Налоги и налоговая система РФ (стр. 1 )

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве

Российской Федерации»

(Финансовый университет)

Краснодарский филиал Финуниверситета

Кафедра «Экономика и финансы»

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ

Рабочая программа дисциплины

Для студентов, обучающихся по направлению

080100.62 «Экономика» профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

(программа подготовки бакалавра)

Краснодар 2014

УДК 336

ББК 65.26

Ф 59

Рецензенты: доктор экономических наук, профессор кафедры «Экономика и финансы» кандидат экономических наук, доцент кафедры «Экономика и финансы»

Налоги и налоговая система РФ. Программа дисциплины для студентов, обучающихся по направлению 080100.62 «Экономика» (программа подготовки бакалавров), профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». — Краснодар: Краснодарский филиал Финуниверситета, кафедра «Экономика и финансы», 2014 г. — 36 с.

Дисциплина «Налоги и налоговая система РФ» является обязательной дисциплиной основной образовательной программы для подготовки бакалавров по направлениям «Экономика».

Рабочая программа учебной дисциплины содержит требования к результатам освоения дисциплины, программу, тематику практических занятий, формы самостоятельной работы, контрольные вопросы и систему оценивания, методические рекомендации, учебно-методическое обеспечение дисциплины.

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА рф

Рабочая программа дисциплины

Формат 60´90/16. Гарнитура Times New Roman

Усл. п.л. 1,4. Изд. № ________ от 01.01.2001. Тираж 100 экз.
Заказ № _________

Отпечатано в Краснодарском филиале Финуниверситета

© 2014

© Краснодарский филиал Финуниверситета, 2014

СОДЕРЖАНИЕ

1	Цель и задачи дисциплины……………………………………...	5
2	Место дисциплины в структуре ООП…………………………...	6
3	Требования к результатам освоения дисциплины……………..	7
4	Объем дисциплины и виды учебной работы…………….….….	11
5	Содержание дисциплины………………………………………...	13
6	Практические занятия и семинарские занятия………………….	24
7	Самостоятельная работа…………………………………………	24
8	Контрольные вопросы и система оценивания………………….	27
9	Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины………………………………………………………..	33

1 Цель и задачи дисциплины

Цель дисциплины - формирование у студентов теоретических основ и практических навыков в области налогообложения, направленных на снижение налогового риска коммерческой структуры.

Задачи дисциплины:

-  дать студентам теоретические знания в области налогов;

-  предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ, её структуре, правовой основе;

-  изучить понятие сущности, функций и роли налогов, а также основ построения налоговой системы, принципов и методов налогообложения

-  овладеть правилами расчета формирования налогооблагаемых баз, ставок, применения льгот;

-  освоить методику расчета и уплаты отдельных видов налогов, а также взаимосвязь бухгалтерского учета и налоговых расчетов

-  иметь представление о правилах заполнения налоговых деклараций по налогам общего налогового режима и специальных налоговых режимов;

-  сформировать понимание влияния налогообложения на принятие управленческих решений, а также умение использования этого влияния с выгодой для бизнеса.

2 Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Налоги и налоговая система РФ» является базовой дисциплиной ФГОСВПО по направлению «Экономика» (программа подготовки бакалавров), вводит студентов в область организации налогообложения хозяйствующих субъектов, правовых отношений в данной сфере, налогового администрирования.

Изучение дисциплины «Налоги и налоговая система РФ» базируется на сумме знаний, полученных студентами в ходе освоения теории макро - и микроэкономики, математического моделирования, финансов, учета, экономического анализа. Дисциплина «Налоги и налоговая система РФ» базируется на общеэкономических знаниях, полученных студентами в предыдущих курсах обучения: «Основы экономической теории», «Бухгалтерский учет и анализ», «Право», «Финансы», «Бюджетная система РФ». Знание этих дисциплин поможет студентам глубже изучить природу налогов, проблемы налогообложения как в целом, так и в РФ.

Знания и навыки, полученные в процессе изучения дисциплины «Налоги и налоговая система РФ», будут использованы студентами при изучении последующих профессиональных дисциплин, предусмотренных учебным планом, при написании выпускной квалификационной (бакалаврской) работы, в процессе решения круга задач профессиональной деятельности в дальнейшем.

3 Требования к результатам освоения дисциплины

Совместно с другими дисциплинами профессионального цикла ФГОС ВПО, учебная дисциплина «Налоги и налоговая система РФ» обеспечивает инструментарий формирования следующих общекультурных и профессиональных компетенций бакалавра экономики:

Таблица 1 – Компетенции, формируемые в результате изучения дисциплины «Налоги и налоговая система РФ»

№ п/п	Код	Компетенция	Формы и методы обучения
Общекультурные компетенции (ОК)
1	ОК–1	владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
2	ОК-4	способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
3	ОК-5	умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
4	ОК-6	способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
5	ОК-7	готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе	Практические занятия (решение ситуационных задач).
6	ОК-8	способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них ответственность	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
7	ОК-9	способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
8	ОК - 11	осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
9	ОК-12	осознает сущность и значение информации в развитии современного общества; владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
10	ОК-13	имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способен работать с информацией в глобальных компьютерных сетях	Самостоятельная работа (поиск информации для выполнения контрольной работы, рефератов, изучения учебной и нормативно-правовой литературы в глобальных компьютерных сетях).
Профессиональные компетенции (ПК)
11	ПК-1	способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета налоговых и фискальных платежей, отражающих деятельность хозяйствующих субъектов	Практические занятия (решение ситуационных задач), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты).
12	ПК-2	способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать налоговые и фискальных платежей, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов	Практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа).
13	ПК-3	способен выполнять необходимые для налоговых деклараций расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с законодательством	Практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа).
14	ПК-4	способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для формирования налогового поля	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
15	ПК-5	способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических фискальных данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
16	ПК-6	способен на основе законодательствапроводить необходимые расчеты, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
17	ПК-7	способен анализировать и интерпретировать финансовую, налоговую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
18	ПК-8	способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
19	ПК-9	способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
20	ПК-10	способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
21	ПК-11	способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
22	ПК-12	способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).
23	ПК-13	способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, налоговых рисков и возможных социально-экономических последствий	Лекции (проблемное изложение), практические занятия (решение ситуационных задач, пост-тест), самостоятельная работа (контрольная работа, рефераты, изучение учебной и нормативно-правовой литературы).

В результате изучения дисциплины «Налоги и налоговая система РФ» студент должен овладеть знаниями, умениями и навыками, позволяющими ему решать профессиональные задачи.