Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»

НОУ ВПО «ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

У Т В Е Р Ж Д А Ю

И. о. ректора

__________________________

«____» ______________ 20___ г.

Учебно-методический

комплекс

дисциплины

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

для студентов, обучающихся по специальности

080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Квалификация (степень) выпускника

Экономист

Форма обучения

заочная

Москва 2013/2014 учебный год

Комплекс составлен в соответствии с требованиями ГОС ВПО

по специальности:

080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Составитель:

Рецензент: , к. э.н.

Комплекс одобрен на заседании кафедры экономической теории и финансов

Протокол №4 от 17 января 2014г.

1.1 Цели и задачи изучения дисциплины

Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» - формирование у выпускников института знаний по экономическому содержанию и механизму взимания основных налогов с физических и юридических лиц.

Основные задачи изучения дисциплины:

- освоение теоретических, методических основ, отечественной и зарубежной практики налогообложения резидентов и нерезидентов;

- ознакомление с экономической сущностью и ролью в экономике основных налогов, взимаемых с физических и юридических лиц в РФ;

- освоение предусмотренных законодательной базой методов исчисления и порядка уплаты конкретных налогов;

- приобретение навыков реализации теоретических знаний в практической деятельности.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

- основные теоретические положения и практику налогообложения;

- порядок исчисления и уплаты налогов, взимаемых с юридических и физических лиц в РФ;

- предусмотренные законами льготы и налоговые вычеты, предоставляемые налогоплательщикам;

- особенности исчисления и уплаты в РФ налогов иностранными юридическими и физическими лицами;

- права, обязанности и взаимоотношения налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти по по­воду исчисления и уплаты налогов.

В результате изучения дисциплины студент должен уметь:

- выполнять расчеты по исчислению сумм конкретных налогов и авансовых платежей по ним, подлежащих уплате в бюджет налогоплательщиками;

- определять налогооблагаемую базу по отдельным налогам;

- реализовать при исчислении налогов права налогоплательщиков на налоговые вычеты и льготы;

- выбирать выгодную для предприятия стратегию и тактику налогового учета;

- анализировать документацию по исчислению и уплате отдельных налогов;

- обладать навыками оформления документов по уплате налогов и их контролю.

Конечная цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» – формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков работы в финансовой сфере.

Место дисциплины в профессиональной подготовке специалиста

В современных условиях рыночной экономики значительно возрастает роль налогов как регулятора воспроизводственного процесса в народном хозяйстве. Поэтому изучение данной дисциплины приобретает особенную актуальность.

Данная дисциплина базируется на знаниях, полученных студентами по экономической теории, микро - и макроэкономике, экономике организаций и экономическому анализу, бухгалтерскому учету, финансам и финансовому менеджменту, бюджетной системе РФ.

Владеть навыками:

- приобрести навыки осуществления расчетов по определению подлежащих уплате сумм налогов;

- освоить расчеты по применению льгот и налоговых вычетов, пре­доставляемых налогоплательщикам;

- научиться обосновывать свои предложения по совершенствованию учетной политики предприятий в части формирования налогооблагаемой базы.

1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины

Студенты, изучившие дисциплину, должны знать:

-предмет и задачи дисциплины;

- сущность и функции налогов, их роль в системе налоговых отношений;

- практику налогообложения в России;

- особенности налогообложения физических и юридических лиц;

- налогообложение резидентов и нерезидентов;

- льготы и налоговые вычеты, предоставляемые налогоплательщикам.

Студент, изучивший данную дисциплину, должен уметь:

- практически использовать приобретенные знания в условиях будущей профессии;

- осуществлять расчеты по определению подлежащих уплате сумм налогов;

- осуществлять расчеты по применению льгот и налоговых вычетов, пре­доставляемых налогоплательщикам;

- самостоятельно работать с литературой и другими источниками по теории и практике налогообложения.

Студент, изучивший данную дисциплину, должен иметь представление:

- о сущности и роли в экономике основных налогов, взимаемых с физических и юридических лиц в РФ;

- о законодательной базе методов исчисления и порядка уплаты конкретных налогов;

- о теоретических, методических основах, отечественной и зарубежной практике налогообложения резидентов и нерезидентов.

Студент должен иметь навыки:

- по решению конкретных проблем, возникающих в практической деятельности налоговых работников;

- осуществления расчетов по определению подлежащих уплате сумм налогов;

- осуществления расчетов по применению льгот и налоговых вычетов, пре­доставляемых налогоплательщикам;

- обосновывания своих предложений по совершенствованию учетной политики предприятий в части формирования налогооблагаемой базы.

I.  РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО РАЗДЕЛАМ, ТЕМАМ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ

Номера и наименование разделов и тем	Всего час.	Аудиторные занятия	Самост. работа
всего	В том числе
лекции	семин
Тема 1. Экономическое содержание налогов	4				4
Тема 2. Налоговая система Российская Федерация. Налоговая политика государства	6				6
Тема 3. Общие положения и законодательная база налогообложения резидентов и нерезидентов РФ	6	1	1		5
Тема 4. Налог на доходы физических лиц	6	1	1		5
Тема 5. Налог на имущество физических лиц	6	1	1		5
Тема 6. Налог на прибыль организаций	6	1	1		5
Тема 7. Налог на имущество организаций	6	1	1		5
Тема 8. Налог на добавленную стоимость	8	1	1		7
Тема 9. Акцизы	6	1		1	5
Тема 10. Таможенные пошлины	4	1		1	3
Тема 11. Сборы во внебюджетные фонды	6				6
Тема 12. Водный налог	4				4
Тема 13. Налог на игорный бизнес	4				4
Тема 14. Земельный налог	6				6
Тема 15. Упрощенная система налогообложения	6	1		1	5
Тема 16. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	4	1		1	3
Тема 17. Единый сельскохозяйственный налог	2				2
Тема 18. Налог на добычу полезных ископаемых	2				2
Тема 19. Транспортный налог	6				6
Тема 20. Прочие платежи за природопользование	4				4
Всего часов	102	10	6	4	92

II.  СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Экономическое содержание налогов.

Предмет учебной дисциплины. Задачи учебной дисциплины. Структура учебной дисциплины. Налоги как экономическая и юридическая категории. Объективная необходимость налогов для выполнения государством своих задач. Функции налогов, их взаимосвязь. Фискальная функция. Распределительная функция. Функция регулирования. Контрольная функция. Основные принципы налогообложения. Основные методы налогообложения. Роль налогов в распределении и перераспределении внутреннего валового продукта. Назначение налогов и эволюция взглядов на их сущность. Распределение налогового бремени. Социальная роль налогов в условиях рыночной экономики. Понятие налога и сбора. Элементы налога и их характеристика. Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики и плательщики сборов. Их права и обязанности. Налоговые агенты. Сборщики налогов и сборов. Объекты налогообложения. Виды объектов налогообложения. Налоговая база. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговая ставка, ее значение в системе рыночных отношений. Виды налоговых ставок. Налоговый период. Льготы по налогам и сборам. Их роль в стимулировании различных видов деятельности. Возможность решения социальных проблем при помощи системы льгот и преференций. Сроки и порядок уплаты налогов.

Тема 2. Налоговая система Российская Федерация. Налоговая

политика государства.

Особенности построения налоговой системы России, промышленно развитых и развивающихся государств. Понятие налогов: прямые и косвенные, с физических и юридических лиц, федеральные, субъектов федерации и местные.

Цели и задачи управления налоговой системой. Состав и структура налоговых органов России. Задачи, функции, права, обязанности, принципы организации и ответственность налоговых органов.

Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах. Налоговые проверки и их виды. Цели и методы проведения камеральных и выездных проверок.

Понятие налоговой политики, ее цели и задачи. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

Налоговый механизм – понятие и структура. Цели и задачи налогового регулирования. Особенности налогового регулирования в России и зарубежных странах.

Тема 3. Общие положения и законодательная база

налогообложения резидентов и нерезидентов РФ

Налоги, уплачиваемые юридическими лицами. Налоги, взимаемые с физических лиц. Налоги с нерезидентов в РФ.

Понятие налогового резидентства. Принципы построения налоговых юрисдикции. Двойное налогообложение и методы его устранения. Зако­нодательная база налогообложения резидентов и нерезидентов.

Международные соглашения об избежании двойного налогообложе­ния доходов и имущества, принципы их построения и действия.

Особенности налогообложения иностранных юридических и физи­ческих лиц, уплачивающих налоги на территории Российской Федерации.

Отчетный период для целей налогообложения для иностранных юридических и физических лиц. Структура доходов и расходов иностран­ных юридических и физических лиц, учитываемых для целей налогообло­жения.

Налогообложение доходов иностранных физических лиц по согла­шениям РФ об избежании двойного налогообложения: от независимой личной деятельности, от работы по найму, от государственной службы, пенсий; доходов преподавателей, ученых, студентов и практикантов, ра­ботников искусств и спортсменов.

Налогообложение доходов иностранных лиц от международных пе­ревозок, от авторских прав и лицензий, от имущества, дивидендов по со­глашениям РФ об избежании двойного налогообложения.

Ответственность налогоплательщиков - иностранных юридических и физических лиц. Санкция за налоговые правонарушения.

Тема 4. Налог на доходы физических лиц

Экономическая сущность и общая характеристика налога на доходы физических лиц, его назначение. Категории физических лиц - плательщи­ков налога на доходы физических лиц. Объект обложения, источники до­ходов, подлежащих налогообложению. Определение налоговой базы. Со­став и порядок налогообложения доходов физических лиц, полученных в натуральной форме и в форме материальной выгоды. Особенности опреде­ления налоговой базы по договорам страхования и договорам негосудар­ственного пенсионного обеспечения.

Система налоговых льгот для физических лиц. Доходы, не подлежа­щие обложению налогом на доходы физических лиц. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Доходы и расходы физических лиц, учитываемые при исчислении налога на доходы физических лиц. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Особенности налогообложения доходов иностранных граждан: рези­дентов и нерезидентов РФ.

Источники информации о доходах физических лиц.

Порядок декларирования доходов граждан. Назначение и порядок заполнения налоговой декларации о доходах физических лиц. Ответствен­ность граждан за непредставление декларации и неуплату налога на дохо­ды.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Государственный контроль за соответствием крупных расходов полученным доходам.

Тема 5. Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц, его назначение, состав и характеристика. Плательщики, объекты обложения, ставки налога, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Права субъектов федерации по данному налогу. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на помещения, сооружения. Изменения в связи с введением налога на транспортные средства.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

Декларация об имуществе физических лиц.

Тема 6. Налог на прибыль организаций

Экономическая сущность и общая характеристика налога. Фискаль­ное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

Плательщики налога, объект обложения, налоговая база. Порядок определения доходов и их классификация. Доходы от реализации. Внереа­лизационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налого­вой базы. Порядок определения расходов, связанных с производством и реализацией: материальных, на оплату труда, по амортизируемому имуще­ству. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые в целях на­логообложения. Порядок признания и определения доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки. Порядок исчисле­ния налога и авансовых платежей.

Особенности определения доходов и расходов банков, страховых ор­ганизаций негосударственных пенсионных фондов, организаций потреби­тельской кооперации. Особенности начисления и уплаты налога налого­плательщиком, имеющим обособленные подразделения.

Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций. Проблемы устранения двойного налогообложения.

Тема 7. Налог на имущество организаций

Общая характеристика и назначение налога на имущество организа­ций. Плательщики налога, объект обложения. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество по основным средствам и нематери­альным активам, запасам и затратам. Налоговый и отчетный периоды. Льготы по налогу. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты на­лога в бюджет.

Перспективы введения налога на недвижимость.

Тема 8. Налог на добавленную стоимость

Экономическая сущность и общая характеристика налога. Налого­плательщики, объект обложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база, особенности ее исчис­ления по видам деятельности. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки налога, их применение. Порядок начисления налога на добавленную стои­мость. Налоговые вычеты: условия и механизм применения.

Особенности исчисления НДС при осуществлении транспортных пе­ревозок; при оказании услуг финансово-кредитными учреждениями; по экспортируемым и импортируемым товарам. Порядок налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Счета-фактуры при расчетах НДС. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет и порядок его возмещения.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полно­той уплаты НДС.

Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствова­ния НДС.

Тема 9. Акцизы

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение, нало­гоплательщики, объект обложения. Подакцизные товары. Определение на­логовой базы. Операции, не подлежащие налогообложению. Ставки акци­зов, основы их дифференциации. Порядок расчета суммы акциза. Налого­вые вычеты: условия и порядок применения. Сроки и порядок уплаты.

Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции. Особенно­сти взимания акциза при перемещении подакцизных товаров через тамо­женную границу Российской Федерации. Особенности исчисления и упла­ты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.

Порядок отнесения сумм акциза.

Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и полно­той уплаты акцизов.

Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствова­ния акцизов.

Тема 10. Таможенные пошлины

Экономическая сущность и назначение налога, объект обложения, плательщики таможенных пошлин, классификация таможенных пошлин по объекту взимания, способу взимания и введения. Ставки таможенной пошлины и таможенный тариф, налоговые льготы (преференции). Тамо­женная стоимость и методы ее определения. Особенности взимания тамо­женной пошлины при различных таможенных режимах. Порядок исчисле­ния, уплаты и возврата таможенных пошлин.

Тема 11. Единый социальный налог

Экономическая сущность и назначение налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Определение налоговой базы. Порядок расчета налоговой базы в среднем на одного работника. Условия применения мак­симальной ставки налога независимо от фактической величины налоговой базы на одно физическое лицо.

Суммы выплат и других вознаграждений, начисленных в пользу фи­зических лиц, не подлежащих налогообложению. Ставки налога. Налого­вые льготы. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты налога налогопла­тельщиками - работодателями и налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

Особенности исчисления и уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.

Особенности уплаты налога иностранными гражданами и лицами без гражданства.

Тема 12. Водный налог

Экономическая сущность и значимость налога. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговая база при заборе воды, при использовании акватории, при использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики. Характер налоговых ставок. Понижающий коэффициент ставки налога. Налогообложение сверхлимитного водопотребления.

Тема 13. Налог на игорный бизнес

Правовое регулирование игорного бизнеса. Правовое регулирование игорного бизнеса. Основные понятия, относящиеся к этому виду деятельности. Налоговый период. Налогоплатильщики налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения. Налоговая база, ставки налога, налоговые декларации. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Тема 14. Земельный налог

Нормативные правовые акты по земельному налогу. Ставки налога, налогоплатильщики. Право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком. Объект налогообложения и исключения из него. Налоговая база. Государственная кадастровая оценка земли. Рыночная стоимость земли как объекта оценки. Налоговый период, налоговая декларация. Порядок уплаты налога при общей долевой и общей совместной собственности. Особенности уплаты налога по участкам приобретенным физическими лицами для индивидуального жилищного строительства. Ставка налога установленная НК РФ. Порядок исчисления налога при возникновении льготы в течение налогового периода.

Тема 15. Упрощенная система налогообложения

Налогообложение юридических лиц, работающих по упрощенной системе отчетности. Экономическая сущность, порядок и условия начала и

прекращения применения. Перечень налогов, заменяемых упрощенной системой налогообложения.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Определение дохо­дов и расходов, принимаемых в расчет при исчислении налогооблагаемого финансового результата. Особенности учета расходов на приобретение ос­новных средств.

Ставки единого налога. Условия применения минимального налога.

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога в бюджет. За­числение сумм уплаченного налога.

Тема 16. Система налогообложения в виде единого налога

на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Экономическая сущность, сфера применения и порядок введения единого налога на вмененный доход. Перечень налогов, заменяемых еди­ным налогом. Права субъектов федерации по данному налогу.

Определение основных понятий, связанных с применением единого налога на вмененный доход. Категории лиц, уплачивающих единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Объект налогооб­ложения и налоговая база. Методика расчета вмененного дохода.

Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Зачисление сумм единого налога.

Особенности применения единого налога на вмененный доход орга­низациями потребительской кооперации.

Тема 17. Единый сельскохозяйственный налог

Экономическая сущность налога. Условия применения для сельско­хозяйственных товаропроизводителей единого сельскохозяйственного на­лога. Налоги и сборы, уплачиваемые сельскохозяйственными товаропро­изводителями кроме единого сельскохозяйственного налога.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и ме­тодика ее определения. Налоговая ставка и метод ее расчета.

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Зачисление и распределение сумм уплаченного налога. Налоговая декларация.

Тема 18. Налог на добычу полезных ископаемых

Экономическая сущность и значение налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Порядок оценки стоимости до­бытых полезных ископаемых. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога и авансовых платежей. Налоговая декларация.

Особенности начисления и уплаты налога при выполнении соглаше­ний о разделе продукции.

Тема 19. Транспортный налог

Назначение налога и порядок введения. Права субъектов федерации по данному налогу. Налогоплательщики и объект налогообложения. Нало­говая база и ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 20. Прочие платежи за природопользование

Плательщики сбора за пользование объектами животного мира и сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объект обложения сбором. Ставки сбора каждый объект животного мира и за каждый объект водных биологических ресурсов, кем они устанавливаются. Налоговая база. Порядок и сроки уплаты сборов в бюджет

III.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Темы рефератов

1.  Налоговая система РФ и принципы налогообложения.

2.  Классификация налогов и сборов.

3.  Налоговое законодательство и иные правовые акты.

4.  Субъекты налоговых отношений.

5.  Налоговое обязательство и его исполнение.

6.  Исчисление налога и налоговой базы.

7.  Налоговые ставки и периоды.

8.  Налоговые льготы, отсрочка, рассрочка и инвестиционный кредит.

9.  Налоговый контроль.

10.  Налоговые правонарушения и ответственность.

11.  НДС.

12.  Акцизы.

13.  Налог на прибыль организаций.

14.  Налог на имущество организаций.

15.  ЕСН.

16.  Налог на доходы физических лиц.

17.  Вычеты при налогообложении граждан.

18.  Налог на имущество переходящее в порядке наследования и дарения.

19.  Государственная пошлина.

20.  Упрощенная система налогообложения.

21.  Транспортный налог.

22.  Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

23.  Налог на игорный бизнес.

24.  Земельный налог.

25.  Налог на имущество физических лиц.

26.  Налог на добычу полезных ископаемых.

27.  Платежи за использование водных ресурсов.

28.  Платежи за землю.

29.  Платежи за пользование лесным фондом.

30.  Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.

Список вопросов к экзамену

1.  Экономическое содержание налогов.

2.  Элементы налога и их характеристика.

3.  Принципы налогообложения.

4.  Функции налогов.

5.  Виды и объекты налогообложения.

6.  Налоговая система Российской Федерации.

7.  Управление налоговой системы.

8.  Состав и структура налоговых органов России.

9.  Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.

10.  Налоговая политика, ее цели и задачи.

11.  Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

12.  Особенности налогового регулирования в России.

13.  Налогообложение юридических лиц.

14.  Налог на добавленную стоимость.

15.  Налогообложение прибыли организаций.

16.  Акцизы как разновидность косвенных налогов.

17.  Таможенная пошлина и таможенный тариф.

18.  Налогообложение имущества предприятий.

19.  Единый социальный налог.

20.  единый налог на вмененный доход отдельных видов деятельности.

21.  Упрощенная система налогообложения.

22.  Экономическая сущность и значение налога на добычу полученных ископаемых.

23.  Единый социальный налог.

24.  Транспортный налог.

25.  Прочие налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц.

26.  Прочие налоги и сборы.

27.  Налогообложение физических лиц.

28.  Налогообложение доходов физических лиц.

29.  Налогообложение имущества физических лиц.

30.  Декларация об имуществе физических лиц.

Перечень основной и дополнительной литературы

Литература основная:

1. Горина торговых организаций: Учебное пособие, - М.: Юнити-Дана, 2010. - 143 с.

2. , Романова и налогообложение. Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2007. - 400 с.

3. Горина торговых организаций: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 207 с.

4. Майбуров и налогообложение. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 559 с.

5. Вещунова РФ. Налоговый и бухгалтерский учет. - Спб.: Питер, 2006. - 416 с.

Литература дополнительная ( Электронная библиотека)

1. , , и др. / Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / Москва / ЮНИТИ-ДАНА / 2012 / 978-5-238-01511-8

2. , , и др. / Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / Москва / ЮНИТИ-ДАНА / 2012 / 978-5-238-01759-4

3. , / Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Москва / ЮНИТИ-ДАНА / 2012 / 978-5-238-02097-6

4. , , и др. / Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Москва / ЮНИТИ-ДАНА / 2012 / 978-5-238-01239-1

III.  РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧАСОВ ПО РАЗДЕЛАМ, ТЕМАМ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ

Номера и наименование разделов и тем	Всего час.	Аудиторные занятия	Самост. работа
всего	В том числе
лекции	семин
Тема 1. Экономическое содержание налогов	4				4
Тема 2. Налоговая система Российская Федерация. Налоговая политика государства	6				6
Тема 3. Общие положения и законодательная база налогообложения резидентов и нерезидентов РФ	6	1	1		5
Тема 4. Налог на доходы физических лиц	6	1	1		5
Тема 5. Налог на имущество физических лиц	6	1	1		5
Тема 6. Налог на прибыль организаций	6	1	1		5
Тема 7. Налог на имущество организаций	6	1	1		5
Тема 8. Налог на добавленную стоимость	8	1	1		7
Тема 9. Акцизы	6	1		1	5
Тема 10. Таможенные пошлины	4	1		1	3
Тема 11. Сборы во внебюджетные фонды	6				6
Тема 12. Водный налог	4				4
Тема 13. Налог на игорный бизнес	4				4
Тема 14. Земельный налог	6				6
Тема 15. Упрощенная система налогообложения	6	1		1	5
Тема 16. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	4	1		1	3
Тема 17. Единый сельскохозяйственный налог	2				2
Тема 18. Налог на добычу полезных ископаемых	2				2
Тема 19. Транспортный налог	6				6
Тема 20. Прочие платежи за природопользование	4				4
Всего часов	102	10	6	4	92