Вопросы к зачету по дисциплине
«Организация и методика налогового консультирования»
1. Ретроспективный обзор развития налогового консультирования.
2. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
3. Особенности регулирования налогового консультирования в России.
4. Предмет налогового консультирования.
5. Основные направления и виды налогового консультирования.
6. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
7. Квалификационная характеристика консультанта по налогам и сборам.
8. Представление интересов налогоплательщиков.
9. Критерии результативной деятельности налогового консультанта.
10. Профессиональная компетентность налогового консультанта.
11. Объективность и беспристрастность налогового консультанта.
12. Добросовестность и конфиденциальность налогового консультанта.
13. Виды и типы налоговых консультантов.
14. Основные виды консультационных организаций.
15. Этапы и критерии выбора налогового консультанта.
16. Виды договоров на консультационное обслуживание.
17. Стратегическое ценообразование консалтинговых бизнес-услуг.
18. Методы ценообразования консалтинговых бизнес-услуг.
19. Виды оплаты услуг по налоговому консультированию.
20. Повременная оплата труда по налоговому консультированию.
21. Фиксированная (договорная) цена по налоговому консультированию.
22. Процентная оплата по налоговому консультированию.
23. Комбинированная оплата по налоговому консультированию.
24. Оценка качества услуг налогового консультанта.
25. Управление качеством при налоговом консультировании.
26. Ответственность налогового консультанта за качество предоставляемых услуг.
27. Этапы процесса налогового консультирования.
28. Подготовка процесса налогового консультирования.
29. Диагноз проблемы клиента.
30. Планирование действий в процессе налогового консультирования.
31. Внедрение рекомендаций налогового консультанта.
32. Завершающий этап налогового консультирования.
33. Модели налогового консультирования.
34. Экспертная модель налогового консультирования.
35. Проектная модель налогового консультирования.
36. Процессная модель консультирования.
37. Обучающая модель налогового консультирования.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.2001 N 146-ФЗ (ред. от 01.01.2001).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 01.01.2001 N 117-ФЗ (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014).
3. Налоговое консультирование [Текст]: учеб. пособие/ под ред. .- М. Экономика. 2009.- 439 с.
4. Шувалова, консультирование (правовой аспект). Экономический анализ деятельности предприятия. [Электронный ресурс]: учеб. пособие/ , - Электрон, текстовые данные.- М.: Евразийский открытый институт, 2011 Режим доступа: http://iprbookshop. ru/11036.- ЭБС «IPRbooks», по паролю.
Дополнительная литература
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 145-ФЗ (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 01.01.2001 N 51-ФЗ (ред. от 01.01.2001, с изм. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 01.01.2001 N 14-ФЗ (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2014).
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.2001 N 195-ФЗ (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2014).
5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 01.01.2001 N 63-ФЗ (ред. от 01.01.2001) (с изм. и доп., вступ. в силу с 04.08.2014).
6. Федеральный закон от 01.01.2001 N 402-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014).
7. Федеральный закон от 01.01.2001 N 307-ФЗ (ред. от 01.01.2001) "Об аудиторской деятельности".
8. Закон РФ от 01.01.2001 N 4015-1 (ред. от 01.01.2001) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014).
9. Блинов консультирование [Электронный ресурс]: учебник/ , — Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2013.— 212 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/14090.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
10. Васильев консультирование [Электронный ресурс]: учебное пособие/ , — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 255 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/16449.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
11. Основные направления развития налогового консультирования в Российской Федерации [Электронный ресурс]: сборник статей/ [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: Московский налоговый институт, 2013.— 60 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/18459.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
12. Барулин менеджмент [Электронный ресурс]: учебное пособие/ , , — Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2011.— c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/2615.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
13. Селезнева менеджмент. Администрирование, планирование, учет [Электронный ресурс]: учебное пособие/ — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 224 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/15406.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
14. Налоговый менеджмент. Продвинутый курс [Электронный ресурс]: учебник для магистрантов, обучающихся по программам направления «Финансы и кредит»/ [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.— 559 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/20976.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
15. Глубокова менеджмент [Электронный ресурс]: учебное пособие/ , , — Электрон. текстовые данные.— М.: Евразийский открытый институт, 2011.— 141 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/10797.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
16. Никулина менеджмент организации. Теория и практика [Электронный ресурс]: учебное пособие/ , , — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 511 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/10515.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/10501.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
18. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/10502.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
19. Косов предпринимательской деятельности. Теория и практика [Электронный ресурс]: учебник/ , , — Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 431 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/15407.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
20. Глубокова планирование [Электронный ресурс]: учебное пособие/ — Электрон. текстовые данные.— М.: Евразийский открытый институт, 2011.— 84 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/10795.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
21. ,Иванова финансовой отчетности. Учебное пособие - Москва:Дашков и К,2012
22. Практикум по налогам и налогообложению : учебное пособие /под ред. - М. КНОРУС, 2009.
23. Чотчаева рекомендации по подготовке к семинарским занятиям для студентов 4 курса Экономического института специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» очной и заочной формы обучения по дисциплине «Организация и методика налогового консультирования» .-Черкесск.:МПУ СКГГТА, 2011
ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ
Номер варианта соответствует порядковому номеру студента в списке группы. Номер теоретического вопроса соответствует варианту. В условиях задач данные, обозначенные знаком «ХХ», заменяются номером варианта (например для варианта №1 - 01, №15- 15).
Структура контрольной работы:
1. Теоретический вопрос.
2. Задача.
Теоретические вопросы
1. Особенности регулирования и саморегулирования налогового консультирования в России.
2. Основные направления и виды налогового консультирования.
3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
4. Квалификационная характеристика консультанта по налогам и сборам.
5. Критерии результативной деятельности налогового консультанта.
6. Профессиональная компетентность налогового консультанта.
7. Объективность и беспристрастность налогового консультанта.
8. Добросовестность и конфиденциальность налогового консультанта.
9. Виды и типы налоговых консультантов.
10. Основные виды консультационных организаций.
11. Этапы и критерии выбора налогового консультанта.
12. Виды договоров на консультационное обслуживание.
13. Методы ценообразования консалтинговых бизнес-услуг.
14. Виды оплаты услуг по налоговому консультированию.
15. Повременная оплата труда по налоговому консультированию.
16. Фиксированная (договорная) цена по налоговому консультированию.
17. Процентная оплата по налоговому консультированию.
18. Комбинированная оплата по налоговому консультированию.
19. Оценка качества услуг налогового консультанта.
20. Этапы процесса налогового консультирования.
21. Подготовка процесса налогового консультирования.
22. Диагноз проблемы клиента.
23. Планирование действий в процессе налогового консультирования.
24. Внедрение рекомендаций налогового консультанта.
25. Завершающий этап налогового консультирования.
26. Модели налогового консультирования.
27. Экспертная модель налогового консультирования.
28. Проектная модель налогового консультирования.
29. Процессная модель консультирования.
30. Обучающая модель налогового консультирования.
Задача
Рассчитайте сравнительную налоговую нагрузку предприятия при использовании обычной и упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения доходы). Определите налоговую экономию. Исходные данные представлены в таблице.
Предприятие занимается текстильным и швейным производством. Рассчитайте сравнительную налоговую экономию при использовании организацией обычной и упрощенной системы налогообложения (6%)
Исходные данные:
Показатели | Сумма в год, руб. |
Выручка предприятия (без НДС) | 24 ХХ0000 |
Затраты на производство продукции (без НДС) | 9 0ХХ000 |
Фонд оплаты труда | 5 724500 |
Стоимость имущества предприятия | 1ХХ78400 |
Методические рекомендации к выполнению контрольной работы
В процессе изучения дисциплины студенты в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по вопросам налогообложения.
Критериями оценок результатов внеаудиторной самостоятельной работы студента являются:
1.Уровень освоения студентами учебного материала.
2.Умения студента использовать теоретические знания при выполнении практических задач.
3.Обоснованность и четкость изложения ответа.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом по вопросам налогообложения.
Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах (формат А-4) с одной стороны в машинописном виде (шрифт: размер (кегль) – 14; тип – Times New Roman, интервал полуторный, выравнивание – по ширине листа) или вручную. Размер левого поля 30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 25 мм. Работа брошюруется.
Примерный объем контрольной работы – 12 - 17 страниц. В этот объем включается: содержание, основной текст, список использованных источников.
Все страницы нумеруются начиная с титульного листа (на титульном листе номер страницы не ставится). Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в середине верхнего поля страницы. На втором листе помещается содержание, где указываются основные разделы работы и соответствующие им страницы. Каждое задание начинается с новой страницы.
Библиографическое оформление работы выполняется в соответствии с едиными стандартами по библиографическому описанию документов. Каждая библиографическая запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки. Нумерация источников в списке сквозная.
Контрольная работа состоит из четырех заданий, обязательных к выполнению. В каждом варианте, согласно условиям выбора, студентам необходимо в письменном виде изложить развернутый ответ на первый и второй вопрос задания, для чего следует изучить имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие налоговые отношения в РФ. Третье задание содержит задачу. Решение задачи показывает степень освоения студентами практических материалов. Четвертое задание - тестовое.
Содержание ответов должно быть полным, с полным раскрытием вопроса. При решении задач необходимо изложить ход его решения, дать пояснения и соответствующие выводы. Приводимые в работе данные должны быть со ссылками на соответствующие источники.
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказская государственная гуманитарно-технологическая академия»
Институт экономики и управления
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Контрольная работа
по дисциплине
Организация и методика налогового консультирования
Выполнил:
Студент 4 курса ЗФО ПСО
Напр. подготовки 080100.62
Профиль Налоги и налогообложение
Проверил:
Черкесск 2015
Содержание
1. Название первого вопроса | 3 |
2. Задача № 1 | 9 |
Список использованных источников | 10 |
1. Название вопроса
Текст
2. Задача №1
Решение задачи
Список использованных источников
