Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

для студентов дневной и заочной форм обучения (2012 – 2013 уч. год)

1. Экономическое содержание и сущность налогов и налогообложения, функции налогов.

2. Основные элементы налогообложения и налоговые термины.

3. Классификация налогов и сборов. Республиканские и местные налоги и сборы: понятие, виды.

4. Понятие и сущность налоговой системы, принципы налогообложения.

5. Понятие, виды, типы налоговой политики государства. Цели и задачи налоговой политики Республики Беларусь в современных условиях.

6. Налоговые льготы: понятие, виды, особенности применения в Республике Беларусь.

7. Методы налогообложения: пропорциональное, прогрессивное, регрессивное, равное налогообложение. Методы взимания налогов: кадастровый, декларационный, административный.

8. Налоговое законодательство Республики Беларусь: структура, порядок внесения изменений и дополнений, вступления в силу актов налогового законодательства.

9. Характеристика объектов налогообложения, источников уплаты налогов и сборов.

10. Характеристика субъектов налогообложения. Права и обязанности плательщиков налогов и сборов.

11. Налоговые органы Республики Беларусь и их взаимодействие с другими государственными органами.

12. Понятие налогового обязательства, его исполнение, способы обеспечения исполнения налогового обязательства, уплаты пеней.

13. Принудительное исполнение налогового обязательства.

14. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пошлин.

15. Постановка на учет плательщиков налогов, сборов (пошлин).

16. Понятие и порядок ведения налогового учета. Налоговые декларации.

17. Понятие налогового контроля, виды и способы проведения проверок налоговыми органами.

18. Понятие и сущность НДС, принципы взимания, плательщики и объекты налогообложения, налоговые льготы.

19. Определение налоговой базы по НДС. Момент фактической реализации товаров, работ, услуг. Ставки НДС, условия их применения.

20. Понятие и правила предоставления налоговых вычетов по НДС. Порядок и сроки исчисления и уплаты НДС, налоговая декларация по НДС.

21. Сущность акцизов, их плательщики, перечень подакцизных товаров, объекты налогообложения, виды ставок.

22. Акцизы: налоговая база, льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты в бюджет.

23. Земельный налог (для организаций): сущность, назначение, плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки земельного налога.

24. Земельный налог (для организаций): налоговые льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты, налоговая отчетность по земельному налогу.

25. Сущность и назначение экологического налога, его плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты, отчетность по налогу.

26. Налог за добычу природных ресурсов: сущность и назначение, плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты.

27. Плательщики обязательных страховых взносов в ФСЗН. Объекты для исчисления и тарифы страховых взносов, Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы, порядок и сроки исчисления и уплаты страховых взносов в ФСЗН.

28. Налог на недвижимость (для организаций): экономическое содержание налога, его плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые льготы, порядок и сроки исчисления и уплаты, налоговая отчетность.

29. Сущность налога на прибыль, его плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки. Организация налогового учета по налогу на прибыль.

30. Затраты по производству и реализации продукции, работ, услуг, учитываемые и не учитываемые при налогообложении прибыли.

31. Внереализационные доходы и расходы, учитываемые при налогообложении прибыли.

32. Налог на прибыль: налоговые льготы, налоговый период, порядок и сроки исчисления и уплаты, налоговая отчетность.

33. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Республике Беларусь и получающих доходы от источников в Республике Беларусь.

34. Общая характеристика местного налогообложения. Сбор с заготовителей.

35. Налог за владение собаками и курортный сбор: сущность, плательщики, основные элементы налогообложения.

36. Виды таможенных платежей, общие правила их уплаты.

37. Таможенные пошлины: сущность, назначение, классификация, виды ставок, критерии дифференциации ставок, порядок исчисления и уплаты.

38. Акцизы по импортным товарам: порядок и сроки исчисления и уплаты.

39. НДС по импортным товарам: порядок и сроки исчисления и уплаты.

40. Налогообложение в свободных экономических зонах.

41. Упрощенная система налогообложения: сущность, условия применения, основные элементы налогообложения.

42. Налог на игорный бизнес: сущность, плательщики, основные элементы налогообложения.

43. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности: сущность, плательщики, основные элементы налогообложения.

44. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: сущность, плательщики, основные элементы налогообложения.

45. Подоходный налог с физических лиц: сущность, плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты, обязанности налоговых агентов.

46. Налоговые льготы по подоходному налогу с физических лиц, условия их применения.

47. Уплата подоходного налога с физических лиц на основании налоговой декларации (расчета), порядок и сроки ее представления в налоговые органы.

48. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц белорусскими индивидуальными предпринимателями.

49. Земельный налог, взимаемый с физических лиц: назначение, плательщики, основные элементы налогообложения.

50. Налог на недвижимость, взимаемый с физических лиц: назначение, плательщики, основные элементы налогообложения.

51. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц: условия применения, ставки, льготы, порядок расчета и уплаты.

52. Управление налогообложением в организациях: задачи налогового менеджмента, правовая основа, принципы и методы налогового планирования.

53. Оптимизация налоговых обязательств. Использование налоговых льгот и преимуществ учетной политики организации для управления налогообложением.

54. Ответственность плательщиков налогов и сборов за совершение налоговых правонарушений.

55. Гербовый сбор: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты

56. Оффшорный сбор: плательщики, объекты обложения, ставка, порядок исчисления и уплаты.

Вопросы разработаны ст. преподавателем