Налоги и налогообложение (стр. 1 )

Бакалавриат

Министерство образования и науки Российской Федерации Владивостокский государственный университет экономики и сервиса Кафедра международного бизнеса и финансов НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Рабочая программа учебной дисциплины Основная образовательная программа 080200.62 Менеджмент. Управление малым бизнесом 080200.62 Менеджмент. Финансовый менеджмент 100700.62 Торговое дело 100700.62 Торговое дело. Логистика в торговой деятельности 100700.62 Торговое дело. Реклама в торговой деятельности 100700.62 Торговое дело. Маркетинг в торговой деятельности Владивосток 2015

ББК 65.261

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями ООП: 080200.62 Менеджмент. Управление малым бизнесом, 080200.62 Менеджмент. Финансовый менеджмент, 100700.62 Торговое дело, 100700.62 Торговое дело. Логистика в торговой деятельности, 100700.62 Торговое дело. Реклама в торговой деятельности, 100700.62 Торговое дело. Маркетинг в торговой деятельности на базе ФГОС ВПО.

Составитель: , старший преподаватель кафедры Финансы и налоги

Утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги» от 11 июня 2013 г., протокол № 19, редакция 2013г.

Редакция 2014 года утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги» от 01.01.01 г., протокол № 17

Редакция 2015 года утверждена на заседании кафедры «Международного бизнеса и финансов» 30.06.2015 г., протокол № 19

ВВЕДЕНИЕ

Налоги и сборы являются одним из основных инструментов государственного регулирования экономики. Налоги позволяют государству обеспечить поступления в бюджет, при этом основная часть налоговых поступлений идет от предпринимательских структур, остальная от физических лиц, по существу, является для них изъятием денежных средств.

Современная налоговая система создана в результате экономических реформ, проводимых в нашей стране в 90–х годах прошлого столетия. Новая Россия пришла на смену СССР. Произошла смена формаций. В этой связи, новая налоговая система не явилась логическим продолжением старой, она возникла в результате крушения существовавших принципов, норм и правил.

Становление современной налоговой системы началось в конце 1991 года, 27 декабря 1991 г. был принят Закон РФ № 000–1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». В том же году образована Государственная налоговая служба Российской Федерации в составе центральных органов государственного управления, что явилось начальным этапом становлением налоговой системы в России, и было обусловлено развитием рыночных отношений.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Налог – необходимое условие существования государства, его следует рассматривать, как плату за возможность жить в цивилизованном обществе. Взимание налога не следует рассматривать как произвольное лишение собственника его имущества, это законное изъятие части имущества, вытекающее из конституционной публично – правовой обязанности

Действующая налоговая система включает следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные, а также 5 специальных налоговых режимов.

Изложенное выше учтено при составлении учебной программы дисциплины «Налоги и налогообложение» на 2015-2016 учебный год.

 

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

1.1. Цель освоения учебной дисциплины

Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является сформировать систематизированные знания современной налоговой системы, теоретических основ налогообложения, механизма исчисления и уплаты отдельных налогов и сборов.

Задачи дисциплины:

– сформировать комплекс знаний о современной налоговой системе, основных её элементах;

– сформировать знания о налогах и сборах, уплачиваемых организациями и физическими лицами;

– выявить основные и дополнительные элементы налогов и сборов;

– научить грамотно применять законодательные нормы для исчисления налогов и сборов организациями и физическими лицами;

– выработать практические навыки исчисления налогов и сборов, формирования налоговой отчетности;

– изучить роль налогов в формировании доходов государственного бюджета;

– развитие логического мышления и навыков принятия управленческих решений на основе анализа спорных ситуаций и проблем, возникающих при исчислении и уплате налогов.

1.2. Место учебной дисциплины в структуре ООП
(связь с другими дисциплинами)

Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к вариативной части профессионального цикла. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных при изучении дисциплин на дисциплинах «Информационно-правовое обеспечение бизнеса», «Бухгалтерский учет (модуль 1, модуль 2)», «Финансы организаций (предприятий)».

Полученные при изучении дисциплины знания, умения, навыки необходимы при изучении дисциплин «Прогнозирование и планирование в налогообложении», «Государственные и муниципальные финансы», «Налогообложение использования природных ресурсов», «Налоговые системы зарубежных стран», «Налогообложение организаций финансового сектора экономики», «Налогообложение участников ВЭД», «Организация и методика налогового консультирования».

1.3. Компетенции обучающегося, формируемые
в результате освоения учебной дисциплины

Для направления 080200.62 Менеджмент. Управление малым бизнесом, Финансовый менеджмент.

В результате освоения дисциплины у обучающегося должны быть сформированы компетенции:

ООП	Вид компе­тенций	Компетенции
080200.62 МЕНЕДЖМЕНТ. УПРАВЛЕНИЕ МАЛЫМ БИЗНЕСОМ, ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ	Профес­сиональ­ные	ПК-38 способен применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации
ПК-39 владеет навыками составления финансовой отчетности и осознанием влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации
ПК-40 способен анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения

В результате освоения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» у обучающегося должны быть сформированы следующие знания, умения, владения.

Коды компетенций	Знания, Умения, Владение
ПК-38	Знания:	основные стандарты и принципы финансового учета и подготовки финансовой отчетности
Владения:	методами анализа финансовой отчетности и финансового прогнозирования
ПК-39	Владения:	навыками определения влияния различных методов и способов финансового учета на финансовые результаты деятельности организации
ПК-40	Умения:	принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения
Владения:	способами и методами анализа финансовой отчетности и приемами обоснования инвестиционные, кредитных и финансовых решений

Для направления 100700.62 Торговое дело профили «Маркетинг в торговой деятельности», «Логистика в торговой деятельности», «Реклама в торговой деятельности»

В результате освоения дисциплины у обучающегося должны быть сформированы компетенции:

ООП	Вид компе­тенций	Компетенции
100700.62 ТОРГОВОЕ ДЕЛО ПРОФИЛИ «МАРКЕТИНГ В ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», «ЛОГИСТИКА В ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ», «РЕКЛАМА В ТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»	Профес­сиональ­ные	ПК-2 умением пользоваться нормативными документами в своей профессиональной деятельности, готовностью к соблюдению действующего законодательства и требований нормативных документов
ПК-12 готовностью работать с технической документацией, необходимой для профессиональной деятельности (коммерческой, или маркетинговой, или рекламной, или логистической, или товароведной) и проверять правильность ее оформления

В результате освоения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» у обучающегося должны быть сформированы следующие знания, умения, владения.

Коды компетенций	Знания, Умения, Владение
ПК-2	Умения:	осуществлять поиск и получение нормативной документации
Владения:	опытом работы с действующими федеральными законами, нормативными и техническими документами, необходимыми для осуществления профессиональной деятельности
ПК-12	Владения:	навыками работы с технической документацией в своей профессиональной деятельности

1.4. Основные виды занятий
и особенности их проведения

Объем и сроки изучения дисциплины:

Курс читается для бакалавров

ООП	Форма обучения	Блок	Трудоемкость (З. Е.)	Форма промежут. контроля
1	2	3	4	5
080200.62 Менеджмент: Управление малым бизнесом, Финансовый менеджмент	ОФО	Б.3/Вариативная часть	3	Э
100700.62 Торговое дело: Логистика в торговой деятельности, Реклама в торговой деятельности, Маркетинг в торговой деятельности.	ОФО	Д. В/Дисциплина по выбору	4	Э

На изучение дисциплины по направлению «Менеджмент» профили «Управление малым бизнесом» и «Финансовый менеджмент» предусмотрено 3 зачетных единицы, 108 часа, в том числе 51 часов – аудиторная работа (34 часа лекционных занятий, 17 часов практических занятий), 9 часов экзамен, 48 часов самостоятельная работа. Промежуточная аттестация по курсу – экзамен.