Порядок электронного обмена между налоговыми органами информацией о

банках, имеющих картотеку неоплаченных расчетных документов клиентов на перечисление обязательных платежей в бюджет, допускающих несвоевременное перечисление платежей клиентов в бюджет, находящихся в процессе реструктуризации или в конкурсном производстве, к которым Банком России применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление операций по перечислению платежей в бюджет, информацией о выставленных инкассовых поручениях (распоряжениях), о приостановлении операций по счетам

Приложение 2 к Приказу МНС России от «30» июня 2004 г. № САЭ-3-24/401@

Порядок электронного обмена между налоговыми органами информацией о

банках, имеющих картотеку неоплаченных расчетных документов клиентов на перечисление обязательных платежей в бюджет, допускающих несвоевременное перечисление платежей клиентов в бюджет, находящихся в процессе реструктуризации или в конкурсном производстве, к которым Банком России применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление операций по перечислению платежей в бюджет, информацией о выставленных инкассовых поручениях (распоряжениях), о приостановлении операций по счетам

Раздел 1. Общие положения

1.1.  Порядок устанавливает процедуру электронного обмена информацией между налоговыми органами при:

-  направлении Межрегиональной инспекцией МНС России по централизованной обработке данных (далее - МРИ ЦОД МНС России) в налоговые органы по субъектам Российской Федерации сведений о кредитных организациях, имеющих картотеку неоплаченных расчетных документов клиентов на перечисление обязательных платежей в бюджет, допускающих несвоевременное перечисление платежей клиентов в бюджет, находящихся в процессе реструктуризации или в конкурсном производстве, к которым Банком России применена мера воздействия в виде ограничения на осуществление операций по перечислению платежей в бюджет (далее - сведения о банках);

-  представлении налоговым органом по месту учета налогоплательщика в налоговый орган по месту учета кредитной организации сведений о выставленных инкассовых поручениях (распоряжениях) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщиков или налоговых агентов, сведений о принятых решениях о приостановлении операций налогоплательщиков – организаций, налоговых агентов – организаций, плательщиков сборов – организаций или налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей; сведений о расхождениях данных об открытых счетах, представленных банками и самими налогоплательщиками (далее – сведения по счетам);

1.2.  Участниками информационного обмена являются:

-  МРИ ЦОД МНС России;

-  налоговый орган по месту учета налогоплательщика, в том числе Межрегиональная инспекция МНС России по крупнейшим налогоплательщикам (далее – НОНП);

-  налоговый орган, в котором состоит на налоговом учете по месту своего нахождения банк (филиал банка), открывший счет юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, по которому НОНП приостановлены операции по счету и (или) выставлены инкассовые поручения (далее – НОБ);

-  Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъекту Российской Федерации (далее - УМНС).

1.3. Передача между налоговыми органами сведений о счетах и сведений о банках осуществляется с использованием средств электронной цифровой подписи и шифровальных средств по системе Dionis.

1.4.Обработка файлов передачи данных осуществляется программным обеспечением ПТК «Банковские счета», реализация которого определена на разных уровнях соответствующим программным комплексом.

1.5. Формирование файлов, содержащих сведения о банках и файлов, содержащих сведения по счетам, выполняется в соответствии с утвержденными МНС России требованиями к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией (Приложение 3 к настоящему приказу).

1.6. В случае отсутствия технической возможности передачи информации в электронном виде между налоговыми органами по каналам связи, информация передается на магнитном носителе, при этом для регистрации факта приема сообщения (извещения) используется журнал регистрации.

Раздел 2. Передача сведений о банках.

2.1. МРИ ЦОД МНС России на основе полученных данных от Управления кредитных организаций МНС России в тот же рабочий день формирует файл, содержащий сведения о банках и направляет его во все УМНС. Отправка каждого файла отмечается в журнале регистрации.

2.2. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий сведения о банках, УМНС выполняет следующие действия:

-  производит регистрацию принятого файла;

-  выполняет форматно-логический контроль файла (ФЛК);

-  при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол приема файла (далее – протокола), включая коды ошибок, выполняет регистрацию и отправку файла в МРИ ЦОД МНС России;

-  при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет регистрацию и отправку файла в МРИ ЦОД МНС России;

-  производит дальнейшую обработку файла и запись информации в базу данных (БД), выполняет формирование файла, содержащего сведения о банках, регистрирует и отправляет файл в подчиненные налоговые органы;

-  при получении от подчиненных налоговых органов файла, содержащего протокол, регистрирует файл и выполняет дальнейшую обработку;

-  при наличии в протоколе кодов ошибок выполняется анализ и корректировка файла, производится последующая отправка в подчиненные налоговые органы.

2.3. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий сведения о банках, НОБ (НОНП) выполняет следующие действия:

-  производит регистрацию принятого файла;

-  выполняет ФЛК;

-  при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая коды ошибок, выполняет его регистрацию и отправляет его в УМНС;

-  при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет регистрацию и отправку файла в УМНС;

-  производит дальнейшую обработку файла и запись информации в БД.

2.4. В тот же рабочий день, когда получен протокол от УМНС в МРИ ЦОД МНС России выполняется регистрация и дальнейшая обработка файла. При наличии кодов ошибок в протоколе выполняется анализ и корректировка файла, производится последующая отправка файла в УМНС.

Раздел 3. Передача сведений по счетам.

3.1. По усмотрению Управления МНС России по субъекту Российской Федерации функции УМНС может выполнять Межрайонная инспекция по централизованной обработке данных (далее – МРИ ЦОД), находящаяся на территории данного субъекта Российской Федерации.

При наличии технической возможности при передаче информации в рамках одного региона УМНС может утвердить схему передачи сведений по счетам напрямую от НОНП в НОБ минуя УМНС.

3.2. В тот же рабочий день, когда НОНП выносит решение о выставлении инкассового поручения (распоряжения) и (или) решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или выявляет факт расхождения данных об открытии (закрытии) счета, представленных банком и самим налогоплательщиком, НОНП выполняет следующие действия:

-  формирует файл, содержащий сведения о счетах;

-  производит регистрацию файла и отправку в вышестоящий УМНС.

3.3. В тот же рабочий день, когда получены файлы, содержащие сведения о счетах УМНС выполняет следующие действия:

-  производит регистрацию принятых файлов;

-  выполняет ФЛК;

-  при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая коды ошибок, выполняет его регистрацию и отправляет его в НОНП;

-  при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет регистрацию и отправку файла в НОНП;

-  производит дальнейшую обработку файлов и запись информации в БД;

-  отправляет файлы либо в подчиненные НОБ, либо в УМНС, которому подчинен НОБ.

3.4. Для информационного обмена сведениями по кредитным организациям и банковским счетам, передаваемых в электронном виде по телекоммуникационным каналам между Управлениями МНС России устанавливается следующая процедура:

§  файлы электронных сообщений направляются по адресу: *****@***nalog. ru (где ХХ – код региона), с указанием в поле тема: «BankSved».

§  ответственные сотрудники УМНС настраивают в программе Dipost правило сортировки почты с темой «BankSved» извлекать в директорию (папку) \Scan\ ПТК «Регион» (прописывается путь к указанной папке).

§  для автоматической отправки в другие регионы сформированных файлов необходима настройка в программе Dipost автоконвертации файлов в письма.

Файлы находящиеся в папках: \pk_region\сведенияосчетах\ХХ00\ ПК «Регион» (прописывается путь к указанным папкам) отправлять в адрес: u1ХХkd@rХХ. nalog. ru, где ХХ - код региона.

3.8. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий сведения о счетах., НОБ выполняет следующие действия:

-  производит регистрацию принятого файла;

-  выполняет ФЛК;

-  при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая коды ошибок, выполняет регистрацию и отправку файла его в УМНС;

-  при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет регистрацию и отправку файла в вышестоящий УМНС;

-  производит дальнейшую обработку файлов и запись информации в БД.

3.9. В тот же рабочий день, когда получен протокол от НОБ, УМНС выполняет регистрацию и дальнейшую обработку файла. После корректировки файла, производится последующая отправка файла в НОБ.