Бизнес план

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНОЕ АГЕНТСТВО»

КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА

«КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ»

Иркутск, ул. , офис 512, ,

 

БИЗНЕС ПЛАН

Наименование проекта:

Организация услуг ветеринарии

Автор проекта:

«Комплексное Управление Бизнесом»

Инициатор проекта:

Начинающий предприниматель

Цель бизнес-плана:

Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся стартовым капиталом.

Данный документ предназначен для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца запрещается.

Бизнес-план инвестиционного проекта выполнен на основе информации, содержащейся в средствах массовой информации, литературных источниках. За достоверность используемой информации Исполнитель не несет ответственности.

г. Иркутск

2006г.

1. Описание проекта

Общество с ограниченной ответственностью () планирует начать свою деятельность с 01.01.07 года. Основными видами деятельности общества являются:

-предоставление услуг по осмотру и консультациям владельцам кошек и собак,

-вакцинация животных.

-проведение операций,

-обследование животных,

-дополнительные услуги (расчесывание, мытье, чистка ушей и глаз, гельминтизация и др.).

Выбранный вид деятельности сочетается с последними российскими и западными тенденциями по уходу за домашними животными. Платежеспособность населения увеличивается, люди все больше внимания уделяют свои животным, заботятся о них, стараются правильно кормить, ухаживать за ними, лечить и т. д. поэтому услуги ветеринаров становятся все более популярными в последнее время.

С целью предоставления ветеринарных услуг требуется арендовать помещение общей площадью 30 м2.

Персонал должен быть представлен квалифицированными, опытными ветеринарами.

2. Услуги и технология их предоставления.

планирует предоставление следующих услуг.

ЦЕНЫ НА ВЕТЕРИНАРНЫЕ УСЛУГИ
№	Услуги	Стоимость, руб.
1.	Первичный осмотр, предварительный диагноз, внесение в компьютер (запись в журнал)	150=
3.	Назначение лечения	100=
4.	Выписка рецепта	50=
5.	Инъекции:
	подкожные	70=
	в\мышечные	70=
	в\венные	150=
	струйные	300=
	капельные	200-500=
7.	Подготовка к операции (анастезия, расходные материалы и пр.):
	Кошки	300=
	Собаки мелких пород	500=
	Собаки средних пород	800=
	Собаки крупных пород	1000=
9.	Лазеротерапия	300=
10.	Дорсанвализация	300=
11.	УЗИ:
	Одного органа	200=
	Обзорное УЗИ органов брюшной полости	500=
	УЗИ сердца	500=
12.	Компьютерная ЭКГ	300=
13.	Соскоб с кожи (микроскопия)	200=
14.	Люминисцентная диагностика грибковых болезней кожи (ЛЮМ)	100=
15.	Туалет и лечебная обработка ушных раковин	250=
16.	Стрижка когтей у собак и кошек	200-300=
17.	Удаление колтунов	500-1000=
18.	Анализ крови (один показатель)	30=
19.	Кастрация (стерилизация):
	котов	350=
	кошек	700=
	сук мелких пород	3000=
	сук средних пород	4000=
	сук крупных пород	5000=
	кобелей мелких пород	1500=
	кобелей средних пород	2500=
	кобелей крупных пород	3000=
20.	Операции поверхностные	1000–4500=
21.	Ампутация ушных раковин	1500-3000=
22.	Ампутация хвостов (1-3 мес.)	1000=
23.	Ампутация хвостов (до 1 мес.)	1500=

3.  План продаж.

3.1. Объемы продаж

Планирование объемов производства осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от реализации своих услуг. Предприятие начинает свою деятельность с 01.10.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на январь 2007г.

В данном плане выручка определяется исходя из расчета среднего количества клиентов в месяц – 300 животных. Средний чек составлет 1000 руб.

3.2.Ценообразование.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги регулирует качество сервиса и цену. Формирование цены на услуги основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

№	Услуги	Стоимость, руб.
1.	Первичный осмотр, предварительный диагноз, внесение в компьютер (запись в журнал)	150
3.	Назначение лечения	100
4.	Выписка рецепта	50
5.	Инъекции:
	подкожные	70
	в\мышечные	70
	в\венные	150
	струйные	300
	капельные	250
7.	Подготовка к операции (анастезия, расходные материалы и пр.):
	Кошки	300
	Собаки мелких пород	500
	Собаки средних пород	800
	Собаки крупных пород	1000
9.	Лазеротерапия	300
10.	Дорсанвализация	300
11.	УЗИ:
	Одного органа	200
	Обзорное УЗИ органов брюшной полости	500
	УЗИ сердца	500
12.	Компьютерная ЭКГ	300
13.	Соскоб с кожи (микроскопия)	200
14.	Люминисцентная диагностика грибковых болезней кожи (ЛЮМ)	100
15.	Туалет и лечебная обработка ушных раковин	250
16.	Стрижка когтей у собак и кошек	250
17.	Удаление колтунов	1000
18.	Анализ крови (один показатель)	30
19.	Кастрация (стерилизация):
	котов	350
	кошек	700
	сук мелких пород	3000
	сук средних пород	4000
	сук крупных пород	5000
	кобелей мелких пород	1500
	кобелей средних пород	2500
	кобелей крупных пород	3000
20.	Операции поверхностные	2500
21.	Ампутация ушных раковин	2000
22.	Ампутация хвостов (1-3 мес.)	1000
23.	Ампутация хвостов (до 1 мес.)	1500

4. План производства

4.1.  Калькуляция переменных затрат

Переменные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся корма для животных, медикаменты, средства по уходу за животными.

Величина переменных затрат в соответствии с производственным планом представлена в таблице ниже.

переменные затраты	2007	2008
средства по уходу за животными	30000	36000
медикаменты	60000	72000
расходные материалы	360000	432000
Итого	450000	540000

4.2.  Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице ниже.

Расчет амортизации осуществляется исходя из того, что срок службы оборудования составляет 20 лет. Амортизация начисляется линейным способом. В год амортизационные отчисления по оборудованию 25065,5 руб.

в 2007 году и 27344,18 руб. в 2008 году.

постоянные затраты	2007	2008
амортизация оборудования	25065,5	27344,18
аренда помещения	540000	540000
электроэнергия	14400	14400
заработная плата	600000	600000
начисления на зарплату	156000	156000
прочие затраты	36000	36000
Итого	1371465	1373744

4.3.  Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты.

Затраты	2007 год
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
регистрация предприятия	10000
амортизация оборудования		2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682
аренда помещения	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
расходные материалы	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
медикаменты	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
средства по уходу за животными	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
электроэнергия	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
заработная плата	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
начисления на зарплату	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000
прочие затраты	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Итого	706583,6	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7

Затраты	2008 год
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
амортизация оборудования	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682
аренда помещения	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
расходные материалы	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
медикаменты	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
средства по уходу за животными	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
электроэнергия	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
заработная плата	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
начисления на зарплату	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000
прочие затраты	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Итого	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7	151978,7

5. Финансовый план

Таблица Формирование денежного потока.

Наименование показателя	2007	2008
Выручка от продаж (нетто - без НДС)	2895	4200
Переменные затраты	450	540
Постоянные затраты	1371,465	1373,744
Валовая прибыль	1073,535	2286,256
Коммерческие расходы	0	0
Амортизация НМА и ОС новых	25,0655	27,34418
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	1073,535	2286,256
Чистая прибыль до уплаты налогов	1073,535	2286,256
налог (24 %)	257,6484	548,70144
Чистая прибыль	815,8866	1737,55456

6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением оборудования 546883,6 руб., регистрацией предприятия 10 т. р.

наименование	кол-во	ст-сть ед., руб.	Итого
ГЕМ-2005 программное обеспечение	1	24688,6	24688,6
PCE-90Vet гематологический анализатор	1	194880	194880
Stat Fax 3600 Heat Block биохимический анализатор	1	8322	8322
M250 бинокулярный микроскоп	2	24688,6	49377,2
Power Spin FX центрифуга	1	19972,8	19972,8
Biotech лабораторная автоматическая пипетка	5	1664,4	8322
CL-50 анализатор мочи	1	23579	23579
PU-2200 ультразвуковой сканер	1	124830	124830
Mitsubishi P-93W видеопринтер	1	25092	25092
Delta 1 Plus электрокардиограф	1	41820	41820
лазер	1	10000	10000
дорсанваль	2	5000	10000
люминисцентная лампа	2	3000	6000
Итого			546883,6

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 556,8836 т. р.

6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в некоторых месяцах 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Затраты	2007 год
я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
амортизация оборудования		2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682	2278,682
аренда помещения	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000	45000
расходные материалы	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
медикаменты	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
средства по уходу за животными	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
электроэнергия	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200	1200
заработная плата	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
начисления на зарплату	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000
прочие затраты	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
выручка	50000	75000	120000	250000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000	300000
прибыль	-99700	-76978,7	-31978,7	98021,32	148021,3	148021,3	148021,3	148021,3	148021,3	148021,3	148021,3	148021,3

Потребность в оборотных активах составляет 208657 руб.

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице ниже.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице

Таблица Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием

Вид риска	Размер риска, %
Качество управления	1
Размер компании (малый бизнес)	4
Товарная и территориальная диверсификация	2
Ретроспективная прогнозируемость	1
Итого	8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г. Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости оборудования (546,8836 т. р.), внеоборотных активов и оборотных.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке продукции птицеводства.

Таблица 11 Расчет экономической эффективности

Наименование показателя	2007	2008
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	815,8866	1737,55456
Амортизация, тыс. руб.	25,0655	27,34418
Эффект, достигаемый на каждом шаге	840,9521	1764,89874
Капитальные вложения, тыс. руб.	765,5406	0
Ставка дисконта	1,13	1,13
Ставка в степени	1,13	1,28
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	744,2053982	1378,827141
Чистый приведенный эффект, тыс. руб.	-21,33520177	1378,827141
Чистая текущая С	-21,33520177	1357,491939
Срок окупаемости дисконтированный, мес.	9 месяцев

Срок окупаемости проекта составляет 9 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку

8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице ниже.

Таблица. Возможные риски

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
3.Финансовый риск	Снижение дохода	Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Сведения об исполнителях

Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:

Исполнитель

Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева

Генеральный директор

Агентство»