Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей

здесь 1 большая задача с проводками, заполнять налог. декларации не надо, только посчитать все и сделать запрашиваемые проводки.
 Срок 10 дней.

Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей

Данная контрольная работа состоит из 3 вопросов: по данным задач выполняется расчет налогов, которые должная заплатить организация за год, а также указываются сроки и уплаты налогов и подачи налоговых деклараций. Обязательным требованием является заполнение налоговых деклараций по задачам выбранного варианта.

Решение задач контрольной работы осуществляется в табличном варианте, с указанием номера хозяйственной операции, полного расчета суммы налога и пункта и подпункта Налогового кодекса. Кроме того необходимо заполнить налоговые декларации по всем налогам.

Вариант №6

1. Произвести распределение налоговой базы и расчет налога по налогу на прибыль.

№	Содержание	Сумма
1	Получено в кассу на командировочные расходы	900
2	Выдано на командировочные расходы инженеру	900
3	Согласно приложенным документам израсходовано (в приделах норма установленных законодательством, - 700 руб, суточные сверх норм – 80)	780
4	Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса	120
5	Приобретен хозяйственный инвентарь 5 экз. СПИ менее 12 месяцев	9840
6	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	800000
7	Выдана заработная плата за ноябрь	780000
8	Депонирована заработная плата	20000
9	Списано с расчетного счета банком ошибочно	1500
10	Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы	20000
11	Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором	160
12	Перечислено с расчетного счета: - в ФСС - профкому фабрики - в ФОМС - в ПФ - НДФЛ - НДС - авансовые платежи налогов – всего в том числе: - НДС - налог на прибыль Итого	22400 8000 28800 252800 96000 90000 300000 240000 6000 798000
13	Получен аванс от покупателя , в том числе НДС – 32000	192000
14	Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя	32000
15	Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	600000
16	Перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) - проценты банку за просроченный краткосрочный кредит - в погашение ранее полученного кредита банка - услуг связи - деревообрабатывающему комбинату №1 (в том числе НДС - 20000) Итого	1500 500 40000 50000 120000 212000
17	Получен штраф за нарушение условий перевозки	1200
18	Зачислена на расчетный срок ошибочно списанная сумма	1500
19	Поступил к оплате счет № 12 за бязь (4000 м по цене 4,2 руб), принятую по приходному ордеру № 8 от 5 декабря: - покупная стоимость - транспортный тариф - Итого - НДС Всего	16800 3200 20000 4000 24000
20	Оплачено платежное требование № 12 Ивановского комбината	24000
21	Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (6000 м по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря: - покупная стоимость - транспортный тариф Итого - НДС Всего	180000 36000 216000 43200 259200
22	Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру № 10 от 19 декабря: - покупная стоимость - НДС Всего	6000 1200 7200
23	Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу)	250
24	Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам:
	обивочная	бязь
	Диван-кровать Кресло Итого	Ткань 3500 м 4500 м 8000 м	2000 м 3000 м 5000 м	113400 147600 261000
25	Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: - диванов-кроватей (500 шт.) - кресел (1500 шт.) Итого	1000 3000 4000
26	Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекройка) обивочная ткань – 200 м.	6000
27	Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 л.)	70000
28	Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы: - на диван-кровати (расход материалов по участкам объединений) - на кресла (расход материалов по участкам объединений) - на исправление брака - на общепроизводственные нужды - транспортным цехом Итого	28457 37462 1493 62 21000 88474
29	Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: - стоимость работ - НДС Итого	20000 4000 24000
30	Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания	24000
31	Деревообрабатывающему комбинату № 1 проданы фабрикой проданы: а) пишущие машинки по остаточной стоимости (в т. ч. НДС - 8000): - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость б) силовые машины по договорной цене (в т. ч. НДС - 2500000): - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость	48000 120000 80000 40000 15000000 12900000 900000 12000000
32	Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС)	15048000
33	Начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машины	2508000
34	Принят к оплате счет за вычислительную технику: - стоимость вычислительной машины - НДС Всего	140000 28000 168000
35	Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)	168000
36	Оприходована вычислительная машина	140000
37	Принят в аренду склад от для хранения материалов (текущая аренда)	100000
38	Начислена амортизация ОС: - основного цеха - транспортного цеха - управления фабрики Итого	1042617 109334 173934 1325885
39	Перечислена арендодателю арендная плата за квартал: - сумма арендной платы - НДС Всего	12000 2400 14400
40	Включена в затраты текущего месяца ⅓ квартальной суммы арендной платы Итого	4000+800 4800
41	Депонирована швейная машина универсальная старого образца: - первоначальная стоимость - амортизация - остаточная стоимость	135000 100000 35000
42	Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной	200
43	Начислена амортизация товарного знака	2000
44	Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению: - диванов-кроватей - кресел - по исправлению брака диванов-кроватей б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление: - диванов-кроватей -кресел в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха д) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрикой ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск з) специалистам управления фабрики за отпуск и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни Итого	240000 120000 2800 200000 100000 80000 90000 150000 70000 30000 14000 14000 1110800
45	Начислен ЕСН и страховые взносы по начисленной заработной плате по действующим тарифам: По производству диванов-кроватей По производству кресел По исправлению брака Общепроизводственного персонала Транспортного цеха Персонала управления фабрики Итого	165880 82940 1056 75400 56550 31668 413494
46	Удержано из начисленной заработной платы: - НДФЛ - в возмещение потерь от брака Итого	144404 2500 146904
47	Начислено единовременное пособие в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли	5000
48	Удержан налог на доходы с единовременного пособия, начисленного	650
49	Удержан с сумм превышения суточных по командировке налог на доходы	10
50	Произведены отчисления страховых взносов на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с сумм превышения суточных	2
51	Распределены и списаны затраты транспортного цеха. Объем оказанных услуг: - основному цеху 15 т/км - управлению фабрики 5 т/км Всего 20 т/км	320163 106721 426884
52	Начислен транспортный налог	40800
53	Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы: - диван-кровати - кресла - исправление брака Итого	1087713 543857 6922 1638492
54	Распределены и списаны общехозяйственные расходы: - диван-кровати - кресла Итого	295937 147968 443905
55	Списаны по назначению затраты на исправление брака диванов-кресел	15771
56	Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости: - 1000 диванов-кресел - 3000 кресел Итого	2193158 1197827 3390985
57	Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по свободным (рыночным) ценам: - диваны-кровати по цене 2400 руб. - кресла по цене 400 руб. - НДС Всего	2880000 1200000 816000 4896000
58	Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса от	32000
59	Списана задолженность за отгруженную ему продукцию за счет ранее полученного аванса	192000
60	Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции	3257312
61	Начислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц	816000
62	Начислено и уплачено за рекламу продукции: - стоимость услуги по рекламе - НДС Всего	25000 5000 30000
63	Начислен налог на рекламу	1250
64	Перечислено: а) за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления: - стоимость услуг по доставке - НДС Всего б) (в т. ч. НДС - 200000) в) деревообрабатывающему комбинату (в т. ч. НДС - 100000) за материалы, поступившие в ноябре	8000 1600 9600 1200000 600000
65	Списываются расходы по продаже продукции полностью	33000
66	Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию	800000
67	Выявляется финансовый результат от продажи продукции (4986000-3290312-816000=789688 руб.) Закрываются субсчета: 90/1 90/2 90/3	789688 4896000 3290312 816000
68	Начислены налог на имущество, местные налоги	650000
69	Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов (15049200-15236250=187050 руб.) Закрываются субсчета: 91/1 91/2	187050 15049400 15236450
70	Начислен налог на прибыль (789688-187050=602638*0,24= 144633)	144633
71	Начислено постоянное налоговое обязательство	20
72	Начислено отложенное налоговое обязательство	74167
73	Подлежит возмещению из бюджета НДС по полученным и оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам: - 19/1 - 19/3 -19/4 Итого	28000 324000 11400 363400
74	Закрытие счета 99	7457985

2. Произвести расчет налога на имущество (заполнит налоговую декларацию)

Приобретено оборудование и введено в эксплуатацию 18.01.хх. года за 767000 рублей (в т. ч. НДС). СПИ = 10 лет. Выбран линейный метод начисления амортизации.

3. Произвести расчет НДС (с проводками)

- заказчик, , между ними действует договор строительного подряда, при этом условиями договора предусмотрено, что часть работ выполняется подрядчиком из материала заказчика. Для этого заказчик приобретает по договору купли-продажи, заключенному с и передает подрядчику по накладной 100 тыс. шт. кирпича по цене 1275 руб. за шт. (включая НДС).