Приложение
к приказу Управления Федерального казначейства
от «27» апреля 2007 г. № 01-83
МЕТОДИКА
определения штатной численности Управления Федерального казначейства по Самарской области и подчиненных ему отделений.
1. Общие положения.
1.1. Настоящая «Методика определения штатной численности Управления Федерального казначейства по Самарской области и подчиненных ему отделений» (далее – Методика) разработана на основании:
- Постановления Министерства труда и социального развития РФ и Министерства финансов РФ от 23.12.96 г. № 24. «Об утверждении Нормативов времени на работы, выполняемые работниками отделений территориальных органов федерального казначейства»;
- Постановления Министерства труда и социального развития РФ от 05.06.02 г. № 39. «Об утверждении Нормативов предельной численности работников кадровых служб и бухгалтерий федеральных органов исполнительной власти»;
- Постановления Министерства труда и социального развития РФ от 26.03.02 г. № 23. «Об утверждении норм времени на работы по документационному обеспечению управленческих структур федеральных органов исполнительной власти»;
- Постановления Министерства труда РФ от 26.09.95 г. № 56 «Об утверждении межотраслевых укрупнённых нормативов времени на работы по бухгалтерскому учёту и финансовой деятельности в бюджетных учреждениях»;
- данных месячной и годовой отчетности Управления Федерального казначейства по Самарской области и подчиненных ему отделений (далее – Управление и (или) Отделение) по исполнению бюджетов бюджетной системы РФ;
- реестра работ и нормативов времени на их выполнение (Приложение №№ 1, 2, 3, 4);
- хронометражных наблюдений.
1.2. Целью данной Методики является установление порядка определения штатной численности Управления и (или) Отделения.
1.3. Показателями, используемыми для определения штатной численности Управления и (или) Отделения, в данной методике является количество:
- лицевых счетов распорядителей средств федерального бюджета;
- лицевых счетов получателей средств федерального бюджета;
- лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- лицевых счетов распорядителей средств областного бюджета;
- лицевых счетов получателей средств областного бюджета;
- лицевых счетов финансовых (уполномоченных) органов областного бюджета;
- лицевых счетов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями субъекта РФ от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- лицевых счетов финансовых (уполномоченных) органов местных бюджетов;
- лицевых счетов получателей средств местных бюджетов;
- лицевых счетов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями муниципальных образований от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- лицевых счетов по исполнению бюджета Союзного государства;
- лицевых счетов по учёту средств поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений;
- уполномоченных подразделений получателей средств бюджетов бюджетной системы РФ;
- администраторов доходов.
1.4 В целях данной Методики структура Управления и (или) Отделения подразделяется на четыре блока:
1) функциональный, обеспечивающий выполнение государственных функций Федерального казначейства;
2) обеспечивающий работу функционального блока;
3) руководство;
4) младший обслуживающий персонал.
2. Определение штатной численности
Штатная численность определяется по формуле №1:
Ч = Ч ф + Ч о + Ч р + Ч моп Формула №1,
где Ч ф – штатная численность функционального блока;
Ч о – штатная численность обеспечивающего блока;
Ч р – штатная численность руководства
. Ч моп – штатная численность младшего обслуживающего персонала
2.1. Расчет штатной численности функционального блока.
Штатная численность функционального блока (Чф) включает в себя численность отделов, которые осуществляют функции установленные п.1 «Положения о Федеральном казначействе», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000, «Положением об Управлении Федерального казначейства по Самарской области», утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 33н, Приказом Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 000 «Об организационно-штатной структуре Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации» (отдел доходов, отдел учета доходов и оперативной отчетности, отдел расходов, отдел обслуживания силовых ведомств, отдел бюджетного учета и отчетности по операциям бюджетов, операционный отдел, отдел внутреннего контроля, юридический отдел, отдел финансового обеспечения, отдел информационных технологий, отделы и специалисты отделений, выполняющие функции вышеназванных отделов).
Штатная численность функционального блока определяется по формуле № 2:
Ч ф = Ч ю + Ч лс Формула № 2,
где Ч ф – штатная численность функционального блока;
Ч ю – штатная численность юридической службы.
Штатная численность юридической службы определяется по формуле № 3
Чю = Тю / Ф п, Формула № 3
где: Тю - трудоемкость работ, выполняемых юридической службой и представляет собой сумму произведений нормативов времени (раздел 11 Приложения № 5) на количественные показатели выполняемых работ;
Ф п - полезный фонд рабочего времени одного работника в год.
Полезный фонд рабочего времени рассчитывается в часах, исходя из норм ТК РФ в соответствии с Постановлением Минтруда России от 01.01.2001 года № 65, плановыми (очередной отпуск по закону) и внеплановыми (отсутствие по болезни и прочими неявками, разрешенными законом) потерями рабочего времен (рассчитываются на основании данных табелей рабочего времени). Ф п составил: в 2006 году – 1636 чел/час. Расчет полезного фонда рабочего времени приведен в Приложении № 6 к настоящей Методике.
Члс – штатная численность функционального блока, осуществляющего работу с лицевыми счетами и администраторами доходов и определяется по формуле № 4
Ч лс = К лс х К н Формула № 4,
где: К лс – количество «условных» лицевых счетов, открытых в соответствующем органе Федерального казначейства. Для возможности суммирования этих лицевых счетов в целях настоящей Методики условным лицевым счётом является лицевой счет получателя средств федерального бюджета. Лицевые счета других видов приводятся к этому показателю с применением поправочных коэффициентов.
Поправочные коэффициенты определяются как отношение трудозатрат на обслуживание одного лицевого счета соответствующего вида к трудозатратам на обслуживание одного лицевого счета получателя средств федерального бюджета по формуле № 5
Пi = Т i /Т п, Формула № 5
Где Пi – поправочный коэффициент трудоемкости обслуживания лицевого счета соответствующего вида;
Т п – трудоемкость обслуживания одного лицевого счета получателя средств федерального бюджета;
Тi – трудоемкость обслуживания одного лицевого счета соответствующего вида.
Расчет поправочных коэффициентов приведен в Приложении № 6 к настоящей Методике.
Количество «условных» лицевых счетов определяется по формуле № 6.
Таким образом,
Клс = ПрхКр + Кп +ПвнебхКвнеб + ПпобхКпоб + ПробхКроб + ПуохКуо + ПовхКов + ПпмбхКпмб + ПфохКфо + ПмвхКмв + ПврхКвр + ПксгхКсг + ПупхКуп + ПадхКад Формула № 6
где: Кр – количество лицевых счетов распорядителей средств федерального бюджета;
Кп – количество лицевых счетов получателей средств федерального бюджета;
Квнеб – количество лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
Кпоб – количество лицевых счетов получателей средств областного бюджета;
Кроб – количество лицевых счетов распорядителей средств областного бюджета;
Куо – количество лицевых счетов финансовых (уполномоченных) органов областного бюджета;
Ков – количество лицевых счетов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями субъекта РФ от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
Кпмб – количество лицевых счетов получателей средств местных бюджетов;
Кфо – количество лицевых счетов финансовых (уполномоченных) органов местных бюджетов;
Кмв - лицевых счетов по учету средств, полученных бюджетными учреждениями муниципальных образований от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
Квр – количество лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений;
Ксг – количество лицевых счетов по исполнению бюджета союзного государства;
Куп – количество уполномоченных подразделений бюджетных учреждений;
Кад – количество администраторов доходов;
Кн – коэффициент нагрузки, величина, показывающая количество человек необходимое для обслуживания одного «условного» лицевого счета.
Коэффициент нагрузки (Кн), определяется по формуле № 7:
К н = Т о : Ф п : К лс, Формула № 7,
где То – общая годовая трудоёмкость работ по исполнению расходов бюджетов, выполняемая в Управлении. Расчет общей годовой трудоемкости работ приведен в Приложениях №5а – 5з к настоящей Методике.
Фп – полезный фонд рабочего времени одного работника за год (элемент формулы № 3).
Клс – количество «условных» лицевых счетов (формула № 6).
Расчет коэффициента нагрузки приведен в Приложении № 6 к данной Методике.
2.2. Расчет штатной численности обеспечивающего блока
Штатная численность обеспечивающего блока (Чо) включает в себя численность подразделений и специалистов, в обязанности которых не входит выполнение правоприменительных функций, установленных п.1 «Положения о Федеральном казначействе», утвержденного Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000, «Положением об Управлении Федерального казначейства по Самарской области», утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 33н, Приказом Федерального казначейства от 01.01.2001 г. № 000 «Об организационно-штатной структуре Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации». А именно: административный отдел (отделы и специалисты, отвечающие за административно-хозяйственное обеспечение отделений), отдел мобилизационной подготовки и гражданской обороны, отдел кадров, отдел обеспечения режима секретности. Произведенные расчеты показывают, что достаточно-необходимая штатная численность обеспечивающего блока составляет – 34,5% от штатной численности функционального блока или 18% от штатной численности основного персонала (что соответствует установленному лимиту – 20% от штатной численности основного персонала).
Штатная численность обеспечивающего блока определяется по формуле № 8
Ч о = Ч ф х 34,5/ 100 Формула № 8
где: Ч о – штатная численность обеспечивающего блока
Ч ф – штатная численность функционального блока (формула №2) ;
2.3. Расчет штатной численности руководства
Штатная численность руководства (Чр) определяется на основании утвержденной организационно-штатной структуры и включает в себя руководителя, заместителей руководителя Управления и (или) Отделения, а также начальников отделов и их заместителей.
Отделы, предусмотренные типовой организационно-штатной структурой, создаются при условии штатной численности отдела не менее 5 человек, включая начальника отдела.
Должность заместителя начальника отдела в Управлении (Отделении) может быть установлена в отделах с численностью не менее 7 человек (включая начальника отдела).
В отделах с численностью не менее 20 человек (включая начальника отдела) могут быть установлены две должности заместителей начальника отдела.
2.4. Расчет штатной численности младшего обслуживающего персонала
Штатная численность младшего обслуживающего персонала (Чмоп) определяется из фактических данных о штатной численности младшего обслуживающего персонала и не должна превышать 15 % от численности основного персонала.
Численность младшего обслуживающего персонала определяется по формуле № 9
Ч моп = ( Ч ф +Ч о + Ч р) х 15 /100 Формула № 9
Где: Ч ф – штатная численность функционального блока (формула №2) ;
Ч о – штатная численность обеспечивающего блока (формула № 8);
Ч р – штатная численность руководства
Пример расчета штатной численности «условного» Управления приведен в Приложении № 7.
