Расчет налога с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (лист 04) (НалДохСтав)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид дохода | ВидДоход | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 – доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) | 2 – доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (ставка 9%) | 3 – доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) | 4 – доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) | 5 – доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) | 6 – доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%) | 7 – доход от реализации или иного выбытия акций (долей участия) согласно статье 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации (ставка 0%) |
Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | A | N(15) | Н | |
Ставка налога | СтавНал | A | N(2) | О | |
Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | A | N(15) | О | |
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | A | N(15) | Н | |
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации | НалДивНеРФ | A | N(15) | Н | |
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | A | N(15) | Н | |
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода | НалНачислПосл | A | N(15) | Н |
Таблица 4.51
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсобС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид операции | ВидОпер | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 – с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 2 – с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | 3 – с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 4 – по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 5 – с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 |
Доход от выбытия, в том числе доход от погашения | ДохВыбытПогаш | A | N(15) | О | |
Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | СумОтклМинЦ | A | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) | РасхПриобРеал | A | N(15) | Н | |
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены | СумОтклМаксЦ | A | N(15) | Н | |
Итого прибыль (убыток) | Прибыль | A | N(15) | О | |
Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | A | N(15) | Н | |
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | A | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | A | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | A | N(15) | Н | |
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период | СумНеучУбытПер | A | N(15) | Н | |
Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010 | СумУбытНеПогаш | A | N(15) | Н | |
Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О |
Таблица 4.52
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсобН)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Вид операции | ВидОпер | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 – с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 2 – по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | 3 – с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010 |
Доход от выбытия | ДохВыбыт | A | N(15) | Н | |
Доход от выбытия ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | ДохВыбЦБНеОрг | A | N(15) | Н | |
Доход от выбытия ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - cумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | ДохЦБНеОргМин | A | N(15) | Н | |
Доход от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке | ДохВыбФИССНеОрг | A | N(15) | Н | |
Доход от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке - cумма отклонения от минимальной (расчетной) цены | ДохФИССНеОргМин | A | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) | РасхПриобРеал | A | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РасхЦБНеОрг | A | N(15) | Н | |
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены | РасхЦБНеОргМакс | A | N(15) | Н | |
Расходы от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке | РасхФИССНеОрг | A | N(15) | Н | |
Расходы от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены | РасхФИССНеОргМакс | A | N(15) | Н | |
Итого прибыль (убыток) | Прибыль | A | N(15) | О | |
Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | A | N(15) | Н | |
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | A | N(15) | Н | |
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | A | N(15) | Н | |
Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О |
Таблица 4.53
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 |
