АКТ
проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг и иных нормативных правовых актов МКУ «Централизованная бухгалтерия по обслуживанию учреждений департамента образования администрации города Липецка»
(, 398032, 6а)
02 февраля 2016 года г. Липецк
Отделом контроля в сфере закупок в соответствии с п. 1, 3 ч. 1 ст. 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», планом проверок работы контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка на I квартал 2016 года., утвержденным главой города Липецка 30.12.2014г, а также на основании приказа начальника контрольно-ревизионного управления администрации г. Липецка «О проведении плановой проверки» в целях предупреждения и выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов в сфере закупок проведена плановая проверка.
Проверка проведена Михайловой Ольгой Георгиевной – начальником отдела контроля в сфере закупок контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка.
Правовые основания проведения проверки:
- Федеральный закон -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон);
- Решение Липецкого городского Совета депутатов «О положении о контрольно-ревизионном управлении администрации города Липецка».
Цель проведения проверки – соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере закупок, а также установление законности составления и исполнения бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учёта таких расходов и отчётности в соответствии с Законом, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Субъект плановой проверки: МКУ «Централизованная бухгалтерия по обслуживанию учреждений департамента образования администрации города Липецка» (, 398032, 6а) (далее – Заказчик, Учреждение).
Дата начала проведения проверки: 11.01.2016 г.
Дата окончания проведения проверки: 29.01.2016 г.
Проверяемый период – с 11.01.2015 г. по 11.01.2016г.
Метод проверки – выборочный.
В соответствии со ст. 26 Закона, управление муниципального заказа и департамент образования администрации города Липецка (далее - Департамент) наделены полномочиями на определение поставщиков для нужд Учреждения.
Согласно приказу председателя Департамента от 01.01.2001 руководителем Учреждения с 11.12.2006 года является .
Указанный руководитель наделен правом электронной подписи согласно приказу Учреждения от 01.01.2001 №36 и несет персональную ответственность за достоверность информации, содержащейся в документах и сведениях, в том числе электронных подписей.
Данным приказом правом электронной подписи наделены следующие должностные лица:
- – заместитель руководителя Учреждения;
- – консультант по программному обеспечению;
- – консультант по программному обеспечению;
- – ведущий бухгалтер;
- – ведущий бухгалтер.
Приказом руководителя Учреждения обязанности контрактного управляющего возложены с 01.01.2014года на заместителя руководителя Кухаренко Татьяну Анатольевну (далее - Контрактный управляющий).
В должностной инструкции заместителя руководителя Учреждения, утвержденной 01.01.2014г. руководителем МКУ «ЦБ ДО администрации города Липецка» установлены обязанности контрактного управляющего.
Приказом руководителя Учреждения создана комиссия по проведению экспертизы и приемке поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги.
Приказом Учреждения от 01.01.2001 №46 утвержден порядок взаимодействия групп учета централизованной бухгалтерии при закупке товаров, работ услуг для обеспечения муниципальных нужд.
Приказом руководителя Учреждения утвержден регламент взаимодействия ответственных лиц групп учета Учреждения и учреждений, находящихся на бухгалтерском обслуживании при закупке товаров, работ услуг.
Приказом руководителя Учреждения в ходе проведения проверки назначена рабочая инвентаризационная комиссия, с целью проведения инвентаризации имущества приобретенного в 2015 году в рамках Закона.
При проверке размещения плана – графика размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2014 год установлено следующее.
Согласно Уставу утвержденному председателем департамента образования администрации города Липецка и согласованному и. о. председателя департамента экономики администрации города Липецка МКУ «ЦБ ДО администрации города Липецка» имеет организационно-правовую форму муниципальное учреждение, тип учреждения – казенное учреждение.
Учредителем Учреждения является департамент образования администрации города Липецка.
Нормы ст. 158 БК РФ предусматривают, что главный распорядитель бюджетных средств определяет порядок утверждения бюджетных смет подведомственных получателей бюджетных средств, являющихся казенными учреждениями.
На основании данных норм председателем департамента образования администрации города Липецка утверждены бюджетные сметы на 2015 и 2016 годы для получателя бюджетных средств МКУ «Централизованная бухгалтерия по обслуживанию учреждений департамента образования администрации города Липецка», соответственно12.01.2015г. и 11.01.2016г.
План - график на 2015 год Заказчиком размещен на официальном сайте РФ 14.01.2015г., на 2016 год - 12.01.2016г.
Нарушений сроков размещения плана-графика не установлено.
В период проведенной проверки проанализированы следующие заключенные муниципальные контракты:
1.Департамент образования администрации города Липецка опубликовал извещение о проведении электронного аукциона на выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту оргтехники, копировальной техники. Начальная (максимальная) цена контракта составила 194 400,00 руб.
При проверке обоснования начальной максимальной цены контракта, нарушений не установлено.
По итогам данной закупки победителем стал ИП .
30.03.2015 года с Победителем заключен муниципальный контракт реестровый номер 3482403869815000007 на сумму 69 012,00 руб.
Сведения о регистрации контракта размещены в соответствии с Законом.
При проверке исполнения контракта установлено, что срок размещения информации об исполнении контракта нарушен на 1 рабочий день, поскольку оплата произведена на основании последнего платежного документа № 000 на сумму 9 960,00 руб. от 01.01.2001г., тогда как информация размещена 25.11.2015г.
В своих объяснениях контрактный управляющий объяснила, что из-за плохой работы сайта невозможно было вовремя разместить указанную информацию. В доказательство предоставила скриншоты с сайта и переписку со службой технической поддержки официального сайта.
Согласно ст. 94 Закона исполнение контракта включает в себя комплекс мер, реализуемых после заключения контракта и направленных на достижение целей осуществления закупки, а именно:
-приемку выполненной работы (ее результатов), а также отдельных этапов выполнения работы предусмотренных контрактом, включая проведение в соответствии с настоящим Федеральным законом экспертизы результатов выполненной работы, а также отдельных этапов исполнения контракта.
- оплату заказчиком выполненной работы (ее результатов), а также отдельных этапов исполнения контракта.
Для проверки предоставленных поставщиком результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу.
Результаты исполнения контракта о выполненной работе отражаются заказчиком в отчете, размещаемом в единой информационной системе и содержащем информацию об исполнении контракта.
К отчету прилагаются заключение по результатам экспертизы и документ о приемке таких результатов либо иной определенный законодательством Российской Федерации документ.
При проверке указанных мер установлено, что приемка выполненных работ Заказчиком осуществлялась на основании проведенных экспертиз и заключений комиссии по приемке.
Отчет размещен в соответствии с действующим законодательством, имеет результаты его исполнения, а также к нему приложены экспертиза и акт приемки.
2. Департамент образования администрации города Липецка опубликовал извещение о проведении электронного аукциона на услуги по сопровождению электронного периодического справочника "Система Гарант". Начальная (максимальная) цена контракта составила 90 906,72 руб.
При проверке обоснования начальной максимальной цены контракта, нарушений не установлено.
По итогам данной закупки победителем стал ООО 'Гарант-Сервис'.
22.01.2015г. с Победителем заключен муниципальный контракт на сумму 89 997,66 руб.
Сведения о регистрации контракта размещены в соответствии с Законом.
Согласно последнему платежному документу 21.12.2015 № 000 на сумму 7499,81 руб.
В соответствии со ст. 94 Закона, Постановлением Правительства РФ «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения» определено, что результаты исполнения контракта отражаются заказчиком в отчете, размещаемом в единой информационной системе в течение 7 рабочих дней со дня оплаты заказчиком обязательств и подписания заказчиком документа о приемке результатов исполнения контракта. К отчету прилагаются заключение по результатам экспертизы исполнения контракта и документ о приемке таких результатов.
При проверке отчета об исполнении указанного контракта на официальном сайте не установлено, однако, в личном кабинете контрактного управляющего на официальном сайте такой отчет размещен 22.12.2015г. с отметкой «Опубликован».
Нарушений сроков по размещению не установлено.
3. Согласно п.4 ст.93 Закона закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться заказчиком в случае осуществления закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей.
В соответствии со ст.73 Бюджетного кодекса РФ получатели бюджетных средств обязаны вести реестры закупок, осуществленных без заключения контрактов.
Реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов, должны содержать следующие сведения:
- краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг;
- наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг;
- цена и дата закупки.
За период с 12.01.2014 г. по 31.12.2014 г. Заказчиком осуществлены закупки товаров, работ, услуг на сумму 1 089 926,41 руб. Данные закупки учтены в реестре закупок, сформированном по данным «Плана-графика финансирования».
Реестр закупок, осуществленных в 2015 г. на сумму, не превышающую предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке (до 100 тыс. рублей), содержит необходимую информацию, предусмотренную ст. 73 Бюджетного кодекса РФ.
9. Согласно нормам ст. 30 Закона Заказчики обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем пятнадцать процентов совокупного годового объема закупок.
При проверке сведений о закупках, осуществленных у данной категории юридических лиц, установлено следующее. По предоставленным Заказчиком данным о сведениях, об объеме закупок у СМП и СОНКО по состоянию на 31.12.2015 объем закупок у данной категории участников составил 24,1%.
10. На основании приказа руководителя Учреждения от 01.01.20016 №5 «О проведении инвентаризации» по состоянию на 12.01.2016 г. проведена выборочная инвентаризация основных средств у материально-ответственного лица ., с которой заключен письменный договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
В результате инвентаризации недостач и излишков не установлено, что подтверждено инвентаризационной ведомостью по объектам нефинансовых активов.
По исполненным закупкам параметры оказанных услуг соответствуют установленным в документации техническим характеристикам.
Проверена своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленных товаров по указанным извещениям, нарушений не установлено.
Использование поставленных товаров соответствует целям осуществления закупки.
Начальник отдела контроля
в сфере закупок
Акт для ознакомления получен «____ »___________2015г.
__________________________________________________________________
О.
