ПРОЕКТ ___.___.11
Разработан Национальным Советом
Протокол № « » от « » _________ 2011 г.
КОДЕКС ЭТИКИ ОЦЕНЩИКОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Москва
СОДЕРЖАНИЕ
1. Общие положения
1.1. Введение
1.2. Цель
1.3. Сфера применения
2. Этические нормы оценочной деятельности
2.1. Этические нормы деятельности оценщика
2.2. Этические нормы эксперта СРО
2.3. Этические нормы СРО
2.4. Рекомендуемые нормы деловой этики Компании
2.5. Заключительные положения
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Введение
Настоящий «КОДЕКС ЭТИКИ ОЦЕНЩИКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (именуемый далее Кодекс) разработан в соответствии с Федеральным Законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» N 135-ФЗ от 29 июля 1998 года (именуемый далее Закон об оценочной деятельности), с учетом, в части не противоречащей нормам российского законодательства и международным договорам Российской Федерации, Кодекса поведения Международных стандартов оценки, Кодекса этичной практики Европейской Группы Ассоциаций Оценщиков, Норм поведения, разработанных Королевским институтом сертифицированных оценщиков (Великобритания), Кодекса этики Единых стандартов профессиональной практики оценки США.
1.2. Цель
Целью настоящего Кодекса является установление общих обязательных правил профессиональной этики оценщиков и экспертов саморегулируемых организаций оценщиков, следование которым является условием качественного оказания услуг при осуществлении оценочной деятельности и экспертиз, а также условием обеспечения развития саморегулирования оценочной деятельности.
1.3. Сфера применения
Нормы настоящего Кодекса являются обязательными для оценщиков и экспертов, и рекомендательными для саморегулируемых организациям оценщиков (далее - СРО) и юридических лиц, имеющих право на заключение договоров на проведение оценки (далее - Компании). При нарушении оценщиками или экспертами норм настоящего Кодекса применяются меры дисциплинарного воздействия СРО, в соответствии с (п. 4, п. 7 ст. 16 ФЗ «О СРО»).
2. ЭТИЧЕСКИЕ НОРМЫ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1. Этические нормы профессиональной деятельности оценщика
2.1.1. В отношениях с заказчиками оценочных услуг оценщик не должен:
· заявлять о своем опыте, знаниях и умениях в определенных областях, в случаях, когда они недостаточны
· принимать к исполнению работы по оценке, требующие более высокой квалификации и опыта, чем имеющиеся у оценщика.
· раскрывать конфиденциальную информацию, полученную от клиента, либо результаты оценки, любым другим лицам, отличным от тех, которые специально уполномочены клиентом, за исключением случаев, когда этого требует закон
· высказываться относительно вероятной стоимости объекта оценки до заключения договора на проведение оценки, а после заключения – до подписания отчета
· высказываться в пренебрежительном смысле об уровне квалификации других оценщиков, а также об их опыте, компетентности
· полагаться на информацию, представленную клиентом или какой-либо другой стороной, без её подтверждения из независимого источника (перепроверки)
· использовать при осуществлении оценочной деятельности сведения, в отношении которых заведомо известно об их ложности.
· игнорировать (не отражать в отчете) при проведении оценки известные оценщику достоверную информацию, опровергающую иную информацию, используемую оценщиком
· отказываться от отражения в отчете об оценке, выполняемом несколькими оценщиками, собственного мнения, в случае, если это мнение расходится с мнением других оценщиков.
· предлагать Заказчикам оценочных услуг, обратившимся за услугой по оценке в юридическое лицо, с которым оценщик имеет трудовой договор (далее по тексту – Компания), обратиться к другому оценщику (в другую Компанию), в том числе для целей получения заказной оценки (при этом получение или неполучение оценщиком платы за посредничество значения не имеет).
· осуществлять оценку на основе сочувствия к какой-либо из заинтересованных по отношению к объекту оценки сторон, если это может повлиять на результаты оценки.
· допускать утерю (повреждение) документов, предоставленных Заказчиками
· проводить исследования при осуществлении оценочной деятельности в объеме, не позволяющем сделать обоснованный вывод о величине определяемой стоимости, а именно - отводить на проведение оценки времени менее минимальных нормативов времени, утвержденных и рекомендуемых НСОД. Комментарий: красным выделено то, что подлежит обсуждению и корректировке
· скрывать от Заказчиков, если они проявляют соответствующий интерес, информацию о наличии у оценщика не снятых саморегулируемой организацией оценщиков дисциплинарных взысканий
· общаться с другими оценщиками, выполнившими ранее или выполняющие одновременно с самим оценщиком оценку того же объекта оценки, но в рамках других договоров на оказание услуг, оценку объекта оценки на предмет согласования каких-либо специальных условий (применяемых сведений, методов расчета и т. п.), если только договором на проведение оценки не оговорена такая возможность.
· делать выводы о стоимости объекта оценки на основе методов, теоретическую обоснованность и практическую приемлемость которых для оценки конкретного объекта оценщик не в состоянии самостоятельно доказать.
· предлагать заказчику или соглашаться с ним установить гонорар за оказание услуг по оценке стоимости объекта в зависимости от величины этой стоимости.
· формировать стоимость услуг по оценке или экспертизе отчетов об оценке, в частности, государственным и муниципальным заказчикам, в размерах, существенно отличающихся от рыночной стоимости таких услуг.
· принимать на себя обязанности по выполнению оценочных работ такого объема и сложности, которые реально превышают возможности оценщика.
· проводить оценочные работы при невозможности избежать давления и влияния на процесс и результат оценки со стороны должностных лиц.
· осуществлять оценку с выдачей заказчику отчета об оценке, без наличия заключенного с заказчиком договора на проведение оценки
· выполнять отчеты об оценке одного и того же объекта оценки, имеющие одну и ту же цель оценки и даты оценки отличающиеся менее чем на полгода, но отличающиеся более чем на 15% указанной в отчетах итоговой стоимостью объекта оценки, если только такое отличие не возникло из-за использования информации, ставшее известной в период между датами составления отчетов, и не является следствием каких-либо чрезвычайных обстоятельств ((пожар, землетрясение и т. п.)
· Действовать за две или большее число сторон в одном и том же деле, кроме как с письменного согласия заинтересованных сторон*[i].
2.1.2. В отношениях с другими оценщиками оценщик не должен:
· предоставлять другому оценщику непроверенную, недостоверную информацию, не извещая его о том, что эта информация нуждается в проверке, или в том, что есть сомнения в ее достоверности.
· использовать в своих отчетах результаты расчетов и исследований других оценщиков или других лиц без соответствующих ссылок, если результаты исследований были опубликованы (носят публичный характер), и без разрешения авторов и ссылок на соответствующие отчеты, если результаты не были опубликованы.
· Высказывать без обоснования свое несогласие с методами оценки или исходной информацией, используемой другими оценщиками.
· Высказывать без обоснования свое недоверие используемым в отчетах других оценщиков заключениям независимых консультантов-специалистов в других областях знаний
· Оказывать давление на конкурентов (других оценщиков) с использованием властных структур
· публиковать порочащие сведения о конкурентах
· претендовать на любого рода преференции в случае вхождения в органы управления СРОО и НСОД
· неуважительно вести себя по отношению к другим оценщикам, как при личном общении, так и при общении в рамках судебных разбирательств, работы экспертных советов, дисциплинарных комиссий, высказываниях в средствах массовой информации
2.1.3. В отношениях с СРОО, членом которой он состоит, оценщик не должен:
· предоставлять в СРОО недостоверные сведения о выполненных оценках.
· скрывать от СРОО ставшими известными случаи привлечения судом каких-либо оценщиков к ответственности, не совместимой со статусом оценщика, в частности к ответственности за коммерческий подкуп.
· делать публичные заявления по правоотношениям в СРОО, подлежащим разрешению в порядке, установленным законом или уставом СРОО внутри самой СРОО.
2.1.4. В отношениях с Компанией, с которой оценщиком заключен трудовой договор, оценщик не должен:
· скрывать от руководителя Компании информацию об оказывающемся на оценщика давлении с целью получения предопределённого результата оценки
· принимать к исполнению работы, заведомо зная, что по каким-то личным причинам она не будет выполнена в срок (например, при наличии симптомов заболевания, намерении уйти в учебный отпуск и т. п.)
· заключать трудовой договор с Компанией без намерения осуществлять в данной компании оценочную деятельность
· отказывать Компании, с которой оценщиком заключен трудовой договор, в праве на получение полного и частичного возмещения затрат, связанных с оплатой этим Компанией обучения, страхованием оценщика и уплаты за него членских взносов в саморегулируемую организацию, если трудовой договор расторгается по инициативе оценщика или если иное не установлено трудовым договором.
· использовать при осуществлении оценочной деятельности вне заключенного трудового договора с Компанией информацию (в том числе расчетные, текстовые формы, программные продукты, результаты исследований), принадлежащие Компании.
· привлекать специалистов в иных отраслях знания с целью обеспечения более достоверного результата оценки без санкции на это руководства Компании
· получать документы о повышении квалификации без личного участия в качестве слушателя в соответствующих обучающих курсах вне зависимости от того, кто оплачивал такое обучение.
2.2. Этические нормы деятельности эксперта СРО
Эксперт саморегулируемой организации не должен:
· принимать поручение о проведении экспертизы непосредственно от Заказчиков оценочных услуг
· до окончания проведения экспертизы и оформления письменного экспертного заключения сообщать заинтересованному лицу предварительные её результаты
· передавать заинтересованному лицу (заявителю либо оценщику) письменное экспертное заключение, минуя СРОО
· принимать для исполнения экспертизу, требующую иную специализацию эксперта
· осуществлять экспертизу предвзято
· Высказывать без обоснования свое несогласие с методами оценки или исходной информацией, используемой другими оценщиками.
· Высказывать без обоснования свое недоверие используемым в отчетах других оценщиков заключениям независимых консультантов-специалистов в других областях знаний
· критически оценивать объяснения оценщика, если из этих объяснений прямо следует, почему оценщик поступил именно так (кроме случаев, когда приведенные объяснения противоречат другим положениям или допущениям, имеющимся в отчете об оценке)
· делать публичные заявления, ставящие под сомнение чью-либо компетенцию
· отказываться от отражения в экспертном заключении, выполняемом несколькими экспертами, собственного мнения, в случае, если это мнение расходится с мнением других экспертов.
2.3. Этические нормы деятельности СРОО
2.3.1. В отношениях с государством СРОО не должна:
· сводить саморегулирование к формальным действиям, не способствующим целям и задачам саморегулирования
2.3.2. В отношениях с Национальным советом по оценочной деятельности СРОО не должна:
· использовать Национальный совет для получения односторонних преимуществ.
2.3.3. В отношениях с Заказчиками оценочных услуг СРОО не должна:
· Явным или неявным образом рекомендовать Заказчикам оценочных услуг прибегать к услугам конкретных оценщиков или оценочных организаций.
· отказывать Заказчикам оценочных услуг по формальным основаниям в проведении проверки деятельности оценщика по их жалобам
· предвзято проводить по жалобам Заказчиков услуг проверку члена СРОО
· взимать плату за проведение экспертиз в размере, превышающем размер стоимости оценки, установленный с учетом рекомендованных Национальным советом по оценочной деятельности в РФ минимальных норм трудоемкости и сложившейся в месте нахождения эксперта средней стоимости одного нормо-часа работы оценщиков. Есть проблема. Есть большое недовольство в среде оценщиков по стоимости экспертиз.
2.3.4. В отношении со своими членами СРОО не должна:
· осуществлять действия, создающие угрозу возникновения конфликта интересов членов организации
· предоставлять своим членам доступ к информационным, методическим ресурсам и материалам СРОО на платной основе
· предоставлять своим членам проекты внутренних документов и указаний, обязательных к применению в сроки, слишком короткие для полноценного ознакомления с ними, подачи членами своих замечаний и поправок и обработки полученных замечаний
· отказывать своим членам в возможности обсуждения проектов внутренних документов на своем информационном ресурсе (официальном сайте)
· устанавливать расценки на проведение экспертизы, превышающие стоимость оценки, установленную исходя из рекомендованных Национальным советом по оценочной деятельности в РФ норм трудоемкости и сложившихся в месте проведения экспертизы стоимости нормо-часа мысль та же, что озвучена выше
· проводить свои официальные мероприятия (общие собрания членов) в режиме, порядке или в местах, не позволяющем участникам полноценно обсудить вопросы повестки дня и принять взвешенное решение
· ограничивать возможности членов по взаимодействию их со страховщиками и обучающими заведениями
· проводить какие-либо рейтинги своих членов, предоставляющих членам те или иные конкурентные преимущества, а также составлять те или иные сводные таблицы с критериями, не установленными действующим законодательством в части требований для вступления в организацию и требований для состоящих в организации членов, а также составлять подобные таблицы не в алфавитном порядке
· предвзято проводить плановые и внеплановые проверки своих членов
· накладывать на своих членов дисциплинарные взыскания с оценкой, позволяющей усомниться в равенстве всех членов между собой.
2.3.5. В отношениях с компаниями, сотрудниками которых являются ее члены, СРОО не должна:
· требовать от компаний предоставления сведений об оценщиках, не предусмотренных действующим законодательством.
2.4 Рекомендуемые нормы деятельности Компаний, соответствующих ст. 15.1 ФЗ 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» и оценщиков, осуществляющих частную практику.
2.4.1 В отношениях с заказчиками Компании и оценщики, осуществляющие частную практику, не должны:
· Предлагать заказчику или соглашать с предложениями последнего заключить договор на проведение оценки с вознаграждением, зависящим от результатов оценки
· Предлагать Заказчику заключить договор на оказание оценочной услуги по цене, существенно отличающейся от рыночной стоимости этой услуги.
· Осуществлять оценку с выдачей заказчику отчета об оценке, без наличия заключенного с ним договора на проведение оценки
· Принимать задание на оценку, которое включает представление заранее определенных мнений и заключений
· Привлекать к оценке третьих лиц, если это разрешено договором на проведение оценки, без возложения на них обязанностей по соблюдению конфиденциальности в отношении полученных сведений.
· выдавать подготовленные отчеты об оценке без проведения контроля качества отчета (без проверки на соответствие требованиям законодательства в области оценочной деятельности)
· Вводить в заблуждение Заказчиков оценочных услуг в отношении уровня профессиональной квалификации штатных оценщиков, а также количества и сложность осуществленных оценок.
· Выдавать одному и тому же заказчику или разным заказчикам отчеты об оценке одного и того же объекта оценки, имеющие одну и ту же цель оценки и даты оценки отличающиеся мене чем на полгода, но отличающиеся более чем на 15% указанной в отчетах итоговой стоимостью объекта оценки, если только такое отличие не возникло из-за использования информации, ставшее известной в период между датами составления отчетов, и не является следствием каких-либо чрезвычайных обстоятельств ((пожар, землетрясение и т. п.)
· Принимать на себя обязанности по выполнению работ такого объема и сложности, которые реально превышают их возможности. Комментарий: если оценивать трудоемкости некоторых работ (оценка РАО, РЖД и проч.) без учета других текущих работ, и возможности штатов компаний, взявшихся за указанные работы, то физически работы этими силами невыполнимы. Уже после заключения договоров в рамках тендеров идет поиск соисполнителей. Этот поиск осуществляется исходя из того, кто за меньшую сумму возьмется. Такой подход не гарантирует конечного качества для потребителя, что может создавать отрицательный фон в отношении оценочной деятельности в целом. Правильным было бы сначала формирование команды (консорциума) с учетом объема и сложности работ, достижение разумной и честной договоренности о распределении возможно полученных после тендера ресурсов, а уже затем участие в тендере.
· предоставлять СМИ и рейтинговым агентствам недостоверные сведения о выручке, полученной за оказание оценочных услуг, в том числе консолидированную выручку с лицами, в отношении которых предоставляющий сведения не является акционером (участником), а также сведения о менеджменте, персонале и клиентах.
· Нарушать условия заключенных государственных, муниципальных контрактов
· Отказываться от привлечения специалистов в случае возникновения у оценщиков, с которыми Компанией заключен трудовой договор и которым поручена работа, потребности в получении дополнительных квалифицированных консультаций
· Допускать распространение в СМИ сведения о Компании в области оценочной деятельности, не соответствующих действительности.
2.4.2. В отношениях с оценщиками Компании не должны:
· Препятствовать участию оценщиков в работе выборных органов управления саморегулируемых организаций оценщиков, некоммерческих объединений, Национального совета по оценочной деятельности в РФ, а также в отчетно-выборных мероприятиях и научно-практических конференциях
· Препятствовать участию оценщиков в образовательных программах в области оценочной деятельности. Комментарий: ни для кого не секрет, что корочки о повышении квалификации зачастую просто покупаются, т. е. оценщики реально на курсах не присутствуют, просто получая в определенное время свидетельства о прохождении курсов. Это может происходить и по причине того, что работодатель против такого участия.
· Осуществлять такую загрузку штатных оценщиков, которая с учетом сроков исполнения работ по заключенным договорам на оценку, не позволяет оценщику проводить необходимый для получения достоверного результата оценки объема исследований и расчетов. Комментарий. Если в связи с заключенными договорами загрузка оценщиков очень высока, в связи с чем оценщик физически не может выделить на каждый отчет времени, достаточного с точки зрения трудоемкости работ, рекомендованных Национальным советом (гарантирующем минимальный уровень качества), компания должна принять меры по привлечению дополнительных сотрудников, по автоматизации расчетных процессов, оптимизации бизнес процессов, либо отказаться от заключения договора.
3.1.1 В отношениях со СРОО Компании не должны:
· Отказывать в предоставлении Саморегулируемой организации оценщиков сведений об оценщике, подлежащих раскрытию в соответствии с действующим законодательством
3.1.2 В отношениях с государством, субъектами РФ, муниципальными образования, государственными и муниципальными предприятиями Компании не должны:
· Завышать стоимость услуг по сравнению со стоимостью услуг на аналогичные работы, выполняемые для других категорий заказчиков
3. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящий Кодекс вступает в силу с « » ______ 2011 года.
Предложения направляйте в Комитет по этике Национального совета по оценочной деятельности: *****@***ru, *****@***ru *****@***ru *****@***ru
Отдельная благодарность Л. Лейферу за существенные замечания.
[i] Дополнительные нормы деловой практики, обязательные для частнопрактикующих оценщиков
