Введение (стр. 9 )

внеоборотные активы предприятия (ВНА);

оборотные активы предприятия (ОбА);

денежные средства (ДС);

краткосрочные финансовые вложения (КФВ);

дебиторская задолженность (ДЗ);

кредиторская задолженность (КрЗ);

валюта баланса (итог баланса) (ВБ);

краткосрочные обязательства (КО);

долгосрочные обязательства (ДО);

собственный капитал (СК);

заемный капитал (ЗК);

выручка от реализации продукции (работ, услуг) (ВР);

чистая прибыль предприятия.(Пч)

Тема 5.2. Финансово-кредитное обеспечение

предпринимательства

1.Источники финансирования фирмы

2.Основные виды кредитов, бюджетное кредитование

3.Порядок получения банковского кредита

=1=

Для финансирования бизнеса могут быть использованы как внутренние, так и внешние источники.

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Внутренние	Внешние
·  Амортизационные отчисления, ·  чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, ·  средства, которые могут быть получены от продажи части активов. Из внутренних источников получают примерно 70% всех финансовых средств	·  Кредитное и акционерное финансирование, ·  финансирование посредством лизинга, ·  продажи долговых обязательств (факторинга), ·  продажи краткосрочных ценных бумаг предприятий.

Наиболее распространенным видом внешнего финансирования является кредитное (заемное) финансирование. Оно включает в себя любые обязательства предприятия платить фиксированные суммы или проценты за получение средств на определенный период. К распространенному виду внешнего финансирования относится акционерное финансирование. Продажа акций является способом привлечения капиталов на долгосрочной основе. Распространенным видом долгосрочного финансирования бизнеса является лизинг. Особым способом кредитования является финансирование по уступку денежного требования – факторинг.

ИСТОЧНИКИ ВНЕШНЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

Кредитное финансирование	·  Ссуды банков и других финансово-кредитных учреждений; ·  коммерческий (торговый) кредит; ·  финансирование посредствам облигаций.
Акционерное финансирование	Средства, полученные от продажи акций, не являются заемными, поскольку покупатели акций становятся совладельцами предприятия. Акционер обладает правом на часть собственности предприятия пропорционально доле в уставном капитале купленных им акций.
Лизинг	Использования лизинга в качестве внешнего источника финансирование имеет свои преимущества: не требуется «живых» денег на покупку оборудования и обеспечения лизингового договора; платежи по лизингу относятся к издержкам бизнеса; при банкротстве нет проблем с возвратом кредита и продажей имущества, полученного по лизингу
Факторинг	Представляет собой продажу долговых обязательств факторинговой фирме до момента наступления платежей по ним. Продажа долговых обязательств осуществляется с дисконтом (скидкой). После заключения факторингового договора должник ставится в известность, кому он должен платить, а продавец долгов получает деньги для текущего финансирования оборотного капитала. Этот вид финансирования является дорогостоящим и используется в случае, когда воспользоваться другими источниками финансовых средств не представляется возможным

=2=

Кредиты субъектам хозяйствования бывают:

краткосрочные со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно; предоставляются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов предприятий;

долгосрочные со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года; предоставляются преимущественно на цели создания и движения долгосрочных активов (инвестиционные кредиты).

Кредитование может осуществляться на основе кредитной линии. При открытии кредитной линии кредитополучатель имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Значительная часть оборотного капитала финансируется с помощью различных форм коммерческого (торгового) кредита. Он представляет собой продажу товаров или услуг с фактической их оплатой в течение определенного срока после их поставки или предоставления. При осуществлении сделок на основе коммерческого кредита обычно оговариваются условия такого кредитования: срок оплаты кредита формы вознаграждения.

=3=

Банковское кредитование – предоставление банком (кредитодателем) денежных средств (кредита) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим или физическим лицом) кредитного договора.

Кредитование клиентов включает следующие основные этапы:

1.  предоставление кредитополучателем заявки на кредит, предварительное собеседование с потенциальным кредитополучателем, формирование кредитного досье;

2.  оценка правоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории;

3.  оценка кредитоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории;

4.  оценка кредитоспособности кредитополучателя;

5.  изучение способов обеспечения исполнения обязательств, предложенных кредитополучателем, оценка их достаточности и ликвидности;

6.  подготовка заключения о возможности предоставления кредита (а также об отнесении потенциального кредитополучателя к определенной группе кредитного риска);

7.  решение Кредитного комитета банка о предоставлении кредитных ресурсов на определенные цели и на срок, установления процентной ставки, а также комиссий по кредиту;

8.  подписание кредитного договора;

9.  предоставление кредита (открытие счета по учету кредитов);

10.  контроль выполнения условий кредитного договора;

11.  мониторинг кредита (в случаях просрочки – работа по возврату кредита).

Перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия, определяется самим банком. Представление кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведенья, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

В случае принятия банком положительного решения о предоставлении кредита с кредитополучателем заключается кредитный договор. Существенными условиями кредитного договора являются условия:

·  сумма и валюта кредита;

·  срок кредитования;

·  порядок предоставления и возврата кредита;

·  размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер комиссионных выплат за пользование кредитом;

·  целевое использование кредита;

·  способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

·  ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение

(ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору и др.

Тема 5. 3. Управление кадрами

1.Цели управления персоналом, подбор и состав кадров предпринимательских структур.

2.Оценка эффективности труда и стимулирование персонала

=1=

Основная цель управления персоналом – подбор квалифицированных кадров, обладающих необходимыми деловыми, профессиональными и личностными качествами и обеспечивающих эффективное функционирование предпринимательской структуры.

Основную кадровую работу в организациях выполняет отдел кадров. В зависимости от размеров фирмы он может состоять из группы сотрудников или одного менеджера-кадровика, отвечающего за планирование кадров, их подбор и оценку, продвижение по службе, обучение и др.

Кадровое обеспечение предпринимательских структур включает управленческий персонал и специалистов. К управленческому персоналу относятся работники, профессиональная деятельность которых связана с выполнением функций по управлению производственной, коммерческой, финансовой и другими видами деятельности.

Основными задачами кадрового обеспечения являются:

1)  Разработка текущих и перспективных планов комплектования предпринимательской фирмы кадрами с учетом изменения их состава;

2)  подготовка четкого описания обязанностей каждого будущего работника; разработка должностных инструкций; положений о работе каждого структурного подразделения фирмы;

3)  определение типа построения организационной структуры предпринимательской фирмы;

4)  определение эффективной системы управления персоналом;

5)  рациональное распределение прав и ответственности на разных уровнях управления фирмой;

6)  обеспечение фирмы высококвалифицированными кадрами;

7)  осуществление правильного отбора кадров, расстановки, обучения, переподготовки кадров;

8)  разработка системы стимулирования труда, исходя из конечных результатов работы персонала и др.

Наем необходимых работников нужно проводить с учетом содержания

работы и определить требования, предъявляемые к работнику для эффективного выполнения им своих обязанностей. В эту группу входят следующие сведения: образование; возраст, внешние данные, состояние здоровья; опыт; способности; интересы; черты характера (энергичность, самостоятельность, инициативность и др.). При ознакомлении с кандидатами на вакантную должность или рабочее место используются анкетирование, собеседование, отборочные тесты, испытания. Наиболее широкое применение нашло собеседование.