Центр Бизнес - Образования «Сибсеминар» Лицензия54Л01 № 000 тел./факс +7(3,
630099 г. Новосибирск www. sibseminar. ru *****@***ru
18 мая 2015 года (с 09.00 до 16.30)
г. Уфа, , Гостиница «ТАН» (конференц-зал)
Семинар: «Налоговая стратегия предприятия в современных условиях».
Автор и ведущий семинара: - судья Высшего Арбитражного Суда РФ в отставке, действительный государственный советник юстиции 3-го класса, правовой советник Исследовательского центра частного права имени при Президенте РФ. До расформирования ВАС РФ в августе прошлого года возглавлял налоговый судебный состав, являясь его председателем и членом Президиума суда.
Программа семинара:
1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок.
Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
Понятие обхода налогового законодательства. Налоговые последствия переквалификации сделок, признания их недействительными.
Правовые пределы налоговой оптимизации.
Налоговые последствия расторжения договоров, прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
Налоговые последствия (основные аспекты) договоров купли-продажи и мены, аренды и лизинга, подряда и возмездного оказания услуг, займа и кредита, посреднических договоров (поручения, комиссии и агентирования). Квази-посреднические сделки с точки зрения налогообложения: деятельность заказчика-застройщика по договору, направленному на создание будущей вещи.
Реформирование положений гражданского законодательства и их влияние на вопросы налогообложения.
2. Формирование судебных доктрин в российской практике.
Доктрина необоснованной налоговой выгоды. Применение данной доктрины при учете хозяйственных операций в целях налогообложения не в соответствии с их действительным экономическим смыслом, при совершении сделок в отсутствие разумных экономических причин (деловой цели).
Доктрина деловой цели и экономического существа, приоритета существа над формой, пошаговой оценки совокупности сделок. Переквалификация сделок, оценка их в качестве мнимых или притворных. Оценка нарушения норм иных отраслей права и налоговых последствий.
Споры, касающиеся оценки хозяйственных операций, как приводящих к получению экономической выгоды и налогооблагаемого дохода.
Споры, касающиеся оценки расходов для целей налогообложения через призму критериев оправданности, экономической обоснованности, направленности на получение дохода.
Определение действительного размера налоговой обязанности как цель налогового контроля.
3. Экономический анализ при разрешении налоговых споров.
Необходимость экономического анализа при рассмотрении налоговых споров. Экономический анализ как реализация основных принципов, основных начал законодательства о налогах и сборах (экономическая обоснованность установления налога, всеобщность и равенство налогообложения, недопустимость дискриминационного характера налогообложения и установление различного фискального бремени в отношении категорий налогоплательщиков, между которыми нет обоснованного экономического различия).
Автономия налогового права.
Понимание автономии налогового права как свободы в оценке экономической сути имущественных отношений, совершенных хозяйственных операций, сделок вне зависимости от оценки даваемой иными отраслями права. Относительность автономии налогового права.
Необходимость гармонизации налогового регулирования экономических последствий с гражданско-правовым регулированием соответствующих имущественных отношений, в рамках которых данные последствия наступают.
4. Актуальные и спорные вопросы применения положений части первой Налогового кодекса РФ.
Принципы налогообложения, их классификация и правовое значение. Аналогия в налоговом праве: ее пределы.
Налоговое бремя и эффект переложения налогов.
Участники налоговых правоотношений: налогоплательщики, налоговые агенты и др. Объект налогообложения и налоговая база. Доход как экономическая выгода. Понятие реализации товаров (работ, услуг)
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, признание налогоплательщика исполнившим обязанность по уплате налога. Процедура взыскания налогов (сборов) и пеней за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика, последствия несоблюдения данной процедуры.
Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов. Сроки давности. Корректировка налоговых обязательств в текущем налоговом периоде при возникновении новых обстоятельств, влияющих на существо ранее совершенных финансово-хозяйственных операций (признание сделок недействительными, расторжение договора и возврат исполненного, устранение спорности в отношениях сторон относительно наличия, квалификации и размера требования).
Правовые позиции по вопросам в сфере налогового контроля.
Направления налогового контроля и зоны риска. Выездные и камеральные налоговые проверки, порядок истребования и представления документов, информационная безопасность в ходе проверок. Приостановление операций по счетам.
5. Актуальные правовые позиции судов по отдельным налогам (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, земельный налог, налог на имущество).
Спорные вопросы признания доходов и расходов для целей налогообложения, момента их учета и корректировки налоговых обязательств при изменении фактов хозяйственной деятельности.
Комментарий отдельных положений постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием НДС» (спорные вопросы применения стать 161 НК РФ, особенности уплаты налога при выявлении недостач товаров, передаче товаров в рекламных целях и бонусных товаров, при предоставлении скидок, налогообложение операций с имущественными правами, последствия совершения ошибок в определении суммы НДС в цене товара, особенности возврата НДС из бюджета, порядок и сроки применения налоговых вычетов, применение налоговых вычетов по договорам аренды, в капитальном строительстве).
Основные принципы и ключевые положения поземельного и поимущественного налогообложения, подходы судебной практики. Вопросы оспаривания кадастровой стоимости.
6. Досудебный и судебный порядок разрешения налоговых споров.
Способы разрешения налоговых споров. Расширение сферы применения обязательной досудебной процедуры обжалования решений, действий (бездействия) налоговых органов. Внесудебный порядок реализации права. Соотношение административно-правовой и судебной защиты прав налогоплательщиков.
7. Система способов защиты при рассмотрении налоговых споров в судах. Процессуальные аспекты рассмотрения данной категории дел в арбитражных судах.
Сравнительный анализ допустимых способов защиты, заявляемых налогоплательщиками. Имущественные и неимущественные требования.
Понимание активной роли суда при рассмотрении дел из публичных правоотношений. Своевременность раскрытия возражений и доказательств. Способы восстановления нарушенного права.
Судебные расходы и расходы, понесенные на досудебной стадии.
Медиация в налоговых спорах, допустимость мировых соглашений.
Условия участия
Регистрационный взнос: 8900 рублей (НДС не облагается) за каждого участника.
При участии двух и более представителей одной организации, каждый (начиная со второго) получит 5% скидку от регистрационного взноса. Для каждого пятого участника от одной организации скидка 10%.
Регистрационный взнос включает в себя: участие в работе семинара, обеспечение участников питанием во время перерывов на кофе и обед, раздаточные материалы по тематике семинара.
ФОРМА РЕГИСТРАЦИИ УЧАСТНИКА 18 МАЯ 2015 ГОДА
Фамилия, имя, отчество участника (ов) | |
Наименование организации | |
Фамилия, имя, отчество и должность руководителя | |
Юридический адрес | |
Почтовый адрес (включая индекс) | |
ИНН/КПП организации | |
Телефон/ Факс (включая код города) |
Форма оплаты: безналичная □ наличная □
Пожалуйста, отправьте заполненную форму по факсу: (383) , или e-mail: *****@***ru
По окончании семинара все участники получат Свидетельство установленного образца.
