Методическое пособие (стр. 1 )

Министерство образования и науки

Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ Бюджетное ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»

(ФГБОУ ВПО «РГУТиС»)

методическОЕ ПОСОБИЕ

по ПОДГОТОВКе документов для участия ИНВЕСТИЦИОННОго туристского ПРОЕКТа

в отборе проектов, претендующих на ВКЛЮЧЕНИЕ В ПЕРЕЧЕНЬ МЕРОПРИЯТИЙ И РЕАЛИЗАЦИИ В РАМКАХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ РАЗВИТИЕ ВНУТРЕННЕГО И ВЪЕЗДНОГО ТУРИЗМА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(2011 – 2018 ГОДЫ)

Москва 2013 год

Коллектив авторов:

– д. э.н., профессор;

– д. э.н., доцент;

– к. э.н., доцент;

– к. э.н., доцент;

– к. э.н., доц., доцент.

Содержание
1.	Введение	3
2.	Условия допуска инвестиционного туристского проекта к экспертной оценке	3
3.	Анализ состояния туристской отрасли региона	4
4.	Комплекс требований к бизнес-плану инвестиционного туристского проекта	6
5.	Методика расчета интегральной оценки эффективности использования средств федерального бюджета для инвестиционного туристского проекта	7
6.	Качественные критерии оценки туристского инвестиционного проекта	7
7.	Количественные критерии оценки туристского инвестиционного проекта	9
8.	Приложение «Рекомендации к составлению бизнес-плана туристского инвестиционного проекта»	11
9.	Приложение «Анализ экономической эффективности инвестиционного туристского проекта – формулы и методика расчетов»	41
10.	Приложение «Форма паспорта инвестиционного проекта, представляемого для проведения проверки инвестиционных проектов»	47
11.	Литература	51

2.  Введение

Данное Методическое пособие содержит рекомендации в отношении подготовки документов по инвестиционным туристским проектам, предлагаемым к включению в перечень мероприятий к реализации в рамках федеральной целевой программы "Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011 – 2018 годы)"

2. УСЛОВИЯ ДОПУСКА ТУРИСТКОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА К ЭКСПЕРТНОЙ ОЦЕНКЕ.

К рассмотрению Экспертным советом допускаются инвестиционные проекты, предлагаемые к реализации в рамках федеральной целевой программы "Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011 – 2018 годы)" (далее – Программа), по которым имеется следующая документация:

1.  Документы, подтверждающие возможность софинансирования программных мероприятий за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, а также внебюджетных источников в заявленных объемах;

2.  Копия паспорта инвестиционного туристского проекта, подготовленного в соответствии с приказом Минэкономразвития России от 13 октября 2008 №328 «Об утверждении формы паспорта инвестиционного проекта, представляемого для проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения», заверенного в установленном порядке;

3.  Результаты интегральной оценки эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальное строительство, проведенной в соответствии с порядком, установленном Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 августа 2008 года № 590;

4.  Копия концепции (бизнес-плана) инвестиционного проекта;

5.  Копия проектной документации, имеющей положительное заключение государственной экспертизы по объектам капитального строительства, с указанием реквизитов положительного заключения государственной экспертизы и правовых актов об утверждении проектной документации;

6.  Копия заключения по проекту государственной экологической экспертизы в соответствии с требованиями Федерального закона от 23 ноября 1995г. №174-ФЗ «Об экологической экспертизе»;

7.  Копия результатов маркетингового анализа рынка туристских услуг субъекта Российской Федерации;

8.  Копия региональной целевой программы развития сферы туризма.

3.  Анализ состояния туристской отрасли региона

Для проведения анализа состояния туристской отрасли региона необходимо провести комплексную оценку основных факторов влияющих на ее состояние. Для получения объективных результатов дающих корректную информацию о текущем состоянии туристкой отрасли в регионе рекомендуется придерживаться следующего плана проведения процедуры анализа:

1.  Проанализировать наличие и состояние туристских ресурсов в регионе (природных, историко-культурного наследия, иных объектов показа)

2.  Проанализировать преимущества региона с точки зрения туристской привлекательности

3.  Определить влияние туризма на социально-экономическое развитие региона

4.  Проанализировать динамику развития туристской сферы в регионе:

a.  динамику туристских потоков;

b.  объемы туристско-экскурсионных услуг

5.  Определить профильные и дополнительные виды туризма в регионе;

6.  Проанализировать состояние существующей туристской инфраструктуры в регионе:

a.  Провести анализ количества и уровня средств размещения (гостиницы, отели, пансионаты, санатории, базы отдыха и пр.);

b.  Провести анализ развития досуговой индустрии (культурно-развлекательные учреждения: театры, кинотеатры, музеи, парки и пр.);

c.  Провести анализ развития сферы питания (рестораны, кафе, бары и пр.);

d.  Провести анализ развития транспортной инфраструктуры;

e.  Провести анализ количества туристских компаний, работающих на рынке региона и объема предоставляемых ими услуг;

f.  Провести анализ количества занятых в сфере туризма;

g.  Провести анализ системы подготовки кадров для индустрии туризма и гостеприимства в регионе

7.  Провести анализ региональной (муниципальной) законодательной и нормативно-правовой базы в сфере туризма. Анализ направлений государственного регулирования на региональном уровне. Анализ объемов и направлений бюджетного финансирования туристской отрасли в регионе

8.  Выявить основные проблемы, на решение которых необходимо направить комплекс основных мероприятий региональной программы развития туризма

9.  Разработать прогнозные сценарии развития туризма в регионе, в том числе создание современной туристской инфраструктуры и формирование туристско-рекреационных комплексов (кластеров)

4.  комплекс требований к бизнес-плану ТУРИСТКОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1.  Составление Бизнес-плана рекомендуется в соответствии с рекомендациями по структуре, представленными в Приложении №1 к Методическому пособию.

2.  В соответствии с требованиями п. 3 Правил предоставление бюджетных ассигнований инвестиционного фонда предусмотрено в течение периода, не превышающего 5 лет с момента начала реализации инвестиционного проекта.

3.  Необходимо учитывать, что срок прямого прогнозирования должен составлять 10 лет, начиная с года подачи заявки. В случае если период реализации проекта длиннее 10-летнего периода, инвестор может выбрать его в качестве прогнозного периода, приведя обоснование выбора.

4.  Расчеты показателей финансовой и бюджетной эффективности должны осуществляться на основе цен, сложившихся по состоянию на 1 января года, в котором подается Заявка.

5.  При составлении финансовой модели для индексирования затрат на строительство объектов капитального строительства необходимо предусматривать использование индексов-дефляторов Минэкономразвития России по капитальным вложениям (рекомендуемые индексы-дефляторы размещены на официальном интернет-сайте Минрегиона России по адресу: www. minregion. ru раздел «Инвестиционный фонд Российской Федерации», подраздел «Инструктивно-методические материалы»). Для индексации стоимости реализации туристских услуг и т. п. рекомендуется использовать индексы, отражающие инфляцию (в частности – индекс потребительских цен, официально публикуемый органами государственной статистики), при этом необходимо качественное обоснование использования того или иного индекса.

6.  В финансовой модели должны быть отдельно отражены расчеты расходов, доходов и финансовых потоков (CF) государства по вновь создаваемым объектам государственной собственности.

5.  Методика расчета интегральной оценки эффективности использования средств федерального бюджета для реализации ТУРИСТКОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Интегральная оценка (Эинт) определяется как средневзвешенная сумма оценок эффективности на основе качественных и количественных критериев по следующей формуле:

Эинт = Ч1 * 0,2 + Ч2 * 0,8

где:

Ч1 – оценка эффективности на основе качественных критериев;

Ч2 – оценка эффективности на основе количественных критериев;

0,2 и 0,8 – весовые коэффициенты оценок эффективности на основе качественных и количественных критериев соответственно.

При осуществлении оценки эффективности предельное (минимальное) значение интегральной оценки устанавливается равным 70%. Соответствие или превышение числового значения интегральной оценки установленному предельному значению свидетельствует об эффективности инвестиционного проекта и целесообразности его финансирования полностью или частично за счет средств федерального бюджета.

6.  Качественные критерии оценки ТУРИСТКОГО инвестиционного проекта

Оценка эффективности на основе качественных критериев рассчитывается по следующей формуле:

где:

б1i –балл оценки i – ого качественного критерия;

К1 – общее число качественных критериев;

К1нп - число критериев, не применимых к проверяемому инвестиционному проекту.

К качественным критериям относятся:

1.  Наличие четко сформулированной цели проекта с определением количественных показателей результатов его реализации;

2.  Соответствие целей и задач проекта целям и задачам Программы;

3.  Степень вклада проектных мероприятий в решение целей и задач Программы;

4.  Достижение конечного, общественно-значимого результата проекта до момента завершения Программы;

5.  Комплексный подход к реализации конкретной проблемы в рамках проекта во взаимосвязи с мероприятиями Программы и соответствующих региональных программ;

6.  Отсутствие дублирования проектных мероприятий в других действующих федеральных целевых программах, а также отсутствие в достаточном объеме замещающей продукции (работ, услуг), производимой иными организациями региона;

7.  Обоснование необходимости реализации инвестиционного проекта с привлечением средств федерального бюджета;

8.  Наличие долгосрочных региональных или муниципальных целевых программ, реализуемых за счет средств бюджета субъекта РФ или местных бюджетов, предусматривающих строительство, реконструкцию или техническое перевооружение объектов капитального строительства государственной собственности субъектов РФ или муниципальной собственности;

9.  Целесообразность использования при реализации проекта дорогостоящих строительных материалов, художественных изделий для отделки интерьеров и фасада, машин и оборудования;

10.  Наличие положительных заключений государственной экологической экспертизы и государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий;

11.  Перспективы реализации проекта на условиях государственно-частного партнерства (наличие обязательств инвесторов по софинансированию проектов);

12.  Масштабность проекта (стоимость проекта, объемы привлекаемых инвестиций);

13.  Полнота и своевременность представления информации.

7. количественные критерии оценки ТУРИСТКОГО инвестиционного проекта

Оценка эффективности на основе количественных критериев рассчитывается по следующей формуле:

где:

б2 i –балл оценки i – ого количественного критерия;

Рi - весовой коэффициент i – ого количественного критерия, в процентах;

К2 – общее число количественных критериев.

Сумма весовых коэффициентов по всем количественным критериям составляет 100%.

К количественным критериям относятся:

1.  Значения количественных показателей результатов реализации инвестиционного проекта;

2.  Отношение сметной стоимости инвестиционного проекта к значениям количественных показателей результатов реализации инвестиционного проекта;

3.  Наличие потребителей продукции (услуг), создаваемой в результате реализации инвестиционного проекта, в количестве, достаточном для обеспечения проектируемого (нормативного) уровня использования проектной мощности объекта капитального строительства (наличие качественного маркетинг-анализа);

4.  Отношение проектной мощности создаваемого (реконструируемого) объекта капитального строительства к мощности, необходимой для производства продукции (услуг) в объеме, предусмотренном для федеральных государственных нужд;

5.  Обеспечение планируемого объекта капитального строительства инженерной и транспортной инфраструктурой в объемах, достаточных для реализации инвестиционного проекта.

Приложение

к методическим рекомендациям

«Рекомендации к составлению бизнес-плана туристского инвестиционного проекта»

1.  Требования к содержанию бизнес-плана (технико-экономического обоснования) по проекту

1.1. Общие положения

1.1.1.  Бизнес-план должен содержать:

а.  название инвестиционного туристского проекта, его суть и целесообразность реализации;

б.  отраслевое направление инвестиционной деятельности;

в.  обоснование общегосударственной (региональной) значимости проекта;

г.  обоснование положительного эффекта для общества и экономики Российской Федерации;

д.  обоснование соответствия проекта экологическому законодательству;

е.  информацию о предполагаемых конкурсных процедурах для отбора ключевых поставщиков и подрядчиков по проекту;

ж.  обоснование привлекательности проекта для участников проекта, подкреплённое результатами финансовых прогнозов, анализом потенциала рынка, прозрачностью проекта и возможностью осуществлять контроль за ходом реализации проекта и целевым использованием средств;

з.  обоснование реализуемости проекта, подкреплённое наличием чёткой стратегии реализации проекта и планами по его реализации, возможностью привлечения необходимых ресурсов для реализации, наличием команды руководителей и разработчиков;

и.  анализ возможных рисков, связанных с реализацией проекта, и способов их минимизации;

1.1.2.  Информация в бизнес-плане должна быть объективной, основываться на обоснованных данных (список рекомендуемых источников указан ниже) и не противоречащих им разумных предположениях. Все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация.

1.1.3.  Изложение информации в бизнес-плане должно быть понятным, логичным и структурированным.

1.1.4.  Структура и содержание бизнес-плана должны отвечать нижеприведенным требованиям и рекомендациям к структуре бизнес-плана с учетом отраслевой и иной специфики конкретного инвестиционного проекта.

1.2. Рекомендуемая структура бизнес-плана

1.2.1.  Рекомендуемая структура бизнес-плана включает следующие разделы:

а.  Резюме проекта;

б.  Описание проекта;

в.  Информация об Основных участниках проекта;

г.  Описание продукта;

д.  Анализ рынка;

е.  Организационный план;

ж.  План продаж и стратегия маркетинга;

з.  План производства (эксплуатации);

и.  Анализ ресурсов;

к.  Воздействие проекта на окружающую среду;

л.  Финансовый план;

м.  План финансирования;

н.  Анализ проектных рисков;

о.  Анализ экономической эффективности проекта;

п.  Приложения.

1.2.2.  Формат и структура бизнес-плана могут варьироваться в зависимости от характера проекта, но перечисленные выше разделы должны быть включены в бизнес-план в обязательном порядке.

1.2.3.  В случае отсутствия в бизнес-плане разделов, соответствующих указанным выше, к бизнес-плану должна быть приложена пояснительная записка с указаниями на разделы, в которых следует искать требуемую информацию, или обоснованием того, почему информация в бизнес-плане не приводится.

1.2.4.  Рекомендуется включить в бизнес-план справочный материал, в том числе:

а.  информацию о составителях бизнес-плана;

б.  содержание с указанием страниц;

в.  словарь ключевых технических и иных узкоспециализированных терминов, используемых в бизнес-плане;

г.  список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в бизнес-плане и рассчитываются в финансовой модели;

д.  информацию о нормативно-методической базе, использованной при составлении бизнес плана и проведения анализа;

е.  краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении бизнес-плана.

1.3. Содержание основных разделов бизнес-плана

1.3.1.  Резюме проекта

В данном разделе рекомендуется раскрыть в сжатой форме:

а.  суть проекта и целесообразность его реализации;

б.  ключевую информацию о Получателе средств и Основных участниках проекта;

в.  результаты анализа потенциала рынка;

г.  стратегию реализации проекта (общий график реализации);

д.  ключевые прогнозные финансовые показатели (коэффициенты);

е.  общую стоимость проекта, общую потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования;

ж.  ключевые факторы успеха и основные риски проекта (рекомендуется представить в виде SWOT- анализа);

з.  иную ключевую информацию по проекту.

1.3.2.  Описание проекта

В данном разделе необходимо:

а.  изложить суть проекта, в том числе указать тип инвестиционного проекта (создание нового производства/объекта с «нуля»; реконструкция действующего производства/объекта; модернизация действующего производства/объекта; выпуск новой продукции на действующем производстве; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности);

б.  указать стадию реализации проекта и фазу (конкретный этап внутри стадии), на которой находится проект в настоящее время;

в.  обосновать целесообразность реализации проекта для Получателя средств;

г.  описать положительный эффект для экономики и общества РФ, а также дать обоснование общегосударственной (региональной) значимости проекта.

1.3.3.  Информация об Основных участниках проекта

В разделе должны быть указаны:

а.  Получатель средств и иные Основные участники проекта;

б.  роли и порядок их взаимодействия в ходе реализации проекта;

в.  причины заинтересованности в проекте;

г.  наличие опыта работы в отрасли;

д.  иная существенная информация об Основных участниках проекта.

Рекомендуется:

а.  кратко изложить историю развития компании – Получателя средств;

б.  дать описание характера и направлений деятельности и сведения о местоположении Основных участников проекта;

в.  представить ключевую финансовую информацию по Получателю средств и/или Группе (выручка, валовая рентабельность, чистая рентабельность, чистая прибыль, совокупные активы, соотношение собственного и заемного капитала и т. п.) в динамике за последние несколько лет;