Создание документа | Проверка документов | Обработка документа | Передача в архив | ||||||||||
наименование документа | кол-во экз. | ответственный за выписку | ответственный за оформление | ответственный за исполнение | срок исполнения | ответственный за проверку | кто представляет | порядок исполнения | срок исполнения | кто исполняет | срок исполнения | кто исполняет | срок исполнения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | . 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Анкета гостя (ф. 1-г) | 1 или 2 | Дежурный администратор | Гость-клиент | Дежурный администратор, горничная | 15 мин. | Бухгалтерия | Дежурный администратор | При обработке анкет | Ежедневно | Бухгалтерия с возвратом анкет в администраторскую | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Разрешение на поселение | 2 | Администратор | Администратор | Старший администратор | 15 мин. | Бухгалтер-кассир | Администратор | При поселении | В течение часа | Бухгалтерия | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Счет за проживание (ф. 3-г) | 3 | Администратор-кассир | Бухгалтерия | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | Старший администратор | При реестре | Ежедневно | Бухгалтерия | До выезда гостя | Администратор | После выезда гостя в контрольную картотеку |
Карта гостя (ф. 4-г) | 1 | Администратор | Администратор | Администратор | После оплаты | — | — | — | — | — | — | — | — |
Таблица 3.14
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Кассовый отчет (суточный) (Ф - 5-г) | 2 | Старший администратор | Бухгалтерия | Бухгалтерия | Ежедневно на 00-00ч. | Бухгалтер | Старший администратор | После расчета с гостем | Ежедневно (1 экз. - в бухгалтерию, 2 экз. - подотчетному лицу) | Бухгалтерия со сверкой ф5-г, 3-г, 3-гм | Ежедневно | Бухгалтерия | Поквартально |
Материальный отчет | 2 | Завхоз-снабженец | Материально ответственное лицо | Завхоз | Ежемесячно не позднее 5-го числа | Бухгалтер | Завхоз | При сверке ТМЦ | 5-го числа каждого месяца | Бухгалтерия | В конце месяца с выведением конечного сальдо | Бухгалтерия | Поквартально |
Заявка на бронирование мест (ф. 10-г) | 1 | Администратор | Клиент (физическое или юридическое лицо) | Администратор | До 12-00 часов | Гл. бух., руководитель | Администратор бронирования | При регистрации заявок | Ежедневно | Бухгалтер | Ежедневно | Администратор | В конце месяца в картотеку |
Ведомость движения номерного фонда («шамат-ка») | 1 | Дежурный администратор | Дежурный администратор | Старший Администратор | К 00-00 ч. текущих суток | Старший администратор | Поселение гостей | Дежурный администратор | Ежедневно | — | — | — | — |
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Препроводительная ведомость к инкассаторской сумке | 3 | Администратор-кассир | Бухгалтерия | Администратор | С 7-00 до 7-15 во время технического перерыва | Бухгалтерия | Администратор-кассир | Во время инкассации | В течение инкассаторского часа | Бухгалтер | Ежедневно | Администратор-кассир | Ежемесячно |
Квитанция на предоставление доп. услуг (ф.12-г) | 2 | Старший администратор | Вспомогательные службы гостиницы | Вспомогательные службы Гостиницы | Ежедневно | Бухгалтерия | Работники структурных подразделений | При отчете | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежемесячно |
Подтверждение бронирования« | 1 | Администратор | Бухгалтерия | Администратор | В течение суток | Гл. бухгалтер | Администратор (менеджер по бронированию) | При регистрации заявок | Ежедневно на 12-00 часов | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | — |
Журнал регистрации иностранных граждан (Ф - 2-Г) | 1 | Старший администратор | Старший администратор | Старший администратор | В момент прибытия иностранного гостя | Администратор | Старший администратор | При отчете | Ежемесячно | Бухгалтерия | Ежемесячно | Бухгалтерия | Ежеквартально |
Наряд на уборку | 1 | Дежурный администратор | Администратор | Горничная | В течение 3-х часов | Администратор | Дежурный по этажу или горничная | Ежедневно | — | — | — | — |
Продолжение табл. 3.14
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Квитанция на возврат денег (Ф - 8-Г) | 1 | Старший администратор | Старший администратор | Старший администр атор | В момент выселения | Администратор | Старший администратор | При сдаче вместе с кассовым отчётом | Ежедневно, в течение суток выявление порчи материальных ценностей | Бухгалтерия с возвратом анкеты в администрацию | По мере накопления квитанций | Бухгалтерия | Ежедневно после выявления порчи материальных ценностей |
Акт о порче имущества (Ф - 9-И | 3 | Служба горничных | Работники гостиницы в лице комиссии | Лицо, причинившее ущерб | Администраторская | Бухгалтерия | 1 экз. - администрация, 1 экз. - бухгалтерия, 1 экз. - виновное лицо | После получения штрафа | Ежедневно | Бухгалтерия | Еженедел ьно | Бухгалтерия | Ежемесячно |
Калькуляционная карточка (ф. ОП-1) | 1 | Бухгалтер мини-бара | Бухгал-тер-кальку-лятор | Мини-бар | Ежедневно доП00 часов | Руководитель гостиничного комплекса | Мини-бар | При утверждении | Ежедневно | Бухгалтер | Ежедневно | Бухгалтерия | По истечении месяца |
План-меню | 5 | Бухгалтер мини-бара | Бухгал-тер-кальку-лятор | Мини-бар | Ежедневно | Администратор | Мини-бар | Ежедневно при утверждении | Ежедневно | Бухгалтерия | Ежедневно | Бухгалтерия | В конце года |
Продолжение табл. ЗЛ4
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Ведомость учета движения посуды и приборов | 2 | Бухгалтер мини-бара | Матери-ально-ответст-венное лицо | Мини-бар | Еженедельно | Бухгалтер | Матери-ально-ответст-венное лицо | При реестре на списание посуды | Еженедельно | Бухгалтерия | Еженедельно | Бухгалтерия | В конце отчетного года |
Табель учета использования рабочего времени (Ф - Т-13) | 1 | Бухгал-тер-табель-щик | Бухгалтер | Табельщик | Ежемесячно, не позднее 25-го числа | Бухгалтерия | Табельщик | При начислении заработной платы | Ежемесячно | Бухгалтер | Ежемесячно | Бухгалтерия | Ежегодно |
Авансовый отчет | 2 | Подотчетное лицо | Бухгалтер | Бухгалтер | В течение 10 дней | Бухгалтер, руководитель | Подотчетное лицо | При отчете | В течение 3 дней | Бухгалтер | По факту отчета | Бухгалтер | Ежемесячно |
Автостоянка (ф. 11-Г) | 2 | Служба автостоянки | Служба автостоянки | Служба автостоянки | Ежедневно | Бухгалтерия | Служба автостоянки | Отчёт | Ежедневно | Бухгалтерия | Бухгалтерия | После окончания отчётного года и сдачи бухгалте рекой отчётности |
Окончание табл. 3.14
1 | 2 | 3. | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Требование-накладная (ф. М-11) | 2 | Вспомогательная служба | Отдел снабжения | Склад | Поставка (выдача) до 12 часов | Бухгалтерия | Склад | Отчёт-реестр | Подекадно | Бухгалтерия | Бухгалтерия | После окончания отчётного года и сдачи бухгалтерской отчётности | |
Лимитно-заборная карта (ф. М-8) | 2 | Финансовый отдел | Отдел снабжения | Склад | Поставка (выдача) последнего числа предыдущего месяца | Бухгалтерия | Склад | Отчёт-реестр | Ежемесячно | Бухгалтерия | Бухгалтерия | После окончания отчётного года и сдачи бухгалтерской отчётности |
состояния гостиницы. Учётная политика является важным средством экономической политики безубыточной деятельности гостиницы, налогового планирования, ценовой политики.
Учётная политика — это принятая совокупность способов и принципов ведения бухгалтерского учёта. Она формируется согласно ПБУ 1/98, а также Международных требований МСФО № 1 «Представление финансовой отчётности». Учётная политика формируется главным бухгалтером (бухгалтером) гостиницы и утверждается её руководителем. При этом утверждается рабочий план счетов (табл. 3.13), график документооборота (табл. 3.14).
Вопросы для самопроверки
1. Из чего складываются затраты по содержанию номерного фонда гостиницы?
2. Какие дополнительные услуги оказываются клиентам гостиницы?
3. Дайте расширенное толкование терминам «койко-место», «койко-сутки», «номерной фонд».
4. Что Вам известно о методике определения себестоимости гостиничной услуги?
5. Какими методами ценообразования устанавливается окончательная цена на гостиничную услугу?
6. Как определяется точка безубыточности в гостиничной деятельности?
7. Какие формы первичного учёта применяются гостиницами независимо от организационно-правовой формы?
8. Что такое учётная политика гостиницы?
9. Какие требования предъявляются к графику документооборота в гостинице?
10.Какие субсчета могут быть открыты к счёту 90 «Продажи» для отражения выручки от реализации различных видов услуг?
11.Раскройте особенность гостиничных услуг — отсутствие незавершённого производства и закрытие счёта 20 «Основное производство» в конце отчётного месяца.
12.Приведите типовые бухгалтерские проводки по учёту форменной одежды для гостиничных работников.
13.Как осуществляется учёт продажи основных услуг?
14.Каковы особенности учёта затрат в ресторане?
15.Раскройте учёт кассовых операций.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 |
