Московский Гуманитарный Университет
Колледж
Утверждаю Заместитель директора колледжа МоcГУ По учебной работе ______________________ , «____» _________________ 2010 г. | Рассмотрено ПЦК по экономическим дисциплинам Протокол № ____________ От «____» _____________2010 г. Председатель ПЦК _________________ |
Материалы промежуточной аттестации 2 семестра 2009/10 года
Дисциплина «Банковские операции»
Для групп: Б-201,202
Преподаватель:
Форма проведения: устный опрос в форме ответа на экзаменационные билеты (каждый экзаменационный билет включает 2 теоретических вопроса и одно практическое задание или ситуационную задачу)..
Вид аттестации: экзамен
Порядок проведения: рассчитано на 5 часов (30 минут на подготовку и 10 минут на устную защиту с ответами на дополнительные вопросы преподавателя). Задание для каждого студента будет содержать 2 теоретических вопроса (из нижеследующего списка) и 1 практическое задание.
Список теоретических вопросов:
1. Правовые основы осуществления банковских операций
2. Классификация и общая характеристика банковских операций
3. Основные виды банковской деятельности
4. Понятие кредитной организации. Принципы деятельности кредитной организации. Основные требования к деятельности кредитной организации
5. Пассивные операции банка и их характеристика. Структура банковских пассивов.
6. Сущность активных операций банка. Структура банковских активов.
7. Характеристика источников формирования доходов кредитных организаций
8. Краткая характеристика расходов кредитной организации
9. Прибыль кредитной организации и ее характеристика
10. Банковские риски и их характеристика
11. Методы страхования банковских рисков
12. Собственные средства кредитной организации: структура, функции, источники и механизм пополнения
13. Порядок образования и использования фондов кредитной организации, их структура и назначение
14. Уставный капитал кредитной организации, порядок его формирования, уменьшения и увеличения
15. Резервный фонд кредитной организации, его назначение, порядок формирования и использования
16. Субординированный кредит
17. Порядок регистрации и выпуска в обращение акций кредитными организациями
18. Депозитная политика банка
19. Понятие «Депозит». Признаки классификации депозитов. Депозитные операции банков.
20. Депозиты до востребования: признаки, их значение для банков
21. Срочные депозиты: признаки, их значение для банков
22. Виды и режимы банковских счетов
23. Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов
24. Организация работы по привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц в банковские депозиты.
25. Виды вкладов, права вкладчиков, порядок оформления и распоряжения вкладами
26. Доверенности и завещательные распоряжения по вкладам
27. Система обязательного страхования вкладов
28. Документы, применяемые при оформлении операций по вкладам
29. Недепозитные источники привлечения средств и их характеристика
30. Общая характеристика организации безналичных расчетов. Принципы осуществления безналичных расчетов
31. Порядок открытия расчетных счетов клиентам кредитной организации. Документы, необходимые для открытия счета, их с содержание, оформление и хранение
32. Договор банковского счета, его содержание, ответственность сторон
33. Системы организации межбанковских расчетов и их характеристика
34. Общая характеристика безналичных расчетов, расчетные документы и требования к их оформлению
35. Расчеты платежными поручениями
36. Расчеты по аккредитивам
37. Расчеты чеками
38. Расчеты по инкассо
39. Банковские карты и расчеты по ним
40. Организация работы с денежной наличностью в кредитной организации
41. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств организациями
42. Организация работы с наличными денежными средствами и ценностями
43. Порядок инкассация наличных денег клиентов
44. Организация работы с сомнительными и имеющими признаки подделки денежными средствами
45. Организация кассовой работы
46. Хранение денежных средств и других ценностей в кредитных организациях
47. Операции с памятными монетами в кредитной организации
48. Кредитная политика банка
49. Схема организации кредитного процесса
50. Этапы процесса кредитования. Перечень документов, необходимых для кредитования
51. Способы обеспечения возвратности кредита. Залоговые операции
52. Краткосрочное кредитование. Виды и этапы предоставления краткосрочных кредитов
53. Долгосрочное кредитование. Виды и этапы предоставления долгосрочных кредитов
54. Консорциальные кредиты.
55. Потребительское кредитование.
56. Межбанковские кредиты
57. Ипотечные операции банков
58. Содержание кредитного договора и его оформление
59. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам
60. Оценка кредитных рисков
Задачи к экзамену
Задача 1.
Условие:
Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 22 сентября 2008 года составил 6 тыс. рублей. От этой фирмы и на ее имя 22 сентября 2008 г. поступили следующие расчетные документы на списание средств:
1) платежное поручение от 11 сентября 2008 № 000 на сумму 1,5 тыс рублей – авансовый платеж по договору от 10 июля 2008 года № 13
2) платежное поручение то 12 сентября 2008 г. № 000 на сумму 500 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль за август 2008 г.
3) платежное поручение от 13 сентября 2008 г. № 000 на сумму 500 рублей – взносы в Пенсионный фонд за август 2008 г.
4) платежное поручение от 01.01.01 г. № 000 на сумму 500 рублей – взносы в Фонд медицинского страхования за август 2008 г.
5) инкассовое поручение от 16 сентября 2008 г. № 15 на сумму 3000 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворения претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела»
Требуется:
Определить очередность платежа. Ответ аргументировать.
Задача 2.
Условие:
13 сентября 2008 годы ОАО КБ «Удача» выдало кредит в сумме 300.000 рублей со сроком погашения 12 декабря 2008 года с уплатой процентов в размере 25 % годовых. Согласно заключенному договору установлены следующие сроки погашения кредита:
12 октября 2008 г. – 100.000 рублей
12 ноября 2008 г. – 100.000 рублей
12 декабря 2008 г. – 100.000 рублей
Согласно заключенному кредитному договору проценты за пользование кредитом уплачиваются в эти же сроки в равной сумме.
Задание
1. Перечислите документы, необходимые для получения кредита в «Удача»
2.Рассчитайте по формуле простых процентов по кредиту, сумму причитающихся процентов «Удача»
Задача 3.
Условие:
В «Удача» обратилось с просьбой о выдаче кредита в сумме 50.000 тыс. руб. на срок с 15 февраля 2008 г. по 14 августа 2008 г. с уплатой процентов в конце срока пользования кредитом в размере 25 % годовых. Организация является клиентом банком. Обеспечением являются драгоценные металлы.
Согласно Правилам кредитования «Удача» сумма предоставляемого кредита и процентов, причитающихся к уплате по сроку, не должна превышать 80 % от суммы предоставленного обеспечения.
Задание
1. Перечислите документы, необходимые для получения кредита в «Удача»
2. Определите минимальную сумму обеспечения по планируемому к выдаче кредиту.
Задача 4.
Условие:
Завод (покупатель) 20.03.2007 г. обратился в КБ «Успех» с заявлением на открытие за счет собственных денежных средств аккредитива в сумме 1 руб. сроком на 15 дней. Расчеты будут совершаться без акцепта уполномоченного покупателя.
Задание:
1. Определите о каком виде аккредитивов идет речь.
2.Охарактеризуйте данную аккредитивную форму расчетов, укажите ее преимущества, недостатки.
3.Укажите обязательные реквизиты заявления на открытие аккредитива, количество экземпляров в комплекте и их назначение.
Задача 5.
Условие:
(остаток на расчетном счете –руб.) 25.05.2008 г. передала в отделение АКБ «Успех» платежные поручения на перечисление средств поставщикам:
за сырье, полученное 20.05.2008 г………28 500 руб.
Фабрике «Лира» по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада. Поручение составлено 01.05.2008 г……………………………….руб.
Требуется
1. Как поступит банк с поручениями? Сколько дней действительно поручение?
2. В каких случаях банк принимает к исполнению поручения при отсутствии средств на расчетном счете?
3. Охарактеризуйте форму безналичных расчетов с помощью платежных поручений. Выделите ее достоинства и недостатки
Задача 6.
Условие:
вложил в банк «Монолит» свои денежные средства в размере 10.000 рублей на 186 дней. Годовая процентная ставка -10 %.
Задание:
1. Что понимается под депозитом и вкладом в кредитной организации?
2. Перечислите документы, на основании которых будет открыт депозитный счет.
3. Рассчитайте общую сумму получения денежных средств по окончанию срока депозитного договора.
Задача 7.
Условие:
В банке «Монолит» были получены денежные средства в размере 250.000 рублей от инкассаторов и выданы наличные деньги в размере 1.500.000 рублей для выплаты заработной платы заводу «Сигнал»
Задание:
1. Охарактеризуйте порядок осуществления сдачи инкассаторам денежной наличности
2. Охарактеризуйте порядок выдачи наличных денежных средств для выплаты заработной платы заводу «Сигнал»
Задача 8.
Условие:
Выдан кредит на потребительские нужды физическому лицу на срок 29 дней наличным путем в размере 30.000 рублей. Годовая простая процентная ставка за пользование кредитом составляет 15 процентов.
Задание:
1. Перечислите документы, предоставленные физическим лицом для получения кредита
2. Рассчитайте проценты, которые должны быть уплачены за пользование кредитом
Задача 9.
Условие:
Дан пассив баланса банка
Пассив баланса | 2008 | |
на 01.01 | на 01.04 | |
1. Резервный фонд | 15,0 | 21,0 |
2. Уставный фонд | 47,0 | 82,0 |
3. Другие фонды банка | 18,0 | 22,0 |
4. Остатки на рас., тек. счет клиентов | 1293,0 | 1450,0 |
5. Счета банков-корреспондентов | 15,0 | 123,0 |
6. Срочные депозиты | 570,0 | 510,0 |
7. Вклады граждан | 72,0 | 56,0 |
8. Депозитные сертификаты | 600,0 | 500,0 |
9. Кредиты, полученные от других банков | 474,0 | 516,0 |
10. Прибыль | 176,0 | 1206, |
11. Кредиторы | 750,0 | 640,0 |
Баланс | 4030,0 | 5126,0 |
Задание:
1. Распределить кредитные ресурсы:
а) на собственные;
в) на привлеченные;
г) на заемные.
2. Найти удельный вес каждой группы в объеме и сделать выводы об изменениях за квартал.
3. Определить соотношение собственных и заемных средств.
4. Охарактеризуйте пассивные операции банка
Задача 10.
Условие:
обратилось в коммерческий банк «Монолит» с просьбой о перечислении денежных средств со своего расчетного счета на депозитный счет в сумме 1500 тыс. рублей со сроком на 2 года. Процентная ставка по депозиту составляет 10,5 % годовых.
Задание:
1. Охарактеризуйте порядок открытия депозитного счета
2. Определите сумму средств на депозитном счете по истечении срока вклада.
Задача 11.
Условие:
, имеющему расчетный счет в АКБ «Успех», предоставлен кредит в сумме руб. 12.05.08 г. сроком на 1 год под 20 % годовых. Кредит выдан на пополнение оборотных средств, погашается единовременно в конце срока. Обеспечением выступают драгоценные металлы, При наступлении срока погашения кредита предприятие вышло на просрочку. А уже 28.06.09 г. погасило проценты и основную сумму долга по кредиту.
Задание:
1.Перечислите документы, необходимые для получения кредита.
2. Определите сумму, уплаченную при погашении кредита и проценты за просрочку платежа.
Задача 12.
Условие:
У юридического лица имеются временно свободные денежные средства в размере 200 тыс. рублей сроком на 3 месяца с 1 сентября. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 12 % годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 10 % годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются 1-го числа каждого месяца действия договора
Задание:
1. Определить какую сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случаях.
Задача 13.
Условие:
«Идеал» принял решение об увеличении суммы уставного капитала на 4тыс. рублей. Номинальная стоимость акций 250 рублей. Цена реализации одной акции 500 рублей. Оплата акций будет производиться денежными средствами акционеров в валюте РФ в размере 75 % суммы увеличения уставного капитала. Акции размещаются путем закрытой подписки.
Задание:
1. Назвать орган банка, принимающий решение об увеличении уставного капитала и порядке размещения акций
2. Охарактеризовать порядок увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций
3. Перечислите источники собственных средств, которые могут быть направлены на формирование уставного капитала
4. Назвать виды акции, которые банк может выпускать при увеличении уставного капитала
5. Назвать порядок формирования эмиссонного дохода и его использование
Задача 14.
Опишите поля платежного поручения и порядок их заполнения. Составьте схему расчетов с использованием платежного поручения. Заполните платежное поручение.
17 февраля в АКБ «Успех» (, корреспондентский счет № 000) поступило платежное поручение от (, расчетный счет 40602810034340002514) на списание суммы — рублей по договоруот 01.01.2001 г. (за овощи, в т. ч. НДС) для перечисления ПБОЮЛ (770568343211, расчетный счет № 000) в АКБ «Клад-банк» (, корреспондентский счет № 000).
Задача 15.
Оформить расходный кассовый ордер.
20 сентября в АКБ «Звезда» выплачена сумма наличными деньгами Сергееву Максиму Андреевичу сумма денежного перевода – 5 000рублей. Предъявлен документ, удостоверяющий личность: паспорт серии№ 000, . УВД «Вешняки» г. Москвы
Задача 16.
Опишите стандартное содержание договора банковского вклада.
Задача 17.
Опишите порядок оформления объявления на взнос наличными.
Оформите объявление на взнос наличными.
30 декабря учредитель внесла в АКБ «Космос» на счет негосударственной финансовой компании «Аудитор» № 000 взнос наличными деньгами в размере рублей.
Задача 18.
Охарактеризуйте назначение каждой составной части денежного чека.
Оформите денежный чек.
25 сентября АКБ «Звезда» выдал кассиру АО «Полет» Петровой Нине Ивановне по денежному чеку — рублей на выплату заработной платы. предъявила паспорт серии№ 000, выданный ОВД «Кузьминки» города Москвы 25.08.2003 г.
Задача 19.
Оформить приходный кассовый ордер.
11сентября в АКБ «Звезда принята наличными деньгами от Кузьмина Игоря Петровича за пользования индивидуальным сейфом в сумме 1 500 рублей. Предъявлен документ, удостоверяющий личность: паспорт серии№ 000, . УВД «Котельники» г. Москвы
Задача 20.
Опишите содержание договора банковского счета, его содержание, ответственность сторон
