АКТ
проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг и иных нормативных правовых актов МБОУ СШ №52 г. Липецка (, 398043, 1).
19 апреля 2016 года г. Липецк
Отделом контроля в сфере закупок контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка в соответствии с п. 1, 3 ч. 1 ст. 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», планом проверок работы контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка на 2 квартал 2016г., утвержденным главой города Липецка 31.03.2016г., а также на основании приказа начальника контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка «О проведении плановой проверки», удостоверения на проведение ревизии (проверки) от 01.01.2001 №41, в целях предупреждения и выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов в сфере закупок проведена плановая проверка.
Проверка проведена главным специалистом-экспертом отдела контроля в сфере закупок контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка Фроловой Оксаной Викторовной.
Правовые основания проведения проверки:
- Федеральный закон -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон);
- Решение Липецкого городского Совета депутатов «О Положении о контрольно-ревизионном управлении администрации города Липецка».
Цель проведения проверки – соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере закупок, а также установление законности составления и исполнения бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учёта таких расходов и отчётности в соответствии с Законом, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Субъект плановой проверки: МБОУ СШ №52 г. Липецка (, 1), (далее – Заказчик, Учреждение)
Дата начала проведения проверки: 01.04.2016г.
Дата окончания проведения проверки: 15.04.2016г.
Проверяемый период – с 01.04.2015г. по 01.04.2016г.
Метод проверки – выборочный.
В соответствии с Законом Учреждение является самостоятельным Заказчиком. Департамент образования администрации города Липецка является уполномоченным органом на определение поставщиков для нужд Заказчика. Управление муниципального заказа администрации города Липецка является выбранным органом по соглашению для проведения совместных закупок.
Учредителем Учреждения является департамент образования администрации города Липецка (далее - Департамент).
Согласно Уставу, утвержденному 24.06.2015 года председателем Департамента, Учреждение имеет организационно-правовую форму - муниципальное бюджетное учреждение, тип – общеобразовательная организация.
На основании приказа председателя Департамента МБОУ СОШ №52 г. Липецка переименовано в МБОУ СШ №52 г. Липецка.
В соответствии с приказом председателя Департамента -к переведена на должность директора Учреждения.
На основании договора от 01.01.2001г. № 000, МКУ «ЦБ по обслуживанию учреждений департамента образования администрации города Липецка» осуществляет бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности Заказчика.
Приказом Департамента от 01.01.2001 №23 МБОУ СОШ №52 г. Липецка с 01.02.2016 г. переведено на финансово-хозяйственную самостоятельность.
Приказом руководителя Учреждения от 01.01.2001 №6 принята на должность заведующей школьной библиотекой.
Согласно приказам руководителя Учреждения от 01.01.2001 №14; от с 17.02.2015 года по 31.12.2015 года зав. библиотекой назначена ответственным должностным лицом за осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд Учреждения (контрактный управляющий).
Приказом директора Учреждения уволена по собственному желанию.
Приказом директора Учреждения г. принят на должность педагога-психолога.
Далее приказами руководителя Учреждения ; от 01.01.2001 №60 «О назначении лица, ответственного за исполнение требований Федерального закона от 01.01.2001г. №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» с 02.11.2015 года обязанности контрактного управляющего возложены на педагога-психолога
Кроме того, утверждена должностная инструкция контрактного управляющего МБОУ СОШ № 52 г. Липецка, с которой ознакомлен. Также в Учреждении разработано Положение о контрактном управляющем.
Следует отметить, что являясь контрактным управляющим в Учреждении не имеет дополнительного профессионального образования в сфере закупок.
Согласно приказу руководителя Учреждения , сертификату ключа проверки электронной подписи наделен правом электронной подписи сроком с 11.03.2016г. по 11.06.2017г.
Приказом руководителя Учреждения от 01.01.2001г. №57 утвержден регламент взаимодействия контрактного управляющего и структурных подразделений МБОУ СШ №52 г. Липецка.
Приказом руководителя Учреждения создан и утвержден состав единой комиссии по проведению экспертизы и приемке поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги в рамках заключенных контрактов и договоров с единственным поставщиком для нужд Учреждения.
1. При проверке размещения на официальном сайте планов – графиков размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2015 и 2016 годы установлено следующее:
Согласно нормам п.10 ст. 21 Закона план-график разрабатывается ежегодно на один год и утверждается заказчиком в течение десяти рабочих дней после получения им объема прав в денежном выражении на принятие и (или) исполнение обязательств и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Нормы ст. 158 БК РФ предусматривают, что распорядитель бюджетных средств обладает бюджетными полномочиями по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и (или) получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую часть бюджета.
Председателем департамента образования администрации города Липецка утверждены планы финансово-хозяйственной деятельности Учреждения: на 2015г. – 12.01.2015г., на 2016г. – 11.01.2016г.
Приказами руководителя Учреждения , утверждены планы-графики на 2015 и 2016 годы соответственно.
Планы - графики Заказчиком размещены на официальном сайте РФ: на 2015г. – 19.01.2015 г., на 2016г. – 18.01.2016г.
Нарушений сроков размещения плана-графика не установлено.
За проверяемый период Заказчиком заключено всего 8 контрактов, из них: 6 контрактов находятся на исполнении, по 2 контрактам исполнение прекращено.
2. В период проведенной проверки проанализированы следующие заключенные Заказчиком контракты:
- Заказчиком 15.02.2016 года размещено извещение о проведении закупки у единственного поставщика № 000 на поставку тепловой энергии на сумму 1 446 000 руб.
В результате чего заключен контракт № 000 от 01.01.2001 г. с ПАО «Квадра - Генерирующая компания» с реестровым номером 3482602773316000001. Следует отметить, что дата заключения контракта, указанная на официальном сайте (25.02.2016 г.) не соответствует дате контракта, предоставленного на бумажном носителе, а именно 29.02.2016 г.
Согласно норме п.9 ч.2 ст. 103 Закона в реестр контрактов включается копия заключенного контракта, подписанная усиленной электронной подписью заказчика;
При проверке данной нормы Закона на официальном сайте не визуализируется размещенная копия заключенного контракта, однако, ссылка на данный документ имеется.
Информация о заключенном контракте размещена на официальном сайте 24.02.2016 года, контракт заключен позднее указанной даты.
- Заказчиком заключен муниципальный контракт № 000 от 01.01.2001 (реестровый номер 3482602773315000002) с энергосбытовая компания» на поставку электрической энергии.
Срок действия контракта до 31.12.2015 года. Цена контракта составила 450000 руб.
Оплата за поставляемую услугу производилась в течение всего 2015 года ежемесячно, последний платеж произведен 29.12.2015 года (платежное поручение № 000 на сумму 44867,04 руб.). Списание со счета произведено 29.12.2015 года.
Согласно ч.9 ст.94 Закона Заказчик обязан в течение 7 рабочих дней со дня оплаты заказчиком обязательств и подписания заказчиком документа о приемке результатов исполнения контракта разместить на официальном сайте информацию о поставленном товаре, выполненной работе, оказанных услугах, которую должен отразить в документально оформленном отчете, утвержденном Постановлением Правительства РФ « О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения». К отчету прилагаются заключение по результатам экспертизы и документ о приемке таких результатов.
При проверке документов по указанной закупке установлено, что отчет об исполнении контракта на официальном сайте размещен 16.02.2016 года, т. е. с нарушением установленного срока на 29 рабочих дней, за что предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч. 1.2 ст. 7.30 КоАП РФ.
Согласно ч.2 ст.12 Закона должностные лица заказчиков несут персональную ответственность за соблюдение требований, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и нормативно-правовыми актами.
Должностным лицом, разместившим отчет об исполнении контракта с нарушением срока является контрактный управляющий , в п.2.15 должностной инструкции которого установлено, что контрактный управляющий обязан размещать отчеты заказчика предусмотренные законодательством РФ в сфере закупок.
- Заказчиком 24.02.2015 года размещено извещение о проведении закупки у единственного поставщика № 000 на оказание услуг по водоснабжению на сумму 162 000 руб.
В результате чего заключен контракт № 000 от 01.01.2001 г. с «Липецкая городская энергетическая компания» с реестровым номером 3482602773315000003. Срок действия контракта до 31.12.2015 года. Информация о заключенном контракте размещена на официальном сайте 03.03.2015 года.
Оплата за поставляемую услугу производилась в течение всего 2015 года ежемесячно, последний платеж произведен 24.12.2015 года (платежное поручение № 000 на сумму 17945,09 руб.). Списание со счета произведено 24.12.2015 года.
Согласно ч.9 ст.94 Закона Заказчик обязан в течение 7 рабочих дней со дня оплаты заказчиком обязательств и подписания заказчиком документа о приемке результатов исполнения контракта разместить на официальном сайте информацию о поставленном товаре, выполненной работе, оказанных услугах, которую должен отразить в документально оформленном отчете, утвержденном Постановлением Правительства РФ « О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок отчета об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения». К отчету прилагаются заключение по результатам экспертизы и документ о приемке таких результатов.
При проверке документов по указанной закупке установлено, что отчет об исполнении контракта на официальном сайте размещен 16.02.2016 года, т. е. с нарушением установленного срока на 32 рабочих дня, за что предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1.2 ст. 7.30 КоАП РФ.
Согласно ч.2 ст.12 Закона должностные лица заказчиков несут персональную ответственность за соблюдение требований, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и нормативно-правовыми актами.
Должностным лицом, разместившим отчет об исполнении контракта с нарушением срока является контрактный управляющий , в п.2.15 должностной инструкции которого в установлено, что контрактный управляющий обязан размещать отчеты заказчика предусмотренные законодательством РФ в сфере закупок.
3. Согласно п.4, 5 ч.1 ст.93 Закона закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться Заказчиком в случае:
-осуществления закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей.
-осуществление закупки товара, работы или услуги муниципальной образовательной организацией на сумму, не превышающую четырехсот тысяч рублей.
В соответствии со ст.73 Бюджетного кодекса РФ получатели бюджетных средств обязаны вести реестры закупок, осуществленных без заключения контрактов.
Реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов, должны содержать следующие сведения:
- краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг;
- наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг;
- цена и дата закупки.
Данные закупки учтены в реестре закупок, сформированном по данным «Плана-графика».
Реестры закупок, осуществленных Заказчиком в 2015 г., в 2016г. содержат необходимую информацию и ведутся в соответствии со ст. 73 Бюджетного кодекса РФ.
4. Согласно нормам ст. 30 Закона Заказчики обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем 15% процентов совокупного годового объема закупок.
При проверке информации на официальном сайте, а также по предоставленным Заказчиком документам, установлено, что закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в 2015 году Заказчиком составляют 19% от совокупного годового объема закупок, рассчитанных за вычетом закупок, предусмотренных ч. 1 ст. 300 Закона.
Согласно ч. 4 ст. 30 Закона по итогам года Заказчик обязан составить отчет об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций, предусмотренных ч. 2 настоящей статьи, и до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, разместить такой отчет в единой информационной системе, в порядке, установленном постановлением Правительства РФ .
При проверке данной нормы установлено, что Заказчиком данный отчет размещен 28.03.2016 г.
Однако при проверке данного отчета установлено, что информация в разделе 2 позициях 3,5 рассчитана с нарушением требований подготовки отчета об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций.
В период проверки данное нарушение было устранено и внесены изменения в информацию на официальном сайте.
5. На основании приказа руководителя Учреждения «О проведении инвентаризации» по состоянию на 12.04.2016г. проведена выборочная инвентаризация основных средств у материально-ответственных лиц зам. директора по АХЧ , учителя химии с которыми заключен письменный договор о полной индивидуальной материальной ответственности (инвентаризационная опись по объектам нефинансовых активов по состоянию на 12.04.2016г. прилагается).
В результате инвентаризации недостач и излишков не установлено, что подтверждено инвентаризационными ведомостями по объектам нефинансовых активов.
Также на основании вышеупомянутого приказа создана комиссия для проведения контрольного замера объемов выполненных работ по устройству потолка «Армстронг» в коридоре 2-го этажа здания МБОУ СОШ №52. Заказчиком были предоставлены акты № КС-2, КС-3. При обмере сопоставлялись фактически выполненные объемы работ на объектах с аналогичными объемами, указанными в актах Ф. КС-2. В процессе контрольного обмера расхождений с предоставленной документацией не установлено.
Главный специалист-эксперт отдела контроля
в сфере закупок КРУ администрации г. Липецка
