НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
П О С Т А Н О В А № 488 -ЗХ-1-Е
про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів
м. Львів «15» жовтня 2013 року
Я, уповноважена особа Комісії (на підставі рішення Комісії від 11.09.2012 року № 000) – начальник Західного територіального управління Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Савицька Діана Ігорівна, у відношенні ПАТ "Спектр" (місцезнаходження: 45070, Волинська обл.., Ковельський р-н, смт. Глоби, вул. Вокзальна, 1; код ЄДРПОУ – ; поточний рахунок № у ПАТ «УніКредитбанк», МФО 300744; засоби зв`язку: (03352) ; керівник – Смаль Олександр Якович),
в с т а н о в и л а :
ознаки порушення вимог ч.1 ст.39, ч.6 ст.40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23 лютого 2006 року N 3480-IV, статті 12-1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пункту 15 розділу І «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затвердженого рішенням Комісії від 19 грудня 2006 року № 000 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 лютого 2007 року №97/13364, а саме: товариством не розкрито у складі регулярної річної інформації за 2012 рік фінансову звітність, складену відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності.
Щодо викладених вище обставин необхідно зазначити наступне.
Відповідно до ч.1 ст. 39 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23 лютого 2006 року № 000-IV розкриття інформації (регулярної, особливої) на фондовому ринку здійснюється емітентами цінних паперів шляхом:
· розміщення її в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії;
· опублікування її в одному з офіційних друкованих видань Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України або Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
· подання її до Комісії.
Емітенти цінних паперів зобов'язані розкривати інформацію відповідно до вимог, в обсязі та строки, встановлені цим Законом та нормативно-правовими актами Комісії.
Згідно п.6. ст.40 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» строки, порядок і форми розкриття регулярної інформації про емітента (річної та квартальної) і додаткових відомостей, що містяться у такій інформації, встановлюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Публічні акціонерні товариства додатково розкривають інформацію про свою діяльність на основі міжнародних стандартів бухгалтерського обліку в порядку, встановленому Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Строки, порядок та форма подання регулярної річної інформації емітента визначені в «Положення № 000…».
Відповідно до вимог п. 15 розділу I Положення № 000 фінансова звітність емітентів цінних паперів (крім банків) заповнюється та складається у формах і порядку, встановлених Міністерством фінансів України.
Відповідно до вимог статті 12-1 Закону України від 16.07.1999 № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» публічні акціонерні товариства, банки, страховики, а також підприємства, які провадять господарську діяльність за видами, перелік яких визначається Кабінетом Міністрів України, складають фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність за МСФЗ та подають її у порядку, визначеному цим Законом.
Згідно пункту 2 «Порядку подання фінансової звітності», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 000, з урахуванням змін, внесених Постановою Кабінету Міністрів України від 30.11.2011 № 1223 (далі – Порядок), фінансова звітність та консолідована фінансова звітність складаються за МСФЗ публічними акціонерними товариствами, банками, страховиками починаючи з 1 січня 2012 року.
Регулярна інформація ПАТ "Спектр" за 2012 рік (річний звіт), подана до відділу нагляду за учасниками ринку цінних паперів у Волинській області Західного теруправління Комісії 27 травня 2013 року (вх.№93), містить фінансову звітність, складену згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, а не за Міжнародними стандартами фінансової звітності (далі – МСФЗ).
Факт вчинення цього правопорушення підтверджується актом про правопорушення на ринку цінних паперів № 488-ЗХ-1-Е від «01» жовтня 2013 року та іншими наявними у справі доказами.
Пом`якшуючі та обтяжуючі відповідальність обставини - відсутні.
Таким чином, порушивши вимоги законодавства України про цінні папери щодо не розкриття у складі регулярної річної інформації за 2012 рік фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності, ПАТ "Спектр" – як учасник ринку цінних паперів, вчинило правопорушення на ринку цінних паперів, відповідальність за яке передбачена п.5 ст.8 Закону України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні».
Враховуючи вищенаведене, на підставі пункту 5 статті 8 Закону України «Про державне регулювання на ринку цінних паперів в Україні», та підпункту 2.1 пункту 2 розділу ХVІІ Правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та застосування санкцій, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 16.10.2012р. № 000 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 05.11.2012 року за № 000/22167,
П О С Т А Н О В Л Я Ю :
1. За вчинення порушення вимог законодавства України про цінні папери, нормативно-правових актів Комісії, застосувати до ПАТ "Спектр" санкцію у вигляді попередження.
2. Дану постанову направити ПАТ "Спектр".
Постанову може бути оскаржено протягом десяти днів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку або до суду у встановленому законодавством порядку.
Уповноважена особа Комісії Д. Савицька
Постанову мені оголошено "_____"_______________2013 року.
З правами особи, до якої застосована санкція, ознайомлений.
Керівник (представник)
ПАТ "Спектр"
_________________ (___________________)
