АКТ
проверки соблюдения требований законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг и иных нормативных правовых актов МУ «Централизованная библиотечная система» г. Липецка
(, 398043, /3)
23 марта 2016 года г. Липецк
Отделом контроля в сфере закупок в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 99 Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», планом проверок работы контрольно-ревизионного управления на 1 квартал 2016г., утвержденного главой города Липецка 30.12.2015г., а также на основании приказа начальника контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка от 01.01.2001 №18 «О проведении плановой проверки», удостоверения на проведение ревизии (проверки) от 01.01.2001 №28, в целях предупреждения и выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных актов в сфере закупок проведена плановая проверка.
Проверка осуществлена начальником отдела контроля в сфере закупок контрольно-ревизионного управления администрации города Липецка Михайловой Ольгой Георгиевной.
Правовые основания проведения проверки:
- Федеральный закон -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Закон);
- Решение Липецкого городского Совета депутатов «О Положении о контрольно-ревизионном управлении администрации города Липецка».
Цель проведения проверки – соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере закупок, а также установление законности составления и исполнения бюджета в отношении расходов, связанных с осуществлением закупок, достоверности учёта таких расходов и отчётности в соответствии с Законом, Бюджетным кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Субъект плановой проверки: МУ «Централизованная библиотечная система» г. Липецка (, 398043, /3), (далее – Заказчик, Учреждение).
Дата начала проведения проверки: 01.03.2016г.
Дата окончания проведения проверки: 15.03.2016г.
Проверяемый период – с 01.03.2015г. по 01.03.2016г.
Метод проверки – выборочный.
В соответствии с Законом Заказчик является самостоятельным. Управление муниципального заказа администрации города Липецка является уполномоченным органом на определение поставщиков для нужд Заказчика.
Учредителем Учреждения является департамент культуры администрации города Липецка (далее - Департамент).
Согласно Уставу, утвержденному 20.12.2011 года председателем Департамента, Учреждение имеет организационно-правовую форму - муниципальное учреждение, тип – бюджетное учреждение.
Приказом начальника управления культуры администрации г. Липецка от 01.01.2001 №14-к принята на должность директора Учреждения.
На момент проведения проверки установлено, что с 09.12.2015г. не является директором Учреждения, а принята на должность председателя департамента культуры администрации г. Липецка.
Приказом председателя Департамента от 01.01.2001 с 09.12.2015 назначена исполняющей обязанности директора Учреждения.
Приказом директора Учреждения -к назначена на должность юриста Учреждения.
Приказом директора Учреждения от 01.01.2001 №37/1 направлена на обучение по программе повышения квалификации «Управление государственными и муниципальными закупками: контрактная система».
Согласно удостоверения о повышении квалификации прошла повышение квалификации в период с 03.12.2013 по 24.12.2013 в объеме 120 часов в АОНОВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов».
Приказом директора Учреждения «О назначении должностных лиц, ответственных за осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд МУ «ЦБС» г. Липецка» возложены обязанности за осуществление закупок товаров, работ, услуг (контрактный управляющий) на должностное лицо – юриста Учреждения. В случае отсутствия , исполнять обязанности контрактного управляющего должна – главный бухгалтер Учреждения. Сотрудники Учреждения: – заместитель директора Учреждения, – главный хранитель фондов Учреждения, – заведующая отделом комплектования и обработки Учреждения, – заведующий ХЭО Учреждения, – заведующий отделом информационных технологий Учреждения назначены ответственными за закупки в области своих компетенций.
Приказом от 01.01.2001г. №77 на возложены обязанности контрактного управляющего, на - исполнять обязанности контрактного управляющего в случае отсутствия Селиверстовой.
Должностной инструкцией от 01.01.2001г., утвержденной директором Учреждения, установлены права и обязанности контрактного управляющего. В строке «С должностной инструкцией ознакомлена» стоит подпись от 01.01.2001г.
Должностной инструкцией от 01.01.2001г., утвержденной директором Учреждения, установлены права и обязанности главного бухгалтера Учреждения. В строке «С должностной инструкцией ознакомлена» стоит подпись от 01.01.2001г.
В п.3.1.16 установлена обязанность по осуществлению контроля за организацию закупок.
В п.3.1.20 установлено, что исполняет обязанности лица, ответственного за исполнение закупок.
Согласно предоставленным сертификатам ключа ЭП электронная подпись выдан и
Приказом директора Учреждения от 01.01.2001 №1 создана приемочная комиссия и назначено лицо ответственное за проведение экспертизы.
При проверке размещения плана – графика размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2015, 2016 год установлено следующее.
Нормы ст. 158 БК РФ предусматривают, что распорядитель бюджетных средств обладает бюджетными полномочиями по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и (или) получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую часть бюджета.
На основании данных норм 01.01.2015 года председателем Департамента утвержден план финансово-хозяйственной деятельности Учреждения на 2015 год.
План - график Заказчиком размещен на официальном сайте РФ в неструктурированном виде 30.12.2014г., что является нарушением Приказа Минэкономразвития России № 000, Казначейства России № 18н от 01.01.2001 «Об особенностях размещения на официальном сайте РФ в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы».
Нарушений сроков размещения плана-графика не установлено.
В период проверки проанализировано следующее:
1. Согласно нормам ст. 30 Закона Заказчики обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем 15% процентов совокупного годового объема закупок.
При проверке данной информации на официальном сайте, а также по предоставленным Заказчиком документам, установлено, что закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих Учреждением в 2015 году Заказчиком осуществлялись. Объем закупок, осуществленных по результатам состоявшихся процедур составил 702,8 тыс. руб., доля закупок составила 21,6%.
2. Согласно п. 4, 5 ч.1 ст. 93 Закона закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться Заказчиком в случае:
-осуществления закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую ста тысяч рублей.
-осуществление закупки товара, работы или услуги муниципальной образовательной организацией на сумму, не превышающую четырехсот тысяч рублей.
В соответствии со ст.73 Бюджетного кодекса РФ получатели бюджетных средств обязаны вести реестры закупок, осуществленных без заключения контрактов.
Реестры закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов, должны содержать следующие сведения:
- краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг;
- наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг;
- цена и дата закупки.
Данные закупки учтены в реестре закупок, сформированном по данным «Плана-графика».
Реестр закупок, осуществленных Заказчиком в 2015 содержит необходимую информацию и ведутся в соответствии со ст. 73 Бюджетного кодекса РФ.
Согласно представленному реестру закупок осуществленных с 01.01.2015г. по 31.12.2015г. Общая итоговая сумма закупок составила 1 926 725,82 руб.
3. При проверке заключенных контрактов реестровые номера:
- № 000 на сумму 992 882,58 руб.
- № 000 на сумму 187 000,00 руб.
- № 000 на сумму 247 800,00 руб.
- № 000 на сумму 298 165,26 руб.
- № 000 на сумму 52 742,16 руб.
- № 000 на сумму 805 000,00 руб.
- № 000 на сумму 50 000,00 руб.
нарушений сроков при размещении информации о заключении, об изменении, расторжении и исполнении контрактов, а также при размещении отчетов об исполнении не установлено.
- При проверке контракта № 000 на сумму 398 000,49 руб. установлено, что в сведениях об исполнении контракта исполнитель ответственный за размещение информации указал платежное поручение № 000 на сумму – 39 8000,49 руб. Однако, оплата осуществлялась на основании п/п № 000 от 01.01.2001г на сумму 60 246,82; п/п № 000 от 01.01.2001г. на сумму 62 751,90; п/п № 000 от 01.01.2001 на сумму 67 926,51; п/п № 000 от 01.01.2001 на сумму 68 355,77 руб.; п/п № 000 от 01.01.2001 на сумму 64 347,84 руб.; п/п г. на сумму 74 371,65 руб.
Данные действия размещены на официальном сайте за подписью не являющейся лицом ответственным за размещение указанной информации.
Отчет об исполнении контракта размещен на официальном сайте соответственно оплате по вышеуказанным платежным документам. Нарушений сроков не установлено.
- При проверке контракта реестровый № 000 заключенного на сумму 109 002,00 руб. установлено следующее.
Уполномоченным органом 30.06.2015 было размещено извещение № 000 о проведении электронного аукциона на поставку оргтехники. Начальная сумма контракта составила 109 550,04 руб.
Одним из требований Заказчика явилось предоставление обеспечения исполнения контракта в размере 5 477,50 руб.
В связи с тем, что аукционной комиссией принято решение о соответствии требованиям, установленным документацией об электронном аукционе, только одной второй части заявки на участие в нем, на основании ч. 13 ст.69 Закона, электронный аукцион признали несостоявшимся. Участником являлся ИП .
Согласно ч.4 ст.96 Закона контракт заключается после предоставления участником закупки, с которым заключается контракт, обеспечения исполнения контракта.
В случае непредставления участником закупки, с которым заключается контракт, обеспечения исполнения контракта в срок, установленный для заключения контракта, такой участник считается уклонившимся от заключения контракта.
При проверке данной нормы Закона установлено, что контракт реестровый № 000 Заказчиком заключен без предоставления ИП обеспечения исполнения контракта.
Данное нарушение влечет административную ответственность, предусмотренную ч.1 ст.7.32 КоАП РФ.
Согласно ч. 2 ст. 12 Закона должностные лица заказчиков несут персональную ответственность за соблюдение требований, установленных законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и нормативными правовыми актами.
В связи с тем, что обязанность должностных лиц Учреждения за выполнение нарушенной нормы Закона документально не оформлена, то лицом ответственным является , бывший директор Учреждения.
Начальник отдела контроля
в сфере закупок
Акт для ознакомления получен «____»___________2015г.
_____________________________________________________________________
О.
