“ЗАРЕГИСТРИРОВАННО” "УТВЕРЖДЕНО"
В Министерстве юстиции Правлением
Национального банка Таджикистана
31 июля 2003 года за №96 19 октября 1999г., №19
Порядок
осуществления переводов иностранной валюты из Республики Таджикистан и в Республику Таджикистан без открытия текущих валютных счетов
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Республики Таджикистан и в Республику Таджикистан без открытия текущих валютных счетов (далее по тексту “Порядок”) устанавливает правила осуществления переводов в иностранной валюте без открытия текущих валютных счетов в уполномоченных банках по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов) из Республики Таджикистан, а также получения физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в Республике Таджикистан иностранной валюты, переведенной в их пользу из-за границы.
Порядок не распространяется на индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов). Индивидуальные предприниматели осуществляют перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан и получение переведенной иностранной валюты в Республике Таджикистан в соответствии с валютным законодательством только через текущие валютные счета, открытые в уполномоченных банках.
Порядок не распространяется также на переводы физическими лицами иностранной валюты из Республики Таджикистан и получения физическими лицами иностранной валюты, переведенной в Республику Таджикистан, если указанные переводы связаны с осуществлением предпринимательской или инвестиционной деятельности и приобретением прав на недвижимость.
Перевод из Республики Таджикистан и получение в Республике Таджикистан иностранной валюты в соответствии с Порядком осуществляется через подразделения уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) (далее по тексту “уполномоченный банк”), занимающиеся международными расчетами
2. Перевод из Республики Таджикистан и получение переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты осуществляется физическим лицом (его представителем) при предъявление паспорта или иного заменяющего документа, удостоверяющего личность физического лица (вид на жительство в Республике Таджикистан - для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Республики Таджикистан, удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих Российской Федерации и Республики Таджикистан), представлении поручения (заявления), иных документов в случаях установленных Порядком, а также доверенности при осуществлении или получении перевода представителем.
3. В заявлении на перевод из Республики Таджикистан и получение переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты должны быть указаны:
- фамилия, имя, отчество, документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан) отправителя платежа при переводе из Республики Таджикистан);
- фамилия, имя, отчество и полный адрес получателя платежа, документ, удостоверяющий личность (номер, серия, кем и когда выдан) получателя платежа (при переводе в Республику Таджикистан);
-.сумма перевода и цель перевода в соответствии с Порядком ;
- дата и подпись физического лица.
В поручении (заявлении) на перевод из Республики Таджикистан и получение переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты физическим лицом делается запись, подтверждающая, что данный перевод не связан с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности (например “совершаемая валютная операция не связана с осуществлением предпринимательской деятельности”).
4. При представлении физическим лицом документов, не отвечающих вышеуказанным требованиям, а также при отказе предоставить требуемые в соответствии с Порядком документы уполномоченный банк не совершает перевод (выдачу) иностранной валюты.
5. Иностранная валюта, переведенная в Республику Таджикистан в случаях и при соблюдении условий, предусмотренных Порядком, может быть уполномоченным банком:
а) выдана наличными;
б) зачислена на текущий (депозитный) валютный счет переводополучателя, открытый в уполномоченном банке.
6. При выдаче перевода наличной иностранной валютой уполномоченный банк выдает переводополучателю оригинал справки “Маълумотнома ф.№ 000”, подтверждающей факт совершения валютно-обменной операции, оформленную в порядке установленном Национальным банком Таджикистана. По желанию клиента банк оформляет и выдает справку - разрешение на вывоз валюты “ Рухсатнома”.
При этом в разделе “получено клиентом” в строке 7 “Сумма (прописью)” Маълумотнома ф.№ 000 делается отметка: “получено по переводу из-за границы”.
В случае получения переведенной валюты в Республику Таджикистан представителем физического лица, Маълумотнома ф.№ 000 и Рухсатнома, выдается на имя представителя в порядке, установленном нормативными актами Национального банка Таджикистана.
7. Иностранная валюта, переведенная в Республику Таджикистан, зачисляется уполномоченным банком на балансовый счет 22806 “Денежные переводы к оплате - иностранная валюта” и Национальным банком Таджикистана на счет 24296 “Прочие депозиты частных предприятий, организаций и прочих лиц в иностранной валюте”
При невозможности выплаты перевода в связи с отсутствием платежной инструкции банка – корреспондента либо в связи с неявкой переводополучателя иностранная валюта, переведенная в Республику Таджикистан, возвращается уполномоченным банком и Национальным банком Таджикистана банку - нерезиденту по истечении 6 месяцев с даты зачисления иностранной валюты на балансовый счет 22806 и 24296.
II. Перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан и в Республику Таджикистан по поручению и в пользу физических лиц – нерезидентов.
8. Наличная иностранная валюта может быть переведена в Республику Таджикистан в пользу физического лица – нерезидента без ограничения суммы.
9. Из Республики Таджикистан физическим лицом – нерезидентом иностранная валюта может быть переведена в случае, если нерезидент ранее:
а) перевел иностранную валюту в Республику Таджикистан;
6) снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке;
в) купил, наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Таджикистан в порядке, установленном Национальным банком Таджикистана;
г) ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного законодательства Республики Таджикистан;
д) получил иностранную валюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном Национальным банком Таджикистана.
10. При совершении перевода наличной иностранной валюты в уполномоченный банк должен быть представлен один из следующих документов:
а) справка - “Маълумотнома ф.№ 000”, оформленная в порядке, установленном Национальным банком Таджикистана, подтверждающая факт покупки (перевода) иностранной валюты (в случаях, указанных в подпунктах "а", "б", "в", "д" пункта 9 Порядка);
6) оформленный таможенным органом документ, подтверждающий ввоз физическим лицом – нерезидентом наличной иностранной валюты (в случае, указанном в подпункте “г” пункта 9 Порядка).
Перевод иностранной валюты из Республики Таджикистан в соответствии с подпунктом (г) пункта 9 Порядка осуществляется в пределах сумм, указанных в оформленном таможенным органом документе, подтверждающем ввоз физическим лицом – нерезидентом наличной иностранной валюты или в справке - “Маълумотнома ф.№ 000”.
III. Перевод иностранной валюты в Республику Таджикистан в пользу физических лиц-резидентов из Республики Таджикистан по поручению физических лиц-резидентов.
11. Получение физическим лицом – резидентом иностранной валюты, переведенной в Республику Таджикистан, может быть осуществлено при переводе иностранной валюты в Республику Таджикистан:
- физическим лицом – резидентом на свое имя;
- нерезидентом на имя физического лица – резидента;
физическим лицом – резидентом на имя другого физического лица – резидента.
12. При получении физическим лицом переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты, не связанной с осуществлением предпринимательской, а также инвестиционной 'деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество, в заявлении на получение иностранной валюты должно быть указано основание перевода (дарение, погашение долга по договору займа и т. д.).
Если в соответствии с законодательством совершение сделки требуется в письменной форме, то при получении физическим лицом переведенной в Республику Таджикистан иностранной валюты в дополнение к заявлению на получение иностранной валюты должны быть представлены соответствующие документы.
13. Физические лица – резиденты в соответствии с пунктом 6, статьи 6 Закона Республики Таджикистан “О валютном регулировании и валютном контроле” имеют право переводить, вывозить и пересылать из Республики Таджикистан ранее переведенную, ввезенную пересланную в Республику Таджикистан иностранную валюту при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации и ином документе, подтверждающим их перевод, ввоз или пересылку иностранной валюты в Республику Таджикистан.
В соответствии с пунктом 4 абзаца “d” статьи ХХХ Статей Соглашения Международного валютного фонда физическое лицо - резидент вправе осуществлять умеренные суммы частных переводов на текущие расходы. Такой перевод не должен быть связан с осуществлением предпринимательской деятельности, а также инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимое имущество. Осуществление перевода не может превышать 2000 долларов США или иной иностранной валюты, эквивалентной этой сумме.
При таком переводе физическое лицо - резидент предъявляет в уполномоченный банк справку - “Маълумотнома ф.№ 000” или “Рухсатнома”. Указанный перевод может быть осуществлен физическим лицом - резидентом не более одного раза в один операционный день через уполномоченный банк.
14.Переводы из Республики Таджикистан (получение, зачисление в Республике Таджикистан) иностранной валюты физическим лицом - резидентом:
- в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами;
- в пользу нерезидентов - организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятий, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств;
- в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщиков - нерезидентов независимо от страхуемого интереса и оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом требований законодательства Республики Таджикистан о страховании;
- в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания;
- в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц. При этом оплату могут осуществлять любые резиденты (физические и юридические лица), в том числе не являющийся получателями услуг по обучению и лечению.
- в пользу нерезидентов пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством иностранных государств;
- в пользу резидентов Республику Таджикистан пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм выплачиваемых на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством Республики Таджикистан. При этом уплата обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) в иностранной валюте осуществляется в соответствии с законами Республики Таджикистан;
- в пользу нерезидентов основная деятельность, которых связана с реализацией физическим лицам за пределами Республики Таджикистан товаров в розничной торговле (производство работ, оказание потребительских услуг) в счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Республики Таджикистан товаров (работ, услуг), может быть осуществлен уполномоченным банком без открытия текущего валютного счета при представлении физическим лицом документов предусмотренных пунктом 3 раздела 1 Порядка и других документов, подтверждающих наличие оснований для отнесения их к приведенному выше перечню.
IV. Порядок оформления документов, представляемых в уполномоченный банк. Сроки хранения документов.
15. Представляемые физическими лицами доверенности на получение переводов, выданные за границей, должны быть оформлены в установленном порядке (п.3.1.Инструкции “О порядке открытия и ведения уполномоченными банками валютных счетов юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов Республики Таджикистан” утв. Правлением НБТ 16 сентября 1997 года, Протокол № 51).
Доверенность, выданная на территории Республики Таджикистан, оформляется в соответствии законодательством Республики Таджикистан.
16. Копии документов, представляемые в уполномоченный банк в соответствии с пунктом 12 Раздела III Порядка, должны быть заверены в установленном порядке.
В случаях, установленных Порядком, в уполномоченный банк должны представляться оригиналы оформленных таможенными органами документов, подтверждающих ввоз физическим лицом наличной иностранной валюты, справок - “Маълумотнома ф.№ 000” и “Рухсатнома”, оформленных в порядке, установленном Национальным банком Таджикистана, подтверждающие факт покупки (перевода) иностранной валюты и являющихся основанием для вывоза наличной иностранной валюты.
17. Перевод документов на государственный или русский языки, представляемые в соответствии с Порядком, должны быть заверены в установленном порядке.
18. Документы, представляемые физическим лицом в уполномоченный банк в случаях, предусмотренных Порядком, помещаются в кассовые документы дня.
В случае, если вышеуказанные переводы носят систематический характер (не менее одного раза в месяц в одном уполномоченном банке или его филиале), то на физическое лицо заводится “Досье переводов иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного счета” (далее по тексту “Досье”). Досье должно иметь номер и дату открытия. При совершении валютной операции в кассовые документы дня должны помещаться подготовленные и заверенные уполномоченным банком копии документов, служащих основанием для осуществления переводов иностранной валюты из Республики Таджикистан и получение переведенной иностранной валюты в Республике Таджикистан физическим лицом. В Досье хранятся представленные физическим лицом документы.
19. Документы, представленные в уполномоченный банк. должны хранится в банке не менее пяти лет с даты совершения перевода.
Досье хранится в уполномоченном банке не менее пяти лет с даты закрытия его уполномоченным банком.
V. Ведение учёта и отчётности по валютным операциям в уполномоченных банках.
20. Уполномоченные банки обязаны вести "Журнал учета переводов иностранной валюты, осуществляемых без открытия текущего валютного счета" (далее по тексту "Журнал") по форме Приложения 1 к Порядку.
Все проводимые операции подлежат обязательному отражению в Журнале в день их осуществления.
Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующей ежемесячной распечаткой и брошюровкой страниц.
21. Ежеквартально (не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) уполномоченный банк представляет в Национальный банк Таджикистана отчет об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме Приложения № 2 к Порядку.
VI. Ответственность за нарушение требований настоящего Порядка.
22. За отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление информации, предусмотренной разделом V Порядка, уполномоченный банк в соответствии с пунктом 2 статьи 14 Закона Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютном контроле" несет ответственность в виде штрафа в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или, по которой отчеты не были представлены в установленные сроки. Штраф взыскивается за каждую неучтенную, учтенную ненадлежащим образом валютную операцию, непредставление или несвоевременное представление информации.
Взыскание штрафов, предусмотренных пунктом 22 Порядка, производится Национальным банком Таджикистана в бесспорном порядке.
Приложение
ЖУРНАЛ
учёта переводов иностранной валюты, совершаемых без открытия текущего валютного счёта за _______________ год
№п/п | Сведения о лице, совершившем перевод или в пользу которого совершен перевод | Код направ-ления перевода: 1-в Респуб-лику Таджи-кистан2-из Респуб-лики Таджи-кистан | Код валюты | Сумма перевода | Наимено-ван. операций | |
Ф. И.О. | документ удостов. личность: | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Примечание:
1.В графе 3 указываются сведения о предъявленом документе: наименование, номер, кем и когда выдан
2.В графе 4 указываются:
1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в пользу лица, находящегося на территории Республики Таджикистан;
2 - при совершении перевода иностранной валюты из Республики Таджикистан в пользу лица, находящегося за пределами Республики Таджикистан;
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с международным классификатором валют. В графе 7 указывается название и назначение перевода.
Приложение
Отчёт о переводах иностранной валюты, совершённых без открытия текущего валютного счёта за ____________________ квартал ________________ года.
Кем представляется_________________________________________________________________________
(наименование уполномоченного банка (филиала), отделения Национального банка Таджикистана)
Кому представляется: Национальный банк Таджикистана
в тысячах единиц соответствующего
вида валюты
Наименование группы валютных операций | Наименование валюты | ||
Дол. США | Нем. марка | …............ | |
Коды валюты: | 840 | 280 | |
1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел 1. Валютные операции, проведённые банком по поручению или в пользу физических лиц-резидентов Республики Таджикистан.
1.1. Перевод | |||
1.2. Получение |
Раздел 2. Валютные операции, проведённые банком по поручению или в пользу физических лиц-нерезидентов Республики Таджикистан.
2.1.Перевод | |||
2.2.Получение |
Руководитель____________________________________ (Ф. И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер _______________________________ (Ф. И.О.)
(подпись)
М. П.
Исп. ___________________________ тел.: ________________________
(Ф. И.О.)
