Таблица 3 . Стоимость основных средств.
Наименование | год |
| |||||
0-й | 1-й | 2-й | 3-й |
| |||
действующие, руб. | общая потребность, руб. | прирост основных фондов, руб. | общая потребность, руб. | прирост основных фондов, руб. | общая потребность, руб. |
| |
Машины и оборудование: |
| ||||||
Пром. шв. маш. 1022 кл (4 шт) | 52400 | 65500 | 13100 | 78600 | 13100 | 78600 | |
Пром. стач-обм. маш. AZ8500H-C5DF Ямато с утопл. столом | 48800 | 97600 | 48800 | 97600 | 0 | 97600 |
|
Гладильный пресс «Pfaff 473» | 12000 | 12000 | 0 | 12000 | 0 | 12000 |
|
Парогенератор с утюгом Lelit PS 022 | 10200 | 10200 | 0 | 10200 | 0 | 10200 |
|
Гладильная доска Lelit PA 013 | 3000 | 3000 | 0 | 3000 | 0 | 3000 |
|
Раскройный стол с концевой линейкой | 15000 | 15000 | 0 | 15000 | 0 | 15000 |
|
Раскройный нож «Hofman 60S» | 17500 | 17500 | 0 | 17500 | 0 | 17500 |
|
Междустолья ( 4 шт. 100*150) | 8000 | 10000 | 2000 | 12000 | 2000 | 12000 |
|
Тележки ( 6 шт) | 6000 | 6000 | 0 | 8000 | 2000 | 8000 |
|
Вешала (4 шт.) | 3200 | 3200 | 0 | 4800 | 1600 | 4800 |
|
Транспортные средства: |
| ||||||
Автомобиль Фольксваген LT 45 | 0 | 230000 | 230000 | 230000 | 0 | 230000 |
|
Стеллажи (10 шт., 300*200*200) | 30000 | 30000 | 0 | 30000 | 0 | 0 |
|
Итого: | 206100 | 500000 | 293900 | 488700 | 18700 | 488700 |
|
Ткань для производства постельного и столового белья первоначально будет закупаться у крупного оптовика «Вятская текстильная компания» (5), затем предполагается перейти на закупку ткани непосредственно у производителя и доставки ткани транспортной компанией, нитки – у ИП (1). Автомобиль на первый год работы будем арендовать по объявлению в газете (200 руб/час). Принадлежности для шитья включают в себя мел, ножницы, булавки, нумераторы кроя, растворитель и др.
Рассмотрим расчёт потребности в материальных ресурсах и производственных запасах. (Таблица 4).
Таблица 4.
Наименование товара | год | |||||
0-й | 1-й | 2-й | 3-й | |||
кол-во | цена единицы | стоимость, руб | стоимость, руб | стоимость, руб | стоимость, руб | |
Ткань, м | 230000 | 8,00 | 1840000 | 2000000 | 2400000 | 2500000 |
Нитки (2500м), шт | 480 | 29,50 | 14160 | 16000 | 17000 | 18000 |
Энергия, кВт | 8000 | 1,60 | 12800 | 13000 | 13000 | 13000 |
Коммунальные услуги | 1 | 15840,00 | 15840 | 16000 | 16000 | 16000 |
Аренда помещения | 12 | 10000,00 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 |
Аренда автомобиля | 12 | 1000,00 | 12000 | 0 | 0 | 0 |
ГСМ, л | 0 | 0,00 | 0 | 18000 | 18000 | 18000 |
Принадлежности для шитья | 1 | 2500,00 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
Итого: | 2017300 | 2185500 | 2586500 | 2687500 |
Приведём смету расходов на выпускаемую продукцию. Сводный расчёт сметы расходов осуществляется в соответствии таблицей 5.
Таблица 5.
Наименование товара | год | ||||
0-й | 1-й | 2-й | 3-й | ||
на единицу продукции | всего, руб | всего, руб | всего, руб | всего, руб | |
1.Объём продаж, всего | 200 | 2880000 | 3100000 | 3500000 | 3700000 |
2.Себестоимость всего | 170 | 2445900 | 2648140 | 3073500 | 3197300 |
в том числе: | |||||
Сырьё | 128 | 1840000 | 2000000 | 2400000 | 2500000 |
Материалы | 1 | 14160 | 16000 | 17000 | 18000 |
Электроэнергия | 1 | 12800 | 13000 | 13000 | 13000 |
Коммунальные услуги | 1 | 15840 | 15840 | 16000 | 16000 |
Аренда помещения | 8 | 120000 | 120000 | 120000 | 120000 |
Аренда автомобиля | 1 | 12000 | 0 | 0 | 0 |
ГСМ, л | 0 | 0 | 18000 | 18000 | 18000 |
Принадлежности для шитья | 0 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
ФЗП | 17 | 240000 | 270000 | 300000 | 320000 |
Начисления в ФЗП | 2 | 33600 | 37800 | 42000 | 44800 |
Амортизация | 0 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
Расходы на рекламу | 3 | 50000 | 50000 | 40000 | 40000 |
Представительские расходы | 0 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
Процент за кредит | 7 | 96000 | 96000 | 96000 | 96000 |
Прочие затраты | 0 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
4.Балансовая прибыль | 30 | 434100 | 451860 | 426500 | 502700 |
5.Налоги и платежи | |||||
ЕНВД | 1 | 9000 | 9000 | 9000 | 9000 |
6.Чистая прибыль | 30 | 425100 | 442860 | 417500 | 493700 |
В связи с работой по единому налогу на вменённый доход по результатам квартала заполняется декларация, в которой рассчитывается ЕНВД по следующей формуле
ЕНВД= (Бд*n*3*1,104*0,2*0,%,
где Бд – базовая доходность на одного человека в месяц, на 2005 г. принята 7500 руб.;
n – количество наёмных работников, включая предпринимателя.
За 4 квартал 2005 г. ЕНВД составил 2235,6 руб. при 5 наёмных работниках с ФЗП 20000 руб. в месяц.
Переход на выпуск товаров нового вида будет происходить безболезненно для производства. При необходимости очень просто перестроить поток на выпуск другого ассортимента буквально в считанные часы, а возможно товары разного ассортимента выпускать в одно и то же время, так как используются универсальные швейные машины и другое оборудование. Оборудование будет закупаться новое, поэтому износ его наступит не ранее, чем через 10 лет эксплуатации.
Каждый бизнес-план претерпевает изменения в процессе применения, и возможно придётся менять не только ассортимент производимой продукции, но и помещение, в котором организовано производство. Конечно, любое предприятие стремится приобрести собственное помещение, и моё предприятие не исключение. Я уже заложила покупку автомобиля по окончания первого года функционирования предприятия, поэтому считаю вполне вероятным высвобождение средств на строительство производственно – складского помещения по окончании третьего года функционирования предприятия.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН.
Данный раздел бизнес-плана освещает такие моменты, как система управления предприятием и его кадровая политика.
Руководить предприятием будет непосредственно предприниматель – владелец бизнеса. Так работа предприятия ведётся по единому налогу на вменённый доход. В связи с чем необходима подача деклараций по ЕНВД в налоговую инспекцию, расчётов по начислению обязательных пенсионных взносов в Пенсионный Фонд, ведомостей по уплате страховых взносов от несчастных случаев в Фонд Социального страхования. С данной отчётностью я самостоятельно справлюсь, поэтому бухгалтер не нужен. Автомобиль я вожу сама, к тому же есть опыт управления большегрузным автомобилем. Снабжением предприятия и сбытом продукции в первое время справлюсь сама. Наработаны серьёзные связи с производителями рекламы, многими средствами массовой информации, печатными организациями. Поэтому трудностей с изготовлением рекламной продукции не возникнет.
Из всего вышесказанного следует, что в первый год функционирования предприятия возникает потребность в квалифицированных швеях-мотористках и закройщике. Для большей наглядности представим данную потребность в виде таблицы:
Таблица 7.
Профессия | Описание выполняемой работы | Форма привлечения | Уровень квалификации | Потребность, чел | Средняя заработная плата, руб. |
Швея-мотористка | Пошив постельного и столового белья | Объявление в газете | 3-4 разряд | 3 | 4000 |
Утюжильщица (мастер ВТО) | Утюжка, прессование и упаковка постельного и столового белья | Объявление в газете | 3-4 разряд | 1 | 4000 |
Закройщик | Раскрой и упаковка постельного и столового белья | Объявление в газете | 3-4 разряд | 1 | 4000 |
Режим труда и отдыха, оплата труда, предоставление очередных отпусков и оплата их, оплата больничных листов и отпусков по беременности и родам будет происходить в соответствии с действующим трудовым законодательством. По результатам деятельности за отчётный период будут производиться поощрения особо отличившихся на трудовом фронте работников.
При развитии производства планируется увеличить не только численность основных работников (2-3 швеи-мотористки), но также принять на работу менеджера по снабжению и сбыту, водителя с выполнением обязанностей грузчика и экспедитора, бухгалтера – кассира с выполнением функций менеджера по кадрам и офис-менеджера.
Швей-мотористок буду набирать по результатам конкурса, предложив претендентам пошить комплект постельного белья из предложенного кроя. Выбор мастера ВТО совсем прост – предложу претендентке привести в рабочее состояние утюг с парогенератором и пресс, и по результатам определюсь в необходимой мне кандидатуре. Таким же образом проведу отбор закройщицы. Наличие стажа и рекомендаций будет приветствоваться. Возраст претендентов значения не имеет, но всё же предпочтение будет отдаваться лицам 20-30 лет. При приёме на работу будет заключаться трудовой договор, в котором будут обговариваться обязанности работника и работодателя, условия работы и увольнения, а также найм будет осуществляться на условиях трёхмесячного испытательного срока. Затем договора зарегистрируются в местном органе самоуправления, в Пенсионном фонде и в Фонде Социального страхования. По действующему трудовому законодательству индивидуальный предприниматель не имеет права вносить записи в трудовую книжку работника, поэтому я этого делать не буду. При необходимости оформлю работникам страховое пенсионное свидетельство, ИНН, а также в обязательном порядке страховой медицинский полис.
ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Индивидуальный предприниматель .
Форма собственности предприятия – частная.
Свидетельство о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности -3, выдано Администрацией г. Кирова Регистрационно-Лицензионной палатой 09.04.2001 г.
Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей № 000 от 01.01.2001г.
Почтовый адрес: г. Киров, ул. М.Гвардии, .
Юридический адрес: г. Киров, ул. М.Гвардии, .
Банковские реквизиты: р/сч 40802810100000002007 в ОАО КБ «Хлынов» г. Кирова, кор/сч 30101810100000000711,
Основной вид деятельности - изготовление в ассортименте постельного и столового белья, а также продукции из остатков и отходов основного производства (салфетки, прихватки, подушечки для иголок и т. д.). Лицензии на производство данного ассортимента продукции не требуется.
Начало деятельности предприятия планируется на август 2006 года.
Деятельность предприятия регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации, Трудовым Кодексом Российской Федерации, ТУ РФ на производство постельного и столового белья.
ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ
Предпринимательство в любом случае связано с риском, будь то потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получение доходов ниже тех, на которые рассчитывал.
В деятельности данного предприятия могут возникнуть следующие потери:
1. материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, энергии):
2. трудовые (потери рабочего времени).
Источниками потерь для данного предприятия являются:
- форс-мажорные обстоятельства.
Коммерческие риски, грозящие предприятию:
- риск конкуренции;
- повышение цен на сырьё и энергию;
- дефицит ресурсов;
- изменение условий кредитования;
- изменение условий налогообложения.
Отбросив риски, вероятность которых меньше 0,3, получаем следующую картину: существую риски конкуренции, дефицита ресурсов и форс-мажорные обстоятельства. Для решения этой проблемы разрабатываем несколько поставщиков сырья и материалов, выбирая наиболее подходящий по закупочным ценам, ассортименту, условиям транспортировки и способам оплаты, но на примете всегда держим аналогичное предприятие. Стараемся выбирать для производства такой ассортимент товара, который не пересекается с серьёзными конкурентами, «выращиваем» своего покупателя, мотивируя его производить закупки на нашем предприятии скидками и бонусами. Страхуем помещение, оборудование, сырьё и готовую продукцию, жизни работников, а также, в дальнейшем, и автомобиль от различных рисков и форс-мажорных обстоятельств в солидной страховой компании, например «Росгосстрах - Поволжье» или «АСКО», для того, чтобы понесённый ущерб можно было хотя бы частично компенсировать.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В настоящем разделе мы рассмотрим вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объёмов реализации товаров на рынках в последующие периоды.
Рассмотрим оперативный план (отчёт), представленный в таблице 8.
Таблица 8.
Показатели | год | |||||||
0-й | 1-й | 2-й | Всего за период | |||||
план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
1.Рыночный потенциал фирмы по данному товару, в ед. товара | 15500 | 15500 | 16000 | 16000 | 18000 | 18000 | 49500 | 49500 |
2.Доля фирмы в отраслевом рынке по данному товару, % | 30 | 30 | 30 | 30 | 40 | 40 | 33 | 33 |
1. Цена товара, д. е. | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 |
2.Объём продаж, в ед. товара | 14000 | 14000 | 15000 | 15000 | 16500 | 17000 | 45500 | 46000 |
3.Охват рынка, % | 27 | 27 | 28 | 28 | 27 | 28 | 27,6 | 27,9 |
4.Количество произведённых товаров, в ед. товара | 14200 | 14400 | 15200 | 15500 | 17000 | 17500 | 46400 | 47400 |
5.Запасы товара на складах фирмы на конец отчётного периода, в ед. товара | 200 | 400 | 200 | 500 | 500 | 500 | 900 | 1400 |
По прошествии отчётного периода необходимо определить фактические величины показателей, запланированных на последующие периоды. Оперативный отчёт необходим для обеспечения финансового успеха предприятия и позволяет постоянно отслеживать изменения в положении фирмы на рынке и своевременно принимать управленческие решения.
Запасы товара на складе необходимы для того, чтобы не оголять сбыт продукции при уходе работников в ежегодные отпуска.
Следующим шагом является составление плана (отчёта) о доходах и расходах. Структура этого отчёта довольно проста и включает показатели, представленные в таблице 9:
Таблица 9.
Показатели | год | |||||||
0-й | 1-й | 2-й | Всего за период | |||||
план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
1.Выручка от продажи товара, тыс. руб. | 2840 | 2880 | 3040 | 3100 | 3400 | 3500 | 9280 | 9480 |
2. Производственные издержки, связанные с производством и реализацией товаров, по статьям, тыс. руб. | 2300 | 2262 | 2500 | 2460 | 2900 | 2891 | 7700 | 7613 |
3.Общепроизводственные издержки по статьям, тыс. руб. | 160 | 150 | 160 | 150 | 160 | 140 | 480 | 440 |
4.Налоги и отчисления, тыс. руб. | 43 | 43 | 47 | 47 | 51 | 51 | 141 | 141 |
5.Чистая прибыль, тыс. руб. | 337 | 425 | 333 | 443 | 289 | 418 | 959 | 1286 |
6.Рентабельность, % | 13 | 17 | 12 | 16 | 9 | 14 | 12 | 16 |
Из данной таблицы мы можем сделать вывод, что данный ассортимент товара рентабелен (рентабельность составляет 15%), хотя возможно уровень рентабельности не ошеломляет. Примем во внимание то, что мы получили голую себестоимость товара, не произведя торговую оптовую наценку.
Следующий шаг – составление плана (отчёта) о движении денежных средств. Рассмотрим таблицу.
Таблица 10.
Показатели | год | |||||||
0-й | 1-й | 2-й | Всего за период | |||||
план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
1.Выручка от продажи товара, тыс. руб. | 2840 | 2880 | 3040 | 3100 | 3400 | 3500 | 9280 | 9480 |
2.Привлечённые средства, тыс. руб. | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 600 | 600 |
3.Расходы, всего, тыс. руб | 3033 | 2972 | 3217 | 3162 | 3611 | 3576 | 9861 | 9710 |
в том числе | ||||||||
Издержки на производство и реализацию товаров, тыс. руб. | 2690 | 2636 | 2880 | 2834 | 3280 | 3255 | 8850 | 8725 |
Налоги, тыс. руб. | 43 | 43 | 47 | 47 | 51 | 51 | 141 | 141 |
Погашение кредитов. тыс. руб. | 300 | 293 | 290 | 281 | 280 | 270 | 870 | 844 |
4.Кэш-фло (стр.1+стр.2-стр.3), тыс. руб. | 407 | 508 | -177 | -62 | -211 | -76 | 19 | 370 |
СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
По результатам написания бизнес – плана делаем вывод, что для открытия предприятия по производству постельного и столового белья с начальным количеством наёмных работников 5 человек требуются заёмные средства в размере 600 000 руб. под 16% годовых со сроком отдачи равными долями в течение 3 лет. Для иллюстрации обратимся к таблице № 1 Приложения №1, в которой представлен баланс предприятия на ближайшие три года.
Для закупки швейного, раскройного, гладильного оборудования, междустолий, тележек и вешал, а также стеллажей потребуется 206000 руб., для закупки сырья и материалов 332000 руб., а также понадобятся денежные средства в размере 62000 руб. на оплату арендной платы, ремонта помещения, закупки офисного оборудования. Предприятие начнёт функционировать и зарабатывать деньги. Уже с первого месяца предприятие готово будет оплачивать проценты по взятому кредиту, а, начиная с седьмого месяца с момента получения кредита, предприятие сможет отдавать сам кредит равными долями, что составит 20000 руб. в месяц.
По результатам первого года функционирования на предприятии образуется прибыль в размере 430000 руб., которая будет пущена на развитие производства, закупку промышленной стачивающей швейной машины и промышленной стачивающе-обмёточной машины на сумму 64000 руб. На закупку новых видов ткани и материалов для увеличения и развития ассортимента товаров будет потрачено 306000 руб. на прочие нужды, связанные с развитием производства пойдёт 30000 руб. На покупку автомобиля Фольксваген ЛТ45 будет потрачено 230000 руб. Так как средства находятся в том числе и в запасах нереализованного товара на складе, для покупки автомобиля будет оформлен краткосрочный кредит в 200000 руб.
По результатам второго года работы на предприятии образуется прибыль в размере 430000 руб. Вновь будет увеличен парк рабочих машин и оборудования, отдан краткосрочный кредит на автомобиль, вложены средства в сырьё и материалы, в разработку документации для строительства помещения под швейный цех и склады сырья и готовой продукции. Для строительства снова будет взят краткосрочный кредит и привлечены имеющиеся в наличии средства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проделана большая серьёзная работа по проектированию предприятия по производству постельного и столового белья. В самом начале планирования предполагалось взять кредит в размере 2 руб., но при ближайшем рассмотрении оказалось достаточно начальных средств для развития бизнеса в размере руб. Тем более, что, по расчётам, отдача кредита не вызовет затруднений у предприятия. Даже более того, по расчётам выяснилось, что будут образовываться свободные средства, так необходимые для закупки собственного транспортного средства, а затем и для строительства собственного помещения. Конечно, вложенными в течение третьего года жизни предприятия средствами строительство не ограничится, но уже четвёртый год предприятие будет работать в собственном здании, исключив расходы на аренду помещения из своих затрат, а, возможно, и сдавая излишки своих площадей в аренду. Но это уже другая жизнь, для которой требуется новый бизнес-план.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. «Бизнес – планирование» Методические рекомендации. Киров, 2005 г.
2. Справочник молодого швейника. М, 1985 г.
3. Иевлев швейных изделий. Учебник для высших учебных заведений. М., 1985 год
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 |
Проекты по теме:
Основные порталы (построено редакторами)