Рабочая программа
Форма
Ф СО ПГУ 7.18.2/06
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова
Кафедра уголовного права и криминологии
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины
Налоги и платежи в области таможенного дела
для студентов специальности бакалавриата «050304 – Таможенное дело»
Павлодар
Лист утверждения к рабочей программе дисциплины, разработанной на основании рабочего учебного плана
Форма
Ф СО ПГУ 7.18.1/08
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по УР
______________
«____»______________200__г.
Составители: ст. преподаватель ______________________
преподаватель ___________________
Кафедра уголовного права и криминологии
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине
Налоги и платежи в области таможенного дела
для студентов специальности бакалавриата «050304 – Таможенное дело»
Рабочая программа разработана на основании рабочего учебного плана и каталога элективных дисциплин и утверждена на заседании Ученого совета ПГУ им. С.Торайгырова «___»___________200___г., протокол №_______
Рекомендована на заседании кафедры «____»____________200___г.
Протокол №_______
Заведующий кафедрой____________________________
Одобрена методическим советом факультета Истории и права
«____»_____________200___г. Протокол №______
Председатель МС________________________________
СОГЛАСОВАНО
Декан факультета________________ «____»___________200___г.
ОДОБРЕНО ОПиМО
Начальник ОПиМО___________ Т,. «____»___________200___г.
Значение налогового права обусловлено значением налогов для жизни общества и государства. В той или иной мере, прямо или косвенно, нормы налогового права затрагивают интересы каждого человека, каждой организации.
В условиях рыночной экономики роль налогов возрастает, так как налоги являются основным источником финансирования деятельности государства и содержания его аппарата. Используя налоговые рычаги, государство в состоянии активно воздействовать на различные процессы, происходящие в стране, подталкивая их развитие в направлениях выгодных обществу.
Задачами специального курса является освещение основных прав и
обязанностей налогоплательщиков, раскрытие правового статуса и
деятельности органов налоговой службы, ознакомление студентов с видами
налогов и других обязательных платежей, а также их функциями и изучения
нормативно-правовой базы в сфере налогообложения.
Конституция РК устанавливает в статье 35 обязанности каждого
гражданина уплачивать налоги, также Конституционное право РК изучает конституционно-правовые основы деятельности Парламента РК и др., то есть те категории, которыми должен владеть студент при освоении налогового права.
Помимо изучения вышеназванных дисциплин, представляется
целесообразным усвоение студентом следующих смежных дисциплин:
финансовое право, банковское право, таможенное право. В связи с тем, что,
например, налоговое право является одним из институтов финансового права и поэтому в нормы финансового права включены налоговые нормы и т. д.
Знание налогового законодательства представляет интерес для весьма
широкого круга лиц. Это и работники налоговой службы, должностные лица
(руководители, бухгалтера, экономисты и т. д.), которые уплачивают налоги от имени организаций и предприятий, а также юристов, для которых знание
налогового права представляет собой обязательный элемент их
профессиональной подготовки. Причем это относится практически ко всем
юридическим специальностям, поэтому при подготовке специалиста
преподается данная дисциплина.
Студент должен знать, что представляет собой налог, какие виды налогов взимаются на территории РК. Знать об ответственности за нарушения, совершаемые в сфере налогообложения, иметь представление о способах обеспечения исполнения не выплаченного налогового обязательства, уметь применять знания по выбору специальных налоговых режимов и т. д.
Пререквизиты: Конституционное право РК, Административное право РК, Гражданское право РК, Уголовное право РК, Таможенное право РК
Тематический план дисциплины
Форма
Ф СО ПГУ 7.18.2/07
Тематический план для студентов специальности бакалавриата «050304-Таможенное дело», очная форма обучения | |||||
№ | Наименование тем | Количество часов | |||
Лекц | Практ | Лаб | СРС | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Теоретические основы налогообложения | 1 | 1 | - | 5 |
2 | Теория налогового права | 1 | 1 | - | 5 |
3 | Элементы налогового закона | 1 | 1 | - | 5 |
4 | Система обязательных платежей в Республике Казахстан | 1 | 1 | - | 5 |
5 | Виды и порядок уплаты таможенных платежей | 2 | 2 | - | 5 |
6 | Правовой статус налогоплательщиков | 1 | 1 | - | 5 |
7 | Специальные налоговые режимы | 2 | 2 | - | 5 |
8 | Правовое положение органов налоговой службы. Таможенные органы в осуществлении налоговой деятельности | 1 | 1 | - | 5 |
9 | Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства | 1 | 1 | - | 5 |
10 | Меры принудительного взыскания налоговой задолженности | 1 | 1 | - | 5 |
11 | Налоговое администрирование | 2 | 2 | - | 5 |
12 | Налоговые системы зарубежных стран | 1 | 1 | - | 5 |
ИТОГО: | 15 | 15 | - | 60 |
Тематический план дисциплины
Форма
Ф СО ПГУ 7.18.2/07
Тематический план для студентов специальности бакалавриата «050304-Таможенное дело», заочная форма обучения | |||||
№ | Наименование тем | Количество часов | |||
Лекц | Практ | Лаб | СРС | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Теоретические основы налогообложения | 1 | - | - | 10 |
2 | Теория налогового права | - | 1 | - | 10 |
3 | Элементы налогового закона | 1 | - | - | 10 |
4 | Система обязательных платежей в Республике Казахстан | 1 | 1 | - | 10 |
5 | Виды и порядок уплаты таможенных платежей | 2 | 1 | - | 10 |
6 | Правовой статус налогоплательщиков | - | - | - | 9 |
7 | Специальные налоговые режимы | 2 | 1 | - | 10 |
8 | Правовое положение органов налоговой службы. Таможенные органы в осуществлении налоговой деятельности | 2 | 1 | - | 10 |
9 | Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства | - | - | - | 10 |
10 | Меры принудительного взыскания налоговой задолженности | 1 | 1 | - | 10 |
11 | Налоговое администрирование | 2 | - | - | 9 |
12 | Налоговые системы зарубежных стран | - | - | - | 9 |
ИТОГО: | 12 | 6 | - | 117 |
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1 Теоретические основы налогообложения
Понятие налога и его признаки. Установление государством: одностороннее установления; принудительный характер налога; обязательный платеж; правомерность изъятия; безвозвратность, безэквивалентность, стабильный характер налога; смена формы собственности и т. д.
Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги. Натуральные и денежные. Налоги с юридических и физических лиц. Закрепленные и регулирующие. Окладные и неокладные.
Функции налогообложения. Фискальная, стимулирующая, социальной защиты, регулирующая и перераспределительная функции.
Принципы налогообложения. Принципы налогообложения по Адаму Смиту: легальный порядок; равномерность; определенность; дешевизна взимания; хозяйственная самостоятельность. Принципы по налоговому законодательству Республики Казахстан: принцип обязательности, принцип определенности, принцип справедливости, принцип единства налоговой системы, принцип гласности налогового законодательства.
План семинарского занятия № 1
1 Понятие налога и его признаки.
2 Классификация налогов.
3 Функции налогообложения.
4 Принципы налогообложения.
5 Отличие налога от других обязательных платежей в бюджет.
Тема 2 Теория налогового права
Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Материальные и организационные; регулятивные и охранительные; конкретные и общие; активные и пассивные.
Место налогового права в системе права. Источники налогового права. Налоговое законодательство РК.
План семинарского занятия № 2
1 Понятие налогового права.
2 Предмет и метод налогового права.
3 Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
4 Налоговое право и ее взаимодействие с другими отраслями права.
5 Источники права.
6 Налоговое законодательство РК.
Тема 3 Элементы налогового закона
Субъект налога. Принцип территориального и личного закона, принцип
резидентства.
Объект налога. Правовой смысл термина «объект налога». Предмет налога. Норма налога. Единица налогообложения. Ставка налогообложения.
Основные методы налогообложения.
Порядок уплаты налога. Способ уплаты налога. Сроки и формы уплаты
налога. Льготы. Изъятия, скидки и налоговые кредиты.
План семинарского занятия № 3
1 Субъект налога.
2 Объект налога.
3 Норма налога.
4 Порядок уплаты налога.
5 Льготы по налогам.
Тема 4 Система обязательных платежей в Республике Казахстан
Понятие налоговой системы. Налоговая система как совокупность налогов. Виды налогов по законодательству РК. Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. НДС. Акцизы. Специальные платежи и налоги недрапользователей. Социальный налог. Налог на имущество. Налог на транспортные средства. Земельный налог.
Виды сборов. Платы. Государственная пошлина.
План семинарского занятия № 4
1 Понятие налоговой системы в РК.
2 Виды налогов и их общая характеристика.
3 Виды сборов.
4 Виды плат.
5 Государственная пошлина.
Тема 5 Виды и порядок уплаты таможенных платежей
Таможенные платежи и налоги. Таможенные пошлины. Таможенные сборы. Виды ставок таможенных платежей. Адвалорные ставки. Специфические ставки. Комбинированные ставки.
Система определения таможенной стоимости. Определение на основе цены товаров. Определение на основе фактических расходов.
Сроки уплаты таможенных платежей и налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных пошлин и налогов. Обеспечение уплаты таможенных пошлин и налогов. Взыскания таможенных платежей и меры ответственности. Тарифные льготы. Льготы по таможенным платежам.
Освобождение от обложения таможенными платежами. Тарифные преференции.
План семинарского занятия № 5
1 Виды таможенных платежей и налогов.
2 Виды ставок таможенных платежей.
3 Система определения таможенной стоимости.
4 Заявление таможенной стоимости товара. Соблюдение конфиденциальности информации и таможенной стоимости товаров.
План семинарского занятия № 6
1 Сроки уплаты таможенных платежей и налогов. Отсрочка и рассрочка уплаты таможенных пошлин и налогов.
2 Обеспечение уплаты таможенных пошлин и налогов.
3 Взыскание таможенных платежей и меры ответственности.
4 Льготы по таможенным платежам. Освобождение от обложения
таможенными платежами.
5 Тарифные преференции.
6 Возврат уплаченных таможенных платежей и налогов.
Тема 6 Правовой статус налогоплательщиков
Права налогоплательщиков. Право получения от органов налоговой службы информации о действующих налогах; право предоставления своих интересов по вопросам налоговых отношений; право не представлять информацию и документы, не относящиеся к налогообложению.
Обязанности налогоплательщика. Налогоплательщик обязан: выполнять законные требования органов налоговой службы об устранении выявленных нарушений налогового законодательства; представлять налоговую отчетность и документы; проводить денежные расчеты с потребителями.
Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
законодательства РК. Административная ответственность за нарушение
налогового законодательства: Уголовная ответственность и основания
возникновения.
Права и обязанности налогового агента. Предоставлять интересы налогоплательщика; получать результаты налогового контроля; правильно и своевременно исчислять налоги; вести учет выплаченных налогоплательщиков доходов и т. д.
Представительство в налоговых отношениях. Представительство на основании законов. Представительство на основании доверенности.
План семинарского занятия № 7
1 Права налогоплательщиков.
2 Обязанности налогоплательщиков.
3 Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового
законодательства РК.
4 Права и обязанности налогового агента.
5 Представительство в налоговых отношениях на основании закона.
6 Представительство в налоговых отношениях на основе доверенности.
Тема 7 Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы. Общие положения. Особенности применения специальных налоговых режимов.
Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. Общие положения. Условия применения специального налогового режима.
Специальный налоговый режим на основе разового талона. Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.
Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Особенности применения специального налогового режима. Порядок исчисления и уплаты единого земельного налога. Особенности налогообложения при передаче (получении) земельных участков в аренду. Налоговая отчетность по единому земельному налогу.
Специальный налоговый режим для юридических лиц — производителей сельскохозяйственной Продукции. Налоговый период. Порядок выдачи патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента. Особенности начисления, уплаты отдельных видов налогов и других обязательных платежей, не включенных в расчет стоимости патента, и представление налоговой отчетности по ним.
Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности. Общие положения. Объект налогообложения фиксированным суммарным налогом. Порядок исчисления и уплаты фиксированного суммарного налога и акциза. Налоговый период и налоговая декларация. Порядок регистрации (перерегистрации) объектов налогообложения фиксированным суммарным налогом.
План семинарского занятия № 8
1 Специальные налоговые режимы. Общие положения.
2 Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
3 Специальный налоговый режим на основе разового талона.
4 Специальный налоговый режим на основе патента. Специальный налоговый режим на основе упрошенной декларации.
План семинарского занятия № 9
1 Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.
2 Специальный налоговый режим для юридических лиц производителей
сельскохозяйственной продукции.
3 Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.
Тема 8 Правовое положение органов налоговой службы. Таможенные органы в осуществлении налоговой деятельности
Статус и структура налоговой службы РК. Налоговые органы — это налоговые комитеты по областям, городам Астане и Алматы, межрайонные налоговые комитеты, налоговые комитеты по районам, городам и районам в городах. Подчинение налоговых органов.
Права органов налоговой службы. Органы налоговой службы вправе:
разрабатывать и утверждать нормативные правовые акты; осуществлять налоговый контроль; получать информацию в виде электронных документов: определять косвенным методом налоговые обязательства налогоплательщика; предъявлять в суды иск.
Обязанности органов налоговой службы. Органы налоговой службы обязаны: соблюдать права налогоплательщика; вести учет налогоплательщиков; проводить налоговую проверку строго по предписаниям; налагать на налогоплательщиков административные штрафы.
Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами. Фискальные полномочия таможенных органов. Удержание таможенными органами налогов. Удержание таможенными органами таможенных платежей.
План семинарского занятия № 10
1 Статус и структура налоговой службы РК.
2 Право органов налоговой службы РК.
3 Обязанности органов налоговой службы.
4 Правовая и социальная защита должностных лиц органов налоговой службы.
5 Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами.
6 Удержание таможенными органами налогов и таможенных платежей.
7 Права и обязанности таможенных органов по определению таможенной стоимости.
Тема 9 Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства
Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства. Начисление пени. Приостановление расходных операций по банковским счетам. Ограничение в распоряжении имуществом.
Пеня на неуплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет. Сумма пени. Размер пени. Случаи не начисления пени.
Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика. Случаи при приостановлении расходных операций по
банковским счетам налогоплательщика. Непредоставление
налогоплательщиком налоговой отчетности в течение 10-ти рабочих дней по истечении сроков ее сдачи. Непогашения налоговой задолженности по истечении 30-ти рабочих дней со дня установления сроков уплаты и т. д.
Вынесение решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика. Основания решения. Акт описи имущества и т. д.
План семинарского занятия № 11
1 Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства.
2 Пеня на неуплаченную в срок сумму налогов и других обязательных платежей в бюджет.
3 Приостановление расходных операций по банковским счетам налогоплательщика.
4 Вынесение решения об ограничении в распоряжении имуществом в счет налоговой задолженности налогоплательщика.
Тема 10 Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на
банковских счетах. Взыскание суммы налоговой задолженности за счет наличных денег.
Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика со счетов его дебиторов. Взыскание за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности. Порядок реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности.
Принудительная дополнительная эмиссия акций налогоплательщика
(акционерного общества).
План семинарского занятия № 12
1 Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на
банковских счетах.
2 Взыскание суммы налоговой задолженности за счет наличных денег.
3 Взыскание суммы налоговой задолженности налогоплательщика со счетов его дебиторов.
4 Взыскание за счет реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности. Порядок реализации ограниченного в распоряжении имущества налогоплательщика в счет налоговой задолженности.
5 Принудительная дополнительная эмиссия акций налогоплательщика (акционерного общества).
6 Признание налогоплательщика банкротом.
Тема 11 Налоговое администрирование
Налоговый контроль: основные положения. Налоговая тайна. Учет поступлений в бюджет. Регистрация налогоплательщиков. Сроки прохождения государственной регистрации налогоплательщиков. Регистрационный номер налогоплательщика. Регистрационный учет налогоплательщиков.
Обязанности уполномоченных органов при осуществлении органами налоговой службы регистрационного учета. Особенности учета налогоплательщиков, осуществляющих отдельные виды деятельности.
Понятие и виды налоговых проверок. Периодичность проведения налоговых проверок. Сроки проведения налоговых проверок. Основания проведения налоговой проверки. Начало проведения налоговой проверки. доступ должностных лиц органа налоговой службы на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Завершение налоговой проверки.
Понятие камерального контроля. Результаты камерального контроля. Понятие мониторинга налогоплательщиков. Налогоплательщики, подлежащие мониторингу.
Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Требования по применению контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Контроль за подакцизными товарами. Контроль за соблюдением порядка учета, хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства. Контроль нал уполномоченными органами.
План семинарского занятия № 13
1 Понятие налогового контроля. Налоговая тайна. Учет поступлений в бюджет.
2 Регистрация налогоплательщиков.
3 Обязанности банков иди организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
4 Обязанности уполномоченных органов при осуществлении органами
налоговой службы регистрационного учета.
План семинарского занятия № 14
1 Понятие и виды налоговых проверок.
2 Порядок проведения налоговых проверок.
3 Камеральный контроль.
4 Понятие мониторинга.
5 Применение контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.
6 Контроль за подакцизными товарами, за соблюдением порядка учета,
хранения, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность
государства. Контроль над уполномоченными органами.
Тема 12 Налоговые системы зарубежных стран
Налоговая система США. Федеральные налоги; налоги штатов: местные налоги. Структура доходов федерального бюджета США. Служба внутренних доходов США.
Налоговая система Франции. Структура бюджета Франции. Организация налогового контроля во Франции.
Налоговая система Германии. Источники доходов от Федерации Земель. Косвенное налогообложение Германии как основной источник формирования государственного бюджета.
Международное двойное налогообложение и антиналогообложение:
понятие, причины возникновения и способы устранения. Международные договоры по устранению международного двойного налогообложения.
Мировой налоговый кодекс. Основные цели создания кодекса. Содержание и разделы кодекса. Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении. Налоговые убежища и налоговые оазисы. Оффшорные государства: перечень и причины применения оффшорных механизмов.
План семинарского занятия № 15
1 Налоговая система США.
2 Налоговая система Франции.
3 Налоговая система Германии.
4 Международное двойное налогообложение и антиналогообложение
понятие, причины возникновения и способы устранения.
5 Мировой налоговый кодекс.
6 Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.
СОДЕРЖАНИЕ СРС (очная форма обучения)
№ | Вид СРО | Форма отчетности | Вид контроля | Объем в часах |
1 | Поготовка к лекционным занятиям | участие на занятии | 15 | |
2 | Поготовка к семинарским занятиям | рабочая тетрадь | индивидуальное собеседование | 15 |
3 | Изучение нормативно правовых актов: разделы ТК РК, УК РК, Законов РК, Постановлений правительства РК, конспектирование учебной литературы | рабочая тетрадь, конспект | индивидуальное собеседование | 10 |
4 | Изучение тем, не вошедших в содержание аудиторных занятий | конспект | Коллоквиум, индивидуальное собеседование | 10 |
5 | Подготовка к контрольным мероприятиям | РК, экзамен | 10 | |
Всего | 60 |
СОДЕРЖАНИЕ СРС (заочная форма обучения)
№ | Вид СРО | Форма отчетности | Вид контроля | Объем в часах |
1 | Поготовка к лекционным занятиям | участие на занятии | 12 | |
2 | Поготовка к семинарским занятиям | рабочая тетрадь | индивидуальное собеседование | 24 |
3 | Изучение нормативно - правовых актов: разделы ТК РК, УК РК, Законов РК, Постановлений правительства РК, конспектирование учебной литературы | рабочая тетрадь, конспект | индивидуальное собеседование | 32 |
4 | Изучение тем, не вошедших в содержание аудиторных занятий | конспект | Коллоквиум, индивидуальное собеседование | 24 |
5 | Выполнение семестровых работ | Контрольная работа | индивидуальное собеседование | 15 |
6 | Подготовка к контрольным мероприятиям | РК, экзамен | 10 | |
Всего | 117 |
Перечень вопросов, рекомендуемых для самостоятельного изучения
1 Налоги: понятие, признаки и структура.
2 Налог как правовая и экономическая категория.
3 Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
4 Отличие налога от сбора, пошлины и таможенных платежей.
5 функции налогов.
6 Возникновение и развитие налогообложения в мировой практике.
7 История развития научных представлений о налогообложении.
8 Принципы налогообложения.
9 Налоговое право РК: задачи, проблемы, перспективы развития.
10 Налоговое право как наука и как отрасль права.
11 Источники налогового права.
12 Генезис налоговой системы и налогового законодательства РК.
13 Правовые аспекты функционирования налоговой системы РК.
14 Налоговая система РК и ее формирование в условиях современного Казахстана.
15 Понятие, структура и основания возникновения налоговых правонарушений.
16 Субъекты налоговых правоотношений.
17 Правовой статус налогоплательщиков в РК.
18 Институт резидентства в области налогообложения.
19 Понятие и правовой статус органов налоговой службы РК.
20 Структура и деятельность налоговых органов в РК.
21 Фискальная функция таможенных органов РК.
22 Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами РК.
23 Налоговые органы зарубежных стран.
24 Значение мирового налогового кодекса в РК и зарубежом.
25 Метод двойного налогообложения и антиналогообложение:
понятие, причины возникновения и способы устранения.
26 Организация налогового контроля.
27 Понятие, элементы и виды налогового контроля.
28 Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.
29 Лица, содействующие уплате налога.
30 Уклонение от уплаты налогов: проблемы и решение.
31 Виды налоговых правонарушений.
32 Особенности борьбы с налоговыми правонарушениями в развитых странах.
33 Налоговое законодательство РК.
34 Сравнительно-правовой анализ действующего налогового законодательства и нового налогового кодекса.
35 Международные договоры в системе налогового законодательства
РК.
36 Льготный налоговый механизм в РК: понятие и виды.
37 Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.
38 Налоговые убежища и налоговые оазисы.
39 Налоги и социальный контроль (политологический криминологический аспекты).
40 Контроль как приоритетное направление в пополнении доходов бюджета.
41 Об упрощенной системе налогообложения.
42 Налоговый кодекс: новые приоритеты.
43 Налоговое администрирование.
44 Налоговая политика и экономический рост.
45 Генезис категории «налог» в истории финансовой науки.
Выписка из рабочего учебного плана специальности
Форма
Ф СО ПГУ 7.18.1/07
Выписка из рабочего учебного плана специальности - 050304 – Таможенное дело», очная форма обучения
Форма обучения | Формы контроля | Объем работы студента в часах | Распределение часов по курсам и семестрам (часов) | |||||||
экзамен | зачет | Курсовой проект | Курсовая работа | РГР | Контрольная работа | всего | лекции | Практические занятия | Лабораторные занятия | СРС |
Общее | Аудиторных | СРС | ||||||||
на базе ОСО (2006) | + | - | - | - | - | - | 90 | 30 | 60 | 3 семестр |
15 | 15 | - | 60 |
Выписка из рабочего учебного плана специальности - 050304 – Таможенное дело», заочная форма обучения
Форма обучения | Формы контроля | Объем работы студента в часах | Распределение часов по курсам и семестрам (часов) | |||||||
экзамен | зачет | Курсовая работа | Контрольная работа | всего | лекции | Практические занятия | СРС | лекции | Практические занятия | СРС |
Общее | Аудиторных | СРС | ||||||||
на базе СПО (2006) | 6 | - | - | 6 | 90 | 18 | 117 | 5 семестр | 6 семестр | |
6 | - | - | 6 | 6 | 117 |
Список рекомендуемой литературы
Основная литература:
1 Худяков. Налоги: понятие, элементы, установление, виды. - Алматы, 1998 г.
2 Пепеляев налогового права.- М., 1995 г.
3 Алибеков таможенное право. Общая и Особенная части./ Учебное пособие, 2-е издание, Алматы. 2003.
Нормативная литература:
4 Конституция РК от 01.01.2001 г
5 Налоговый кодекс О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 01.01.2001 г.
6 Закон РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от
24.04.1995 г.
7 Постановление Правительства РК об утверждении правил формирования и ведения государственного реестра налогоплательщиков РК от 01.01.2001 г.
8 Постановление Правительства Республики Казахстан об утверждении правил проведения налоговой экспертизы контрактов на недропользование: Постановление от 01.01.2001 г. № 000.
9 Правила государственной регистрации и регистрационного учета налогоплательщиков РК от 01.01.2001 г.
10 Правила постановки налогоплательщика на учет по налогу на добавленную стоимость и выдачи свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость от 01.01.2001 г.
11 Правила составления расчета по исчислению индивидуального подоходного налога по доходам работников, облагаемых у источника выплаты от 01.01.2001 г.
12 Правила выписки счетов-фактур налогоплательщикам налога на добавленную стоимость, применяющими специальный налоговый режим для юридических лиц — производителей сельскохозяйственной продукции от 01.01.2001 г.
Дополнительная литература:
13 Брызгалин. Налоги и налоговое право. - М.: Аналитика-Пресс 1998г.
14 Горский политика и экономический рост. //Финансы. 1999 г. № 1.
15 Гурчев налоговое право.- М., 1997 г.
16 Гуреев право.- М., 1995 г.
17 Дербисов в Казахстане. //Фемида.1999 г. № 3.
18 Карагусова : сущность и практика использования.- Алматы, 1994 г.
19 Козырин АБ. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики.- М.: Манускрипт, 1993 г.
20 Химичева право РФ.- М., 1997 г.
