Методы финансового анализа

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА

МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА

Рабочая программа дисциплины

080200.68 Менеджмент. Финансовый менеджмент

081100.68 Государственное и муниципальное управление.
Государственный и муниципальный аудит

Владивосток

Издательство ВГУЭС

2014

ББК **.**

Рабочая программа учебной дисциплины «Методы финансового анализа» составлена в соответствии с требованиями ООП 080200.68 Менеджмент. Финансовый менеджмент; 081100.68 Государственное и муниципальное управление. Государственный и муниципальный аудит, на базе ФГОС ВПО.

Составители:

, канд. экон. наук, доцент кафедры менеджмента

, канд. экон. наук, доцент кафедры менеджмента

Утверждена на заседании кафедры менеджмента от 01.01.2001г, протокол № 20.

Рекомендована к изданию УМК Института управления ВГУЭС от 01.01.2001г., протокол № 2.

© Издательство ВГУЭС

2014

ВВЕДЕНИЕ

Финансовый анализ является прерогативой высшего звена управленческих структур предприятия, способных влиять на формирование финансовых ресурсов и на потоки денежных средств. На сегодняшний день роль финансового менеджера на предприятии возрастает, его функции выходят далеко за рамки финансовой и экономической служб компании.

В настоящее время финансовый менеджер является бизнес-интегратором, он принимает активное участие в определении стратегии развития бизнеса компании и управлении персоналом, во многих компаниях в обязанности финансовых менеджеров входит участие в процессах внедрения информационных технологий и реинжиниринге, маркетинговой политике и др.

Таким образом, формирование компетенций финансового менеджера, соответствующих современным требованиям основывается на реализации методов обучения, основанных на компетенциях «competence based education», что и заложено в основу данной учебной дисциплины.

1 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

1.1 Цели освоения учебной дисциплины

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, и студентов, обучающихся по программе подготовки магистров, изучающих дисциплину «Методы финансового анализа».

Целью освоения дисциплины «Методы финансового анализа» является выполнение требований ФГОС ВПО к профессиональной подготовке магистров, обучающихся по направлению «Менеджмент» (080200).

Основной задачей дисциплины является формирование у слушателей комплекса знаний и практических навыков для ведения профессиональной деятельности на должностях финансово-экономической службы предприятий и организаций всех форм собственности, профильных служб в органах государственного управления, требующих углубленной фундаментальной и профессиональной подготовки.

Дисциплина раскрывает основные профессиональные подходы к проведению финансового анализа, использованию полученных результатов для разработки финансовой стратегии и принятию ценностно-ориентированных управленческих решений.

1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с другими дисциплинами)

ООП	Форма обучения	Блок	Модуль	Трудоемкость (З. Е.)	Форма промежут. контроля
080200..68. Менеджмент. Финансовый менеджмент	ОФО	В/Вариативная часть		3	Э

Дисциплина «Методы финансового анализа» относится к вариативной части профессионального цикла учебного плана ООП 080200.68 Менеджмент. Финансовый менеджмент.

Для успешного освоения курса магистранты должны владеть компетенциями, полученными при изучении дисциплин: «Методы исследований в менеджменте», «Современный стратегический анализ», «Современные аспекты управленческого учета», «Финансовый менеджмент».

1.3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной дисциплины

ООП	Вид компетенций	Компетенции
080200..68. Менеджмент. Финансовый менеджмент	Общекультурные Профессиональные	ОК-4 Способность принимать организационно-управленческие решения и оценивать их последствия
ПК-3 Умение использовать современные методы управления корпоративными финансами для решения стратегических задач
		ПК-8 Способностью готовить аналитические материалы для управления бизнес-процессами и оценки их эффективности

В результате освоения дисциплины у обучающегося должны быть сформированы знания, умения, владения:

ООП	Коды компетенций	Знания, Умения, Владение
080200..68. Менеджмент. Финансовый менеджмент	ОК-4	Знания:	концепции, методы и инструменты управления организациями, подразделениями, группами сотрудников, проектами и сетями;
Умения	анализировать существующие формы организации управления, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию
Владения	навыками поиска, анализа и оценки информации для подготовки и принятия управленческих решений
ПК-3	Знания	современные теории корпоративных финансов
Умения	анализировать и моделировать процессы управления; рассчитать на основе типовых методик и действующих рекомендаций базовые финансовые показатели, выявлять проблемы и оценивать качество управления, формулировать рекомендации для их решения
Владения	навыками количественного и качественного анализа для принятия управленческих решений; методами выбора способов анализа и проведения расчета показателей, характеризующих финансовое состояние
ПК-8	Знания	основные информационные технологии управления бизнес-процессами
Умения	проводить количественное прогнозирование и моделирование управления бизнес-процессами
Владения	информационными технологиями для прогнозирования и управления бизнес - процессами

1.4 Основные виды занятий и особенности их проведения

Объем и сроки изучения дисциплины:

Курс читается для магистрантов в объеме 108 учебных часов. На самостоятельное изучение дисциплины магистрантам выделяется 44 часа. Итоговая аттестация по курсу — экзамен. Трудоемкость дисциплины: 3 зачетные единицы.

Для реализации компетентностного подхода при изучении дисциплины предусматривается проведение интерактивных лекций, проблемных семинаров, деловых игр, групповых дискуссий. Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, составляет 75 % процентов аудиторных занятий.

Лекционные занятия проводятся в виде аудиторных занятий, когда лектор последовательно раскрывает перед слушателями основное содержание тем учебного курса. Для обеспечения лекционных занятий используются авторские презентационные материалы курса на основе средств мультимедиа.

Практические занятия основаны на личностно-ориентированном и групповом подходах, содержат элементы проблемного и эвристического обучения, тренинги и другие активные формы.

Практические занятия проводятся в аудиторных и/или компьютерных классах. Для эффективного усвоения курса практические занятия представлены в активной форме тематических case-studies, производственных ситуаций, моделирования типовых задач, объединенных в учебно-практическом издании курса (практикум курса).

По окончании каждой темы в целях закрепления знаний и навыков предлагаются вопросы для дискуссии, которые рассматривают проблемы конкретной экономической практики, в которой находятся обучающиеся. В результате обучения студент должен освоить методы и инструменты, позволяющие вести профессиональную деятельность в сфере финансового менеджмента.

1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине

Контроль успеваемости магистрантов осуществляется в соответствии с рейтинговой системой оценки знаний студентов (магистрантов).

Текущий контроль предполагает:

- проверку уровня самостоятельной подготовки студента при выполнении индивидуального задания;

- опросы и дискуссии по основным моментам изучаемой темы.

Промежуточный контроль предусматривает:

- проведение контрольных работ по блокам изученного материала;

- тестирование остаточных знаний (предварительные аттестации).

Итоговый контроль знаний магистрантов осуществляется при проведении экзамена.

2 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1 Структура дисциплины

Тема	Форма обучения	Вид учебной работы, час.	Коды компетенций	ФОС	Интерактивные методы обучения
Лекции	Практики	Лабораторные	СРС	Итого
Формы проведения	Часы
Предварительный обзор экономического и финансового положения предприятия	ОФО	1	2		4	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы вертикального и горизонтального анализа.	ОФО	1	3		6	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача, мастер-класс	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы сравнительного анализа	ОФО	1	3		6	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача, деловая игра	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы факторного анализа	ОФО	1	3		6	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы детерминированного и стохастического факторного анализа	ОФО	1	3		6	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы коэффициентного анализа	ОФО	1	3		6	6	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
Методы рейтинговой оценки	ОФО	2	3		6	8	ОК-4, ПК-3 ПК-8	Собеседование, дискуссии, практические ситуации, кейс задача	Лекция-визуализация, дискуссия, разбор конкретных ситуаций	4
ИТОГО		8	20	0	40	44				28

2.2 Темы лекций

Раздел 1 Теоретические основы финансового анализа

Тема 1 Сущность финансового анализа

Цели, задачи финансового анализа. Финансовый анализ как база принятия управленческих решений. Пользователи информации как субъекты финансового анализа.

Тема 2 Классификация методов финансового анализа

Виды финансового анализа, способы и методы обработки экономической информации.

Раздел 2 Методология финансового анализа

Тема 1 Предварительный обзор экономического и финансового положения предприятия

Понятия финансового состояния предприятия, обзор основных показателей, состав управленческой и бухгалтерской отчетности предприятия.

Тема 2 Методы вертикального и горизонтального анализа.

Анализ актива и пассива бухгалтерского баланса, анализ отчета о прибылях и убытках. Интерпретация и рефлексия результатов финансового анализа.

Тема 3 Методы сравнительного анализа

Сравнительный план/фактный анализ, сравнительный анализ нормативных и отраслевых показателей, сравнительный анализ структурных единиц и подразделений.

Тема 4 Методы факторного анализа

Индексный метод, метод цепных подстановок, метод абсолютных и относительных разниц, интегральный метод, логарифмирование, пропорциональное деление.

Тема 5 Методы детерминированного и стохастического факторного анализа

Корреляционный анализ, дисперсионный анализ, компонентный анализ, математический многомерный факторный анализ, дискриминантный анализ.

Тема 6 Методы коэффициентного анализа

Источники информации. Коэффициенты ликвидности. Коэффициенты структуры капитала (устойчивости). Коэффициенты рентабельности. Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности).

Тема 7 Методы рейтинговой оценки

Модель Альтмана (Z модель). Модель Бивера. Модель Таффлера. Модель Фулмера. Модель Спрингейта. Модель ИГЭА. Методика РАО ЕЭС России. Показатели утраты и восстановления платежеспособности.

2.3 Перечень тем практических занятий

В рамках практических занятий, магистрат выполняет индивидуальное задание на основе фактической отчетности действующего предприятия (приложение 1).

Тема 1 Отработка навыков по использованию методов вертикального и горизонтального анализа.

Вертикальный и горизонтальный анализ управленческой и бухгалтерской отчетности предприятия. Развитие навыков по выявлению специфики видов деятельности, отраслевых особенностей на основе отчетности реальных предприятий. Подготовка выводов и предложений.

Тема 2 Отработка навыков по использованию методов сравнительного анализа.

Сравнительный план/фактный анализ, сравнительный анализ нормативных и отраслевых показателей, сравнительный анализ структурных единиц и подразделений на примере предприятий реального сектора экономики. Подготовка выводов и предложений.

Тема 3 Отработка навыков по использованию методов факторного анализа.

Развитие практических навыков по применению методов факторного анализа отчетности реальных предприятий. Подготовка выводов и предложений.

Тема 4 Отработка навыков по использованию методов коэффициентного анализа.

Развитие практических навыков по применению методов коэффициентного анализа отчетности реальных предприятий. Подготовка выводов и предложений.

Тема 5 Отработка навыков по использованию методов рейтинговой оценки.

Развитие практических навыков по применению методов рейтинговой оценки на основе отчетности реальных предприятий. Подготовка выводов и предложений. Изучение практики финансового оздоровления реальных предприятий.

3 ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Формы проведения лекционных занятий: лекции, дискуссии.

Формы проведения практических занятий: разбор практических задач и кейсов, деловые игры, презентации результатов домашних заданий, дискуссии.

В рамках курса предусмотрены встречи с руководителями компаний и организаций, мастер-классы со специалистами-практиками.

Доклады с лучшими результатами индивидуальной и групповой работы магистрантов предполагается рассматривать в рамках ежегодной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых.

4 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА

4.1 Перечень и тематика самостоятельных работ

1. Основные понятия финансового анализа: предмет, содержание, функции.

2. Процесс подготовки информационной базы финансового анализа.

3. Подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия.

4. Финансовые результатов деятельности предприятия.

5. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

6. Система показателей рентабельности.

7. Методы анализ активов и пассивов предприятия.

8. Методы и показатели оценки ликвидности баланса.

9. Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности.

10. Показатели деловой активности предприятия.

4.2 Контрольные вопросы и задания для самостоятельной оценки качества освоения учебной дисциплины

1 Сформулируйте основные понятия финансового анализа: предмет, содержание, функции.

2 Формы бухгалтерской отчетности как информационная база финансового анализа.

3 Какими показателями можно оценить уровень и динамику финансовых результатов деятельности предприятия.

4 Выделите факторы, влияющие на величину прибыли от реализации продукции (работ, услуг)

5 Какие показатели входят в систему показателей рентабельности.

6 Какие цели преследуются при проведении факторного анализа прибыли от продаж.

7 Определите логику и структуру анализа финансового состояния предприятия.

8 Выделите методы анализ активов и пассивов предприятия.

9 Какими методами можно оценить ликвидность баланса. Перечислите показатели ликвидности и сформулируйте их суть.

10 Какие показатели характеризуют деловую активность предприятия.

На текущем контроле студент должен продемонстрировать умение самостоятельно выбрать необходимые данные из финансовой отчетности компании для решения поставленной задачи, провести расчет базовых оценочных показателей, характеризующих финансовое состояние компании, интерпретировать динамику рассчитанных показателей.

Примерные задания для подготовки к оценке качества освоения учебной дисциплины:

1 Бухгалтерский баланс предприятия признается ликвидным, если (продолжить самостоятельно)________________________

2 При достижении порога рентабельности компания имеет (выбрать один правильный ответ):

а) положительный финансовый результат (прибыль)

б) отрицательный финансовый результат (убыток)

в) нулевой финансовый результат

г) положительное сальдо прочей деятельности

3 Определить, увеличилась ли вероятность погашения текущих обязательств, если:

Показатель	1 год	2 год
Текущие активы, тыс. руб.	400	600
Текущие обязательства, тыс. руб.	200	400

Подтвердить выводы расчетами, прокомментировать полученный результат.

4.3 Методические рекомендации по организации СРС

Для магистрантов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов и сообщений, выполнения домашних заданий, групповая работа над ситуационными проектами.

4.4 Рекомендации по работе с литературой

Изучение дисциплины предполагает формирование списка литературы на основе рекомендованной литературы, а также дополнительной профессиональной литературы из электронного каталога библиотеки университета.

Для изучения дисциплины необходимо ознакомиться с содержанием основных учебников по дисциплине, изучить основные результаты современных исследований ведущих авторов в области финансового анализа деятельности предприятия и ее отдельных аспектов. Также магистранту полезно ознакомиться с новейшими результатами теории и практики, изложенными в профессиональных изданиях и справочных информационных системах, а также в базах знаний, размещенных в свободной доступе в сети Интернет.

5 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

5.1 Основная литература

1 Финансовый анализ предприятия: учебник для студентов вузов / . - Изд. испр. - М. : ИНФРА-М, 2012. - 332 с.

2 Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник для студентов вузов / . - 3-е изд.,испр. и доп. - М. : Омега-Л, 2010. - 351 с.

3 Финансовый анализ: учебное пособие [учебное пособие для студентов вузов] / . - М. : Дело и Сервис, 2011. - 192 с.

5.2 Дополнительная литература

1 Экономический анализ: учебник для студентов вузов / . - 14-е изд.,перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 649 с.

2 Теория экономического анализа: учебник для студентов вузов / . - 3-е изд.,доп. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 352 с.

3 Экономический анализ. Задания, ситуации, руководство по решению: учебное пособие для студентов вузов / , . - М. : ФОРУМ, 2011. - 176 с.

4 Моделирование и принятие решений в менеджменте: руководство для будущих топ-менеджеров / . - М. : ЛКИ, 2010. - 688 с.

5 Журнал «Финансовый менеджмент»

6 Журнал «Экономический анализ: теория и практика»

7 Журнал «Управление финансовыми рисками»

8 Журнал «Школа финансового директора»

5.3 Полнотекстовые базы данных

1 Информационная правовая система «Консультант Плюс»

2 Информационная Система «Гарант»

5.4 Интернет-ресурсы

1. Административно-управленческий портал. Режим доступа http://aup. ru.

2. Интернет-портал «Корпоративный менеджмент». Режим доступа http://cfin. ru.

3 Портал Финансового менеджера. Режим доступа http://FinancialManager. ru

6 МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Лекционные и практические занятия проводятся в аудитории, оборудованной средствами мультимедиа, обеспечивающими наглядную демонстрацию учебных и практических материалов.

Промежуточный и итоговый контроль знаний по дисциплине обеспечивается средствами электронного тестирования.

Для выполнения практических заданий и самостоятельной работы студентам рекомендуется использовать компьютерную технику с лицензионным программным обеспечением.

а) программное обеспечение

MS Office (Word, Excel, Power Point, Visio, Project Expert).

б) техническое и лабораторное обеспечение

аудитория, оснащенная мультимедийным оборудованием.

Приложение 1

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА

Магистратура по профилю «Финансовый менеджмент»

ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

по дисциплине «Методы финансового анализа»

Вариант №__________

1. Магистрант гр.________ __________________________

2. Учебно-методическое обеспечение индивидуального задания:

Презентационные материалы курса, справка по формулам и методам их расчета показателей, рекомендуемая литература по дисциплине согласно рабочей программе дисциплины (модуля).

3. Исходная информация для выполнения задания:

Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, справка о численности персонала и расходов на оплату труда, справка по основным фондам и начисленной амортизации.

4. Задания для выполнения:

Тема	Задание для выполнения
1. Вертикальный и горизонтальный анализ	1)Провести вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса. Сделать выводы о структуре и динамике имущественного комплекса и источниках его формирования. 2) Провести вертикальный и горизонтальный анализ отчета о прибылях. Сделать выводы о структуре и динамике финансовых результатов. 3) Сформулировать общие выводы и предложить направления для принятия управленческих решений.
2. Факторный анализ	1) Провести факторный анализ формирования имущества предприятия и источников его формирования. Сделать выводы о влиянии составляющих элементов баланса на результаты финансово-хозяйственной деятельности. 2) Провести факторный анализ формирования финансовых результатов предприятия. Сделать выводы о влиянии результатов деятельности предприятия на финансовый результат (чистую прибыль/убыток). 3) Сформулировать общие выводы и предложить направления для принятия управленческих решений.
3. Анализ формирования финансовых результатов и рентабельности	1) Провести расчет показателей рентабельности. Сделать выводы об эффективности деятельности предприятия. 2) Сформулировать общие выводы и предложить направления для принятия управленческих решений.
4. Анализ ликвидности и платежеспособности	1) Провести анализ ликвидности баланса. Определить размер собственного оборотного капитала. 2) Провести расчет анализ показателей ликвидности и платежеспособности. Сделать выводы финансовой состоятельности предприятия. 3) Сформулировать общие выводы и предложить направления для принятия управленческих решений.
5.Аанализ оборачиваемости (деловой активности).	1) Провести анализ оборачиваемости элементов имущественного комплекса предприятия. 2) Оценить деловую активность предприятия на основе динамики статей бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. 3) Сформулировать общие выводы о деловой активности предприятия и предложить направления для принятия управленческих решений.
6. Рейтинговая оценка	1) Провести анализ предприятия не менее чем по 2-м методам (по выбору) 3) Сформулировать общие выводы о рейтинге финансовой устойчивости предприятия и предложить направления для принятия управленческих решений.

По итогам выполнения задания (этапов) предполагается публичная защита полученных результатов.

5. Календарный график выполнения

Задание	Дата выполнения
1. Вертикальный и горизонтальный анализ
2. Факторный анализ
3. Анализ формирования финансовых результатов и рентабельности
4. Анализ ликвидности и платежеспособности
5.Аанализ оборачиваемости (деловой активности).
6. Рейтинговая оценка

6. Оценка выполнения задания и итоговый контроль.

По итогам защиты всех тем индивидуального задания предполагается прохождение теста на знание теоретической части дисциплины.

Задание	Баллы
1. Вертикальный и горизонтальный анализ	15
2. Факторный анализ	15
3. Анализ формирования финансовых результатов и рентабельности	15
4. Анализ ликвидности и платежеспособности	15
5.Аанализ оборачиваемости (деловой активности).	15
6. Рейтинговая оценка	15
Итоговый тест	10
ВСЕГО	100

Задание с приложением форм отчетности и справок выдано «___» __________ 20___ г.

Магистрант___________________________________________

Преподаватель_________________________________________

Содержание

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ.. 3

1.1 Цели освоения учебной дисциплины.. 3

1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с другими дисциплинами) 3

1.3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной дисциплины.. 4

1.4 Основные виды занятий и особенности их проведения. 4

1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине. 5

2 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ... 5

2.1 Структура дисциплины.. 5

2.2 Темы лекций. 6

2.3 Перечень тем практических занятий. 7

3 ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ.. 7

4 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ КУРСА.. 7

4.1 Перечень и тематика самостоятельных работ. 7

4.2 Контрольные вопросы и задания для самостоятельной оценки качества освоения учебной дисциплины 8

4.3 Методические рекомендации по организации СРС.. 8

4.4 Рекомендации по работе с литературой. 9

5 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 9

5.1 Основная литература. 9

5.2 Дополнительная литература. 9

5.3 Полнотекстовые базы данных. 9

5.4 Интернет-ресурсы.. 9

6 МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... 9

Приложение 1. 11