«Налоговое консультирование»
Категории претендентов - специалисты с высшим экономическим / юридическим образованием - опыт работы в области экономики, права, налогообложения – не менее 3-х лет | |||||||
Длительность обучения: 380 часов |
| ||||||
Форма обучения: дневная (очная) |
| ||||||
Итоговая аттестация: защита итоговой работы, сдача квалификационного экзамена |
| ||||||
Квалификация: консультант по налогам и сборам (налоговый консультант) |
| ||||||
| № пп | Наименование разделов, дисциплин, тем | Всего аудиторных часов по категориям претендентов | Из них: | Форма контроля |
| |
| Лекции по категориям претендентов | Практические занятия по категориям претендентов |
| ||||
| Введение в специальность. Налоговая политика государства на современном этапе | 6/6 | 6/6 | - |
| ||
| 1. Налоговое право | 42/20 | 26/14 | 16/6 | ЗАЧЕТ |
| |
| 1.1. | Предмет, система и источники налогового права | 4/0 | 3/0 | 1/0 |
| |
| 1.2. | Общие условия установления налогов и сборов | 4/0 | 3/0 | 1/0 |
| |
| 1.3. | Налоговая система Российской Федерации | 4/0 | 2/0 | 2/0 |
| |
| 1.4. | Налоговые правоотношения | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
| |
| 1.5. | Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов | 4/2 | 2/2 | 2/0 |
| |
| 1.6. | Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | 2/0 | 2/0 | - |
| |
| 1.7. | Налоговый контроль | 6/6 | 4/4 | 2/2 |
| |
| 1.8. | Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Особенности административной и уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах | 8/4 | 4/4 | 4/0 |
| |
| 1.9. | Налоговые споры и их разрешение | 6/4 | 4/2 | 2/2 |
| |
| 2. Налогообложение юридических и физических лиц | 102/110 | 62/66 | 40/44 | ЗАЧЕТ |
| |
| 2.1. | Федеральные налоги и сборы | 68/74 | 42/44 | 26/30 |
| |
| 2.1.1. | Налог на добавленную стоимость | 16/18 | 10/10 | 6/8 |
| |
| 2.1.2. | Акцизы | 8/8 | 6/6 | 2/2 |
| |
| 2.1.3. | Налог на доходы физических лиц | 8/8 | 6/6 | 2/2 |
| |
| 2.1.4. | Единый социальный налог | 8/8 | 4/4 | 4/4 |
| |
| 2.1.5. | Налог на прибыль организаций | 20/24 | 12/14 | 8/10 |
| |
| 2.1.6. | Налог на добычу полезных ископаемых. | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.1.7. | Водный налог | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.1.8. | Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.1.9. | Государственная пошлина | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.2. | Региональные налоги | 8/10 | 4/6 | 4/4 |
| |
| 2.2.1. | Налог на имущество организаций | 4/6 | 2/4 | 2/2 |
| |
| 2.2.2. | Налог на игорный бизнес | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.2.3. | Транспортный налог | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.3. | Местные налоги | 6/6 | 3/3 | 3/3 |
| |
| 2.3.1. | Земельный налог | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
| |
| 2.3.2. | Налог на имущество физических лиц | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.4. | Специальные налоговые режимы | 12/12 | 6/6 | 6/6 |
| |
| 2.4.1 | Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог) | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.4.2. | Упрощенная система налогообложения | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
| |
| 2.4.3. | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.4.4. | Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
| |
| 2.5. | Таможенные платежи | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
| |
| 2.6. | Организация налогового учета | 6/6 | 6/6 | - |
| |
3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ экономической ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | 92/40 | 36/18 | 56/22 | ЗАЧЕТ |
| ||
3.1. | Основы правового регулирования экономической деятельности | 12/0 | 4/0 | 8/0 |
| ||
3.1.1. | Публичное и частное право в регулировании экономической деятельности | 4/0 | 2/0 | 2/0 |
| ||
3.1.2. | Правовой инструментарий экономической деятельности | 2/0 | - | 2/0 |
| ||
3.1.3. | Юридическая ответственность. Основания, виды, отраслевые особенности | 6/0 | 2/0 | 4/0 |
| ||
3.2. | Особенности правового положения участников экономической деятельности | 24/8 | 8/4 | 16/4 |
| ||
3.2.1. | Правовая организация экономической деятельности | 8/2 | 2/1 | 6/1 |
| ||
3.2.2 | Правовые формы экономической деятельности | 12/4 | 4/2 | 8/2 |
| ||
3.2.3 | Объекты гражданского правоотношения. Имущественные права участников экономической деятельности | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.3. | Правовые средства экономической деятельности | 16/4 | 8/2 | 8/2 |
| ||
3.3.1. | Сделки | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.3.2. | Представительство. Доверенность | 4/0 | 2/0 | 2/0 |
| ||
3.3.3. | Договорные обязательства | 4/0 | 2/0 | 2/0 |
| ||
3.3.4. | Особенности гражданско-правовой ответственности участников экономической деятельности | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.4. | Отдельные виды договоров в экономической деятельности | 16/8 | 8/4 | 8/4 |
| ||
3.4.4. | Договоры о передаче имущества в собственность | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.4.2. | Договоры о передаче имущества в пользование | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.4.3. | Договоры о выполнении работ | 4/2 | 2/1 | 2/1 |
| ||
3.4.4. | Договоры об оказании юридических и фактических услуг | 2/1 | 1/0.5 | 1/0.5 |
| ||
3.4.5. | Договоры об организации предпринимательской деятельности | 2/1 | 1/0.5 | 1/0.5 |
| ||
3.5. | Осуществление и защита прав участников экономической деятельности | 12/8 | 4/4 | 8/4 |
| ||
3.5.1. | Способы осуществления и защиты прав участников экономической деятельности | 2/2 | 0/2 | 2/0 |
| ||
3.5.2. | Сроки осуществления и защиты прав участников экономической деятельности | 4/2 | 2/0 | 2/2 |
| ||
3.5.3. | Судебная защита прав экономической деятельности | 6/4 | 2/2 | 4/2 |
| ||
3.6. | Правовое регулирование трудовых отношений | 12/12 | 4/4 | 8/8 |
| ||
| 4. Бухгалтерский учет и отчетность | 24/86 | 18/55 | 6/31 | ЗАЧЕТ |
| |
| 4.1. | Основы бухгалтерского учета | 1/12 | 1/7 | 0/5 |
|
|
| 4.2. | Учет внеоборотных активов | 4/12 | 3/8 | 1/4 |
|
|
| 4.3. | Учет материально-производственных запасов | 2/4 | 1/3 | 1/1 |
|
|
| 4.4. | Учет расходов по оплате труда | 1/4 | 1/2 | 0/2 |
|
|
| 4.5. | Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции | 4/12 | 3/8 | 1/4 |
|
|
| 4.6. | Учет денежных средств | 0/4 | 0/2 | 0/2 |
|
|
| 4.7. | Учет расчетов | 0/5 | 0/3 | 0/2 |
|
|
| 4.8. | Учет кредитов, займов и средств целевого финансирования | 0/4 | 0/3 | 0/1 |
|
|
| 4.9. | Учет финансовых вложений | 4/8 | 3/6 | 1/2 |
|
|
| 4.10. | Учет капитала | 3/4 | 2/3 | 1/1 |
|
|
| 4.11. | Учет финансовых результатов | 3/8 | 2/5 | 1/3 |
|
|
| 4.12. | Бухгалтерская отчетность | 2/6 | 2/3 | 0/3 |
|
|
| 4.13. | Учет операций и ценностей, не принадлежащих организации | 0/3 | 0/2 | 0/1 |
|
|
| 5. ФИНАНСОВо-экономический анализ для целей налогового консультирования | 36/40 | 20/22 | 16/18 |
| ||
| 5.1. | Основы финансово-экономического анализа деятельности организации для целей налогового консультирования | 2/2 | 2/2 | 0/0 |
|
|
| 5.2. | Показатели и факторы финансово-экономического анализа для целей налогового консультирования | 2/2 | 2/2 | 0/0 |
|
|
| 5.3. | Анализ налоговых рисков | 2/4 | 1/2 | 1/2 |
|
|
| 5.4. | Анализ финансовых результатов с учетом налогообложения | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.5. | Анализ деловой активности и её взаимосвязи с налогообложением организации | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
|
|
| 5.6 | Анализ налоговой нагрузки организации | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.7 | Маржинальный анализ и влияние инфляции в оценке вариантов налоговых решений | 2/4 | 1/2 | 1/2 |
|
|
| 5.8 | Показатели налогообложения в анализе оборотного капитала | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.9 | Показатели анализа движения денежных средств налоговом консультировании | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.10 | Анализ основного капитала и его элементов в налоговом консультировании | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.11 | Влияние налогообложения на цену капитала и рыночную стоимость организации | 2/2 | 1/1 | 1/1 |
|
|
| 5.12 | Использование дисконтированных показателей в принятии налоговых решений | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
|
|
| 5.13 | Анализ финансового состояния организации в налоговом консультировании | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
|
|
| 5.14 | Налоговые показатели в оценке финансовой устойчивости | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
|
|
| 6. Организация и методика налогового консультирования | 60/60 | 26/26 | 34/34 |
| ||
| 6.1. | Организационные основы налогового консультирования | 8/8 | 4/4 | 4/4 |
|
|
| 6.2. | Методика налогового консультирования | 8/8 | 4/4 | 4/4 |
|
|
| 6.3. | Правовые основы налогового консультирования | 4/4 | 2/2 | 2/2 |
|
|
| 6.4. | Методы изучения и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании | 8/8 | 4/4 | 4/4 |
|
|
| 6.5. | Методы изучения конкретной ситуации и принятия решений | 24/24 | 8/8 | 16/16 |
|
|
| 6.6 | Основы психологии делового общения | 8/8 | 4/4 | 4/4 |
|
|
| ВСЕГО: | 362/362 |
|
|
| ||
Итоговая работа | 18 |
| |||||
ИТОГО: | 380 |
| |||||
Разработан Учебно-методическим советом Палаты налоговых консультантов
