Тест 1
Затраты на оптимизацию налогов включают:а. расходы на налоговое консультирование
b. затраты на судебные издержки
c. затраты на создание фирм налоговых посредников
К налоговым рискам относятся:а. возможные финансовые потери в виде штрафных санкций за нарушение законодательства о налогах и сборах
b. предполагаемые убытки налогоплательщика от хозяйственной деятельности налогоплательщика
Налоговое планирование экономически целесообразно, если:а. сумма налоговой экономии превышает затраты на минимизацию налогов
b. совокупные затраты на минимизацию налогов, сумма оптимизированных налоговых платежей и риски существенно превышают сумму налоговых обязательств до налоговой оптимизации
В учетную политику организации для целей налогообложения не включают:а. способы учета, которые необходимо налогоплательщику сформировать самостоятельно
b. нормы, единые для всех налогоплательщиков
c. регистры налогового учета
Выберите верное утверждение: уменьшение налогов – это объективное социально- экономическое явление; уменьшение налогов – это всегда законный путь снижения налоговых обязательств; оба утверждения верны Перечислите основные принципы налогового планирования: законность, оперативность, оптимальность; законность, своевременность, полнота; легитимность, оперативность, оптимизация. Формула К= [ 2/N ]× 100%, где К - норма амортизации в % к первоначальной стоимости объекта, а N - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, используется при: линейном методе начисления амортизации; нелинейном методе начисления амортизации; нет правильного ответа. Налоговое планирование необходимо проводить ежедневно, если коэффициент налоговой нагрузки составляет:%; 30 – 50; 50 – 80% Сделка, заключенная сторонами с целью прикрыть другую сделку, которую стороны в действительности желают заключить, называется: мнимой; притворной; ложной. Какой вид налоговых льгот дает налогоплательщику право исключить из налоговой базы отдельные объекты налогообложения или их части? скидки; изъятия; понижение ставки налога.Тест 2
а. изменение места налоговой регистрации налогоплательщика;
б. уклонение от постановки на учет в налоговых органах;
в. искажение бухгалтерской отчетности с целью снижения налоговых обязательств.
Выберите верное утверждение:а. налоговое планирование – часть стратегического финансового планирования;
б. налоговое планирование – это особая организация предпринимательской деятельности;
в. налоговое планирование – это деятельность налогоплательщика по улучшению своего положения в налоговых отношениях;
г. все ответы правильны;
Налоговое планирование экономически целесообразно, если:а. цена мероприятия налогового планирования не превышает выгоду от уменьшения налогов;
б. цена мероприятия налогового планирования меньше, чем выгода от уменьшения налогов;
в. цена мероприятия налогового планирования с учетом рисков меньше, чем выгода от уменьшения налогов;
Приказ об учетной политике должен быть утвержден до:а. 31 декабря года, предшествующего году, на который она утверждается;
б. 1 января года, на который она утверждается;
в. окончания предшествующего налогового периода.
Основная задача оптимизации НДС:а. увеличение объекта налогообложения
б. увеличение производства продукции, облагаемой по ставке 0%
в. применение вычета по налогу
6. Обязательность постановки на учет в налоговых органах - это:
а. законодательные ограничения налогового планирования
б. административные ограничения налогового планирования
Какой из принципов налогового планирования связан с корректировкой налоговой политики организации в связи с изменением законодательства: принцип оперативности; принцип своевременности; принцип оптимальности. Налоговое планирование – это составная часть:а. финансового планирования
в. бизнес-плана
Снижение налоговой нагрузки путем анализа налоговых баз можно отнести к : задачам стратегического налогового планирования; задачам оперативного налогового планирования;этапам стратегического налогового планирования
Элементом учетной политики по НДС является: налоговый период; момент определения налоговой базы; размер налоговой ставки.Тест 3
1. Распространяются ли положения учетной политики для целей налогообложения головной организацией на обособленные подразделения:
а. да
б. нет
в. обособленные подразделения вправе принять свою учетную политику для целей налогообложения
2. В учетной политике организации для целей налогообложения налогоплательщик:
а. определяет момент определения налоговой базы
б. может определить момент определения налоговой базы по НДС
в. не определяет момент определения налоговой базы по НДС
3.Обычно этапы, соответствующие стратегическому налоговому планированию, осуществляются до:
а. регистрации предприятия;
б. конца первого года деятельности организации;
в. выбора организационно-правовой формы организации.
4. Затраты на оптимизацию налогов включают:
а. расходы на налоговое консультирование
б. затраты на судебные издержки
в. затраты на создание фирм налоговых посредников
5. Какой метод амортизации организация вправе применять для оборудования со сроком службы свыше 20 лет?
а. линейный;
б. нелинейный;
в. любой из способов.
К элеменетам налогового планирования не относится:а. учетная политика;
б. отсрочка налогового платежа;
в. Мониторинг налоговых льгот, предусмотренных НК РФ.
Налоговый календарь позволяет:а. Координировать денежные потоки организации;
б. определить даты признания доходов и расходов в налоговом учете;
в. определить дату перехода права собственности на имущество.
Позволяет ли упрощенная система налогообложения выбрать налогоплательщику режим налогообложения?а. нет;
б. да;
Выбранные организацией способы формирования налоговой базы – это определение:а. налоговой политики организации
б. налогового учета
в. Налоговых льгот
Уменьшение налогов – это явление:а. историческое
б. неисторическое
