Тест
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1.Налог – это:
а) обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
2. Назовите из перечисленных принципов налогообложения сформулированные Адамом Смитом:
а) принцип справедливости;
б) принцип срочности;
в) принцип эластичности.
3.К региональным налогам относятся:
а) налог на имущество;
б) земельный налог;
в) водный налог.
4. Недоимка – это:
а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, недоначисленная и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога или сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
5. Налоговыми органами в РФ являются:
а) Федеральная налоговая служба (ФНС) и ее подразделения в субъектах РФ;
б) Федеральная налоговая служба (ФНС) и ее подразделения в субъектах РФ, и (в оговоренных случаях) таможенные органы;
в) Федеральная налоговая служба (ФНС) и (в оговоренных случаях) таможенные органы и органы МВД.
6. Налоговая ставка представляет собой:
а) величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
б) величину, установленную в процентах или других измерениях;
в) стоимостную характеристику налоговой базы.
7. Элементом налогового механизма является:
а) налоговое право;
б) налоговое планирование и прогнозирование;
в) налоговое законодательство.
8. Налоговая нагрузка – это:
а) сумма уплаченных налогоплательщиком налогов и сборов в соответствующем периоде времени по отношению к его доходам за этот же период времени, выраженная в процентах;
б) сумма уплаченных налогоплательщиком налогов и сборов, а также штрафов и пени в соответствующем периоде времени по отношению к его доходам за этот же период времени, выраженная в процентах;
9. В цену товаров и услуг включаются:
а) косвенные налоги;
б) прямые налоги.
10. Метод пропорционального налогообложения предусматривает:
а) уплату одинаковой суммы налога независимо от имеющегося в собственности плательщика дохода или имущества;
б) одинаковую величину налоговой ставки для всех плательщиков;
в) увеличение ставки налога с увеличением размера дохода или имущества плательщика.
11.Налоговая система - это:
а) совокупность налогов, взимаемых в стране;
б) система взаимосвязанных элементов, отражающих налоговые отношения в государстве;
в) совокупность налогов и система налоговых органов РФ.
12. Твердая ставка налога – это:
а) ставка налога в рублях;
б) ставка налога в %;
в) ставка налога в рублях и %.
13. К основным функциям налогов относят:
а) фискальную, регулирующую и контрольную;
б) контрольную и фискальную;
в) фискальную, регулирующую, распределительную.
14. К налоговым льготам не относится:
а) налоговый кредит;
б) снижение ставки налога;
в) необлагаемый минимум;
г) уклонение от уплаты налога.
15.Налоговая база в соответствии с российским законодательством – это:
а) стоимостное выражение объекта налогообложения;
б) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
в) величина налоговых начислений на единицу измерения;
16. Какое определение относится к налогу на прибыль:
а) взимается с разницы между стоимостью реализованных товаров (работ, услуг) и стоимостью материальных издержек на производство и обращение;
б) включается в цену товаров и услуг и оплачивается покупателями;
в) облагается прибыль, полученная плательщиком.
17. Налоговая база НДС по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется:
а) с учетом включенной суммы акциза;
б) без учета суммы акциза и стоимости товара;
в) с учетом включенной суммы акциза по расчетной ставке 18% / 118%.
18.Ставки НДС в 2009 году составляют:
а) 10% и 20%;
б) 10% и 18%;
в) 0%, 10% и 18%.
19. Акцизы – это вид:
а) прямого налога;
б) косвенного налога, устанавливаемого на все виды товаров;
в) косвенного налога, устанавливаемого на ограниченный перечень товаров.
20. К резидентам РФ относятся граждане:
а) находящиеся в РФ в общей сложности не менее 183 дней в календарном году;
б) находящиеся в РФ в общей сложности не менее 160 дней в календарном году.
21. Налоговая ставка в размере 30% установлена в отношении следующих доходов:
а) доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;
б) выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей;
в) дивидендов.
22. Оплата лечения физического лица была произведена организацией за счет средств работодателей. Социальный налоговый вычет:
а) предоставляется налогоплательщику;
б) не предоставляется налогоплательщику.
23. Единый социальный налог имеет:
а) прогрессивную шкалу ставок;
б) регрессивную шкалу ставок;
в) твердые ставки
24. Единый социальный налог зачисляется в следующие фонды:
а) государственный бюджет, Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
б) федеральный бюджет, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования;
в) Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, региональный бюджет.
25. Облагаемой базой по налогу на имущество организаций является:
а) инвентаризационная стоимость имущества;
б) первоначальная стоимость имущества;
в) среднегодовая стоимость имущества.
26. Налоговый период – это:
а) календарный год, квартал, месяц, декада;
б) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база;
в) любой период времени применительно к отдельным налогам.
27.Стандартный налоговый вычет в 2009 году на содержание ребенка у налогоплательщика производится на каждого ребенка (до 18 лет и учащегося дневной формы до 24 лет) в сумме:
а) 1000 руб.;
б) 600 руб.;
в) 400 руб.
29. Налоговая политика –это система целенаправленных экономических, правовых, организационных и контрольных мероприятий государства в области налогов.
Утверждение верно:
а) да
б) нет
30. .Среднегодовая стоимость для определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество организаций определяется:
а) путем деления на 12 суммы, полученной от сложения ½ стоимости имущества на 01.01. отчетного года и на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, а также суммы стоимости имущества предприятия на каждое 1-ое число остальных месяцев отчетного периода;
б) как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-ое число каждого месяца налогового периода и 1-ое число следующего за налоговым периодом месяца, на количества месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу.
в) путем деления на 4 суммы, полученной от сложения ½ стоимости имущества на 01.01. отчетного года и на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, а также суммы стоимости имущества предприятия на 1-ое число всех кварталов отчетного пер
