Задания для выполнения контрольных работ (стр. 4 )

6.  «Финансовое право РФ» - Учебное пособие, 2-е изд., М., 1995г.

7.  «Финансовое право» под ред. , , М., 1999г.

8.  «Международные валютно-кредитные отношения» , М., 1995г.

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Вопросы к экзаменам (зачету)

Понятие, предмет, метод финансового права, его источники. Сущность, назначение и виды финансового контроля. Счетная палата как постоянно действующий орган финансового контроля. Государственная налоговая служба: состав, задачи, функции. Органы налоговой полиции: основные задачи, структура, права. Бюджетное право РФ. Сущность бюджетной системы РФ. Бюджетный процесс, его сущность. Характеристика Пенсионного Фонда РФ. Характеристика Фонда социального страхования. Характеристика Фонда обязательного медицинского страхования. Налоговое право, его сущность. Налоговая система: ее особенности, принципы. Понятие и сущность налогов. Принципы налогообложения, функции налогов. Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль. Налог на имущество предприятий. Дорожные фонды РФ. Понятие государственного кредита и государственного долга. Понятие и принципы бюджетного финансирования. Расходы на социально-культурные мероприятия. Расходы на оборону. Аудиторский контроль, его сущность. Банковский контроль, его особенности. Страховое право: сущность, источники. Основы банковской системы РФ. Сущность и принципы банковского кредитования. Правовое положение Центрального банка России. Понятие и задачи денежного обращения. Наличное и безналичное денежное обращение. Денежная система РФ. Регулирование денежного обращения. Сущность и основные элементы валютного регулирования. Виды валютных операций.

Литература:

Налоговый кодекс РФ ч.1, 2. Бюджетный Кодекс РФ от 01.01.2001г. Федеральный закон от 01.01.2001 N 86-ФЗ (ред. от 01.01.2001)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Постановление Правительства РФ от 01.01.2001 N 329
(ред. от 01.01.2001) "О Министерстве финансов Российской Федерации". «Общая теория финансов» под ред. – «Банки и биржи», 1995г. «Финансовое право» под ред. , - Изд. «БЕК», 2000г. «Валютный рынок и валютные операции в России», , 1994г. «Финансовое право РФ» - Учебное пособие, 2-е изд., М., 1995г. «Финансовое право» под ред. , , М., 1999г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Контрольный вопрос №1:

·  Источники налогового права.

Примерный план:

1.  Налоговое законодательство.

2.  Подзаконные нормативно-правовые акты.

3.  Правовой обычай и судебная практика.

4.  Международные договоры и решения международных судов.

Контрольный вопрос №2:

Белов и Крапивин являются гражданами Российской Федерации, оба работают в консульстве США в г. Энске. Белов был назначен на должность помощника консула; Крапивин служит в консульстве? Обязано ли консульство США сообщать в какие либо государственные органы Российской Федерации сведения о выплаченных Белову и Крапивину доходах? Имеют ли право налоговые органы осуществлять какие либо контрольные мероприятия в отношении Белова, Крапивина и консульства?

При выполнении второго задания необходимо в полном объёме ответить на предложенные вопросы с использованием Налогового Кодекса РФ, а также иных нормативных актов налогового законодательства.

Методические рекомендации:

При ответе на первый вопрос следует дать определение налогового законодательства. Указать четыре условия, при которых налоги и сборы считаются установленными законно, отдельно при этом, остановившись на разборе круга субъектов, имеющих и не имеющих право выступить с законодательной инициативой. Дать примерную схему порядка вступления закона в силу. Затем следует продемонстрировать свое понимание сущности и юридических тонкостей конституционного требования о недопустимости придания законам обратной силы (т. е. не только перечислить какие законы имеют, а какие не имеют обратной силы, но и объяснить смысл этого разграничения и указать, что такое «придание закону обратной силы» в широком смысле этого понятия).

В заключение ответа на данный вопрос, надо упомянуть, чем следует руководствоваться при толковании норм законодательства.

Подчеркните первичность налогового законодательства и ограниченность полномочий органов исполнительной власти. Затем перечислите причины, по которым невозможно обойтись без инструкций, указов, постановлений и других подзаконных актов, укажите признаки и по возможности приведите примеры несоответствия подзаконного нормативного акта закону.

Следует указать сферу налогового права, в которой применим правовой обычай. Подчеркнуть возможность изучения правовых позиций Конституционного суда РФ.

Выявить степень юридической силы правовых позиций Конституционного суда РФ и перечислить основные из этих правовых позиций. Далее следует раскрыть полномочия Верховного суда РФ и влияние Высшего Арбитражного суда РФ на складывающийся в РФ механизм судебного прецедента. Объяснить, почему изучение судебной практики является обязательным условием изучения налогового права.

Выделите три группы международных соглашений по налоговым вопросам. После чего выявите степень нужности и компетенции международных судов, например, Экономического Суда СНГ.

При ответе на второй вопрос следует перечислить функции налоговых органов и основные нормативные акты (не менее пяти), регулирующие деятельность налоговых органов. Затем изобразить структурную схему налоговых органов, после чего раскрыть сущность полномочий, реализация которых происходит вне рамок налогового контроля (взыскание сумм налогов, пеней и штрафов). Раскрывая сущность ответственности налоговых органов, учащийся должен разобрать основания, по которым налоговые органы могут быть привлечены к ответственности, а также продемонстрировать четкое понимание условности такой ответственности.

При ответе на вторую часть вопроса следует разграничить дисциплинарную, материальную и уголовную ответственность, указав в каких случаях, наступает тот или иной вид ответственности и какие меры могут быть предприняты при каждом виде ответственности.

Подчеркните, что конкретно контролируют налоговые органы. Особое внимание следует уделить понятию «налоговая проверка», как главного инструмента налогового контроля

Надлежит разобрать следующие моменты: какие лица и документы подлежат проверке.

Что представляет собой «камеральная налоговая проверка»? Полномочия, сроки и назначение «выездных налоговых проверок». Порядок назначения и проведения налоговой проверки. Оформление результатов налоговой проверки и обжалование этих результатов.

Литература:

1.  Конституция РФ.

2.  Налоговый кодекс РФ.

3.  Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части 1, под ред. , М., АНАЛИТИКА-ПРЕСС, 1999г.

4.  Налоговое право. Учебник под ред. М.: ЮРИСТЪ, 2003г.

5.  «Налоговое право в правовой системе России» М.: ФБК-ПРЕСС, 1997г.

6.  «Источники налогового права зарубежных стран» М., 1996г.

7.  «Налоги: учебное пособие» под ред. М.: Финансы и статистика, 1998г.

8.  Налоговое право. Учебник под ред. М.: ЮРИСТЪ, 2003г.

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Вопросы к экзаменам (зачету)

Понятие, предмет и метод и система налогового права. Принципы налогообложения. Налоговая система РФ. Понятие, признаки и функции налогов. Виды налогов. Элементы юридического состава налога. Понятие и признаки налоговых правоотношений. Структура и состав налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений. Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков. Правовое регулирование полномочий налоговых органов. Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Понятие и виды нарушений налогового законодательства. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Административные правонарушения в сфере налогообложения, их вид. Обстоятельства, смягчающие отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые преступления. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог. Налог на прибыль организаций. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Упрощённая система налогообложения. Понятие и способы налогового планирования. Этапы и пределы налогового планирования. Понятие источников налогового права и их классификация.

Литература:

. Налоговое право: Учебное пособие – М.: Экономика, 2002г. Налогообложение предпринимательской деятельности: Учебно-практическое пособие. – Издание 2-е дополненное и переработанное – М.: АО «ДИС», 1995г. Налоги на имущество физических лиц: порядок исчисления / Сост. – М.: 1994г. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Черника – М.: Финансы и статистика, 1995г. . Как избежать налоговых ошибок. – М: АО «ДИС», 1995г. Что и как проверяет налоговая инспекция – М.: Инфра - М., 1994г. «Налоговое право» 2004г. «Налоговое право России» 2003г.

Дополнительная:

Газета «Налоги»

Нормативные акты. Приложение к журналу «Референт»

Приложение к журналу «Финансы»

Газета «Главная книга»

Газета «Налоговые вести»

Газета «Российская газета»

ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО

контрольная работа

Контрольный вопрос:

Право собственности.

Примерный план:

Понятие и содержание права собственности. Право собственности граждан и юридических лиц. Право государственной собственности. Право муниципальной собственности.

Практическое задание:

·  Заполните таблицу «Правила исчисления сроков исковой давности».

Основания	Начало СИД	Приостановление СИД	Перерыв СИД	Восстановление СИД
Условия
Правовые последствия

Задача: