-день в 1 кварталі по медикаментах становили 5,57 грн., а на продукти харчування 4,69 грн.
- в галузі соціального захисту та соціального забезпечення видатки загального фонду склали 24103,6 тис. грн при плані 27133,7 тис. грн. Найбільшу питому вагу займають видатки за рахунок цільових субвенцій з державного бюджету на реалізацію програм соціального захисту, а саме :
- виплата державних допомог сім’ям з дітьми – 18132,3 тис. грн;
- надання пільг та житлових субсидій на оплату комунальних послуг – 4646,9 тис. грн;
- надання пільг з послуг зв’язку та інших передбачених законодавством пільг – 45,4 тис. грн;
- надання пільг та житлових субсидій на придбання твердого палива і скрапленого газу – 64,0 тис. грн.
Заборгованість по нарахованих населенню субсидіях та наданих пільгах з оплати комунальних послуг, придбання твердого палива, послуг зв’язку станом на 1.04.2013 року по загальному фонду становила 123,9 тис. грн реально необхідних для повного проведення розрахунків з надавачами послуг.
Крім цього, в загальному обсязі видатків по соціальному захисту – утримання територіального центру – 617,6 тис. грн; інші видатки на соціальний захист – 48,8 тис. грн, утримання районного центру соціальних служб у справах сім’ї, дітей та молоді – 181,5 тис. грн.
- на видатки по житлово-комунальному господарству при плані 660,3 тис. грн використано 470,1 тис. грн на благоустрій міст, сіл, селищ.
- на функціонування установ культури спрямовано 3302,3 тис. грн. В тому числі видатки на:
заробітну плату з нарахуваннями - 3010,6 тис. грн.
оплата за енергоносії – 271,8 тис. грн,
інші - 19,9 тис. грн.
- на фінансову підтримку засобів масової інформації при плані 105,4 тис. грн, використано – 69,0 тис грн.
- видатки на утримання двох дитячих спортивних шкіл та проведення спортивних заходів при плані 327,5 тис. грн склали - 233,3 тис. грн, них на :
заробітну плату з нарахуваннями-230,9 тис. грн
оплата за енергоносії-2,4 тис. грн
- Інші видатки – 17,8 тис. грн.
- на транспорт, дорожнє господарство використано 16,8 тис. грн, з них на компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом окремих категорій громадян (за рахунок субвенції з державного бюджету)
На протязі першого кварталу 2013 року проводились своєчасні розрахунки по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ. Невиплаченою залишилась заробітна плата за другу половину березня в сумі 1900,7 тис. грн. по установах та низових бюджетах, термін виплати якої перші числа квітня.
Розрахунки за спожиті енергоносії бюджетними установами протягом січня-березня проведені в повному обсязі з надавачами комунальних послуг. Проте, Жидачівською міською радою допущено кредиторську заборгованість за оплату за природний газ в сумі 14,0 тис. грн, спожитий міським будинком культури та центром творчості.
За звітними даними станом на 1 квітня 2014 року по загальному фонду зведеного бюджету Жидачівського району має місце кредиторська заборгованість в сумі 6055,5 тис. грн, в тому числі з виплат, термін оплати за які не настав - 2346,0 тис. грн та прострочена – 3709,5 тис. грн. В тому числі:
- по заробітній платі – 1900,7 тис. грн. за другу половину березня, яка виплачена в перших числах квітня;
- по видатках, які фінансуються за рахунок субвенції з Державного бюджету(пільги, субсидії) – 146,3 тис. грн;
- по причині непоступлення з обласного бюджету в сумі 1,8 тис. грн. виникла заборгованість по виплаті допомог на догляд за інвалідами внаслідок психічного розладу;
- решта заборгованості в сумі 4006,7 тис. грн виникла по причині недостатнього фінансового ресурсу та непроходження коштів через управління державної казначейської служби України.
Дебіторська заборгованість зменшилась у порівнянні з початком року з 545,9 тис. грн до 30,1 тис. грн і відображена в звіті тільки по видатках, які фінансуються з державного бюджету, а саме по пільгах та субсидіях населенню.
По спеціальному фонду проведено видатків на суму 458,7 тис. грн, що становить 2,7 відсотка від передбаченого річного планового обсягу.
Видатки за рахунок власних надходжень проведено в сумі 345,2 тис. грн, з них: по установах освіти - 214,0 тис. грн (з них по дошкільних установах за рахунок батьківської плати – 212,4 тис. грн), по установах охорони здоров’я - 79,8 тис. грн, по соціальному захисту - 4,2 тис. грн, по установах культури і мистецтва – 47,2 тис. грн.
Видатки за рахунок інших джерел власних надходжень проведено в сумі 63,7 тис. грн, з них: по установах охорони здоров’я - 21,7 тис. грн, по соціальному захисту (територіальний центр соціального обслуговування) – 35,0 тис. грн, по установах культури – 7,0 тис. грн.
Видатки спеціального фонду за рахунок доходів спеціального фонду, що направляються на спеціальні видатки, проведені в сумі 49,9 тис. грн. З них:
- видатки в галузі освіти в сумі 23,3 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік;
- в галузі будівництва – 10,2 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік по Ходорівській міській раді;
- видатки на проведення ремонту доріг комунальної власності – 11,1 тис. грн за рахунок коштів місцевих бюджетів;
- на природоохоронні заходи - 5,3 тис. грн (погашення кредиторської заборгованості за 2013 рік по Отиневицькій сільській раді).
Станом на 1 квітня 2014 року також має місце кредиторська заборгованість по спеціальному фонду в сумі – 1368,1тис. грн. по причині непроходження платежів через органи Держказначейства. В тому числі:
- по органах державного управління - 72,8 тис. грн по капітальних видатках минулого року.
- в галузі освіти 580,3 тис. грн по поточних видатках 7,4 тис. грн, по капітальних видатках минулого року -572,9 тис. грн.
- по установах охорони здоров»я 40,0 тис. грн., в тому числі по поточних видатках 38,2 тис. грн. та по капітальних видатках минулого року – 1,8 тис. грн. (за проведення експертизи проектів по реконструкції системи опалення 3-х ФАПів).
- по районному центру соціальних служб – 8,0 тис. грн. за проведений в 2013 році капітальний ремонт автомобіля;
- по Жидачівському територіальному центру 20,7 тис. грн. за поточні проведені фактичні видатки;
- по видатках в галузі житлово-комунального господарства – 301,7 тис. грн.
- по установах культури – 204,6 тис. грн. ( заборгованість за 2013 рік)
- за проведені спортивними школами змагання – 20,9 тис. грн. (за рахунок коштів Фонду соціального страхування);
- за виконані роботи по ремонту доріг – 1855,7 тис. грн;
- по капітальному будівництву – 327,0 тис. грн,
- по сільському господарству – 17,9 тис. грн та інші.
Кредиторська заборгованість виникла з причин непроходження коштів через управління ДКСУ у Жидачівському районі та недостатнього фінансового ресурсу.
За період з січня по березень 2014 року працівниками фінансового управління проведено 3 перевірки дотримання фінансової дисципліни використання бюджетних коштів.
В установах соціально-культурної сфери проведено 3 перевірки. В тому числі:
- з питань правильності складання кошторисів видатків на 2014 рік – 2 перевірки (Жидачівська централізована районна лікарня, Жидачівський районний центр соціальних служб у справах сім’ї, дітей і молоді). В результаті перевірки Жидачівської ЦРЛ встановлено відсутність індивідуальних кошторисів на кожну установу, що обслуговується централізованою бухгалтерією ЖЦРЛ, та встановлено незабезпеченість річними кошторисними призначеннями на оплату праці на суму 4366,7 тис. грн. За результатом перевірки головному лікарю направлено лист про усунення порушень та вжиття необхідних заходів щодо забезпечення річними кошторисними призначеннями видатків на заробітну плату з нарахуваннями протягом року. По результатах перевірки кошторису Жидачівського РЦСССДМ - порушень не встановлено.
- по питанню повноти усунення порушень, виявлених в ході ревізії Ходорівської районної лікарні, проведеної працівниками Державної фінансової інспекції у Львівській області в 2013 році. За результатами перевірки встановлено, що при виявлених в ході ревізії незаконних та інших порушень на загальну суму 102,6 тис. грн. станом на 1 квітня 2014 року усунено всього на суму 89,1 тис. грн. В повному обсязі не утримано переплату по заробітній платі. При виявленій в ході ревізії переплаті зарплати на загальну суму 27,3 тис. грн. утримано станом на 01.04.2014р. згідно заяв працівників – 20,2 тис. грн. – залишилось до утримання 7,1 тис. грн.
Начальник управління В. Вонсович
