Лицо, пользующееся услугами репозитария, связанными с осуществлением репозитарной деятельности, именуется клиентом репозитария. Договор, заключенный между репозитарием и клиентом репозитария и регулирующий их отношения в процессе оказания репозитарных услуг, именуется договором об оказании репозитарных услуг.
Определены, в том числе:
требования к правилам осуществления репозитарной деятельности;
требования к руководителю структурного подразделения, созданного для осуществления репозитарной деятельности;
порядок лицензирования репозитарной деятельности и основания для аннулирования Банком России лицензии на осуществление репозитарной деятельности.
Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлен иной срок вступления их в силу.
Федеральный закон от 01.01.2001 N 461-ФЗ
"О внесении изменений в статью 17 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах"
Регламентированы выпуск и обращение программ жилищных облигаций с ипотечным покрытием
Соответствующие дополнения внесены в Закон об ипотечных ценных бумагах.
Программа жилищных облигаций с ипотечным покрытием помимо общих сведений, предусмотренных законом о рынке ценных бумаг, должна содержать, в частности, указание на обеспечение облигаций залогом ипотечного покрытия, указание на ограничение или на отсутствие ограничения общего количества выпусков жилищных облигаций с одним ипотечным покрытием, сведения об очередности исполнения обязательств по жилищным облигациям с одним ипотечным покрытием, сведения о лице, предоставляющем дополнительное обеспечение и условия такого обеспечения.
Дополнительные требования к программе жилищных облигаций с ипотечным покрытием устанавливаются Банком России.
"Положение о порядке приостановления и возобновления эмиссии ценных бумаг, признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся"
(утв. Банком России 21.10.2015 N 500-П)
Приостановление и возобновление эмиссии ценных бумаг, признание выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся осуществляются по решению Банка России
Соответствующее решение принимается уполномоченным структурным подразделением Банка России.
Эмиссия ценных бумаг может быть приостановлена на любом этапе процедуры эмиссии до государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а в случае если процедурой эмиссии ценных бумаг не предусматривается государственная регистрация отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), до начала размещения ценных бумаг.
Эмиссия ценных бумаг приостанавливается до принятия Банком России (уполномоченным структурным подразделением) одного и/или нескольких решений, предусмотренных Положением.
Определена процедура возобновления эмиссии ценных бумаг, признания выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся, а также особенности признания выпуска (дополнительного выпуска) биржевых облигаций, коммерческих облигаций или российских депозитарных расписок несостоявшимся в случае отказа эмитента от их размещения.
В приложении приведена форма заявления об отказе от размещения ценных бумаг.
Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Проект Федерального закона N 888029-6 "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (об установлении требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа) (текст к первому чтению)
К первому чтению подготовлен законопроект, предусматривающий обязанность по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа
Соответствующее изменение предлагается внести в статью 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
Также предусматривается, что при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых в соответствии с условиями договоров займа сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов.
Кроме того, часть 4 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предлагается дополнить новым составом правонарушения в виде невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договоров займа.
Проект Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Минфином России предлагаются меры по обеспечению надлежащего противодействия незаконному выводу денежных средств
Изменениями, вносимыми в ГК РФ, предусматривается, что по договорам, порядок совершения сделок по которым определяется законом о валютном регулировании и валютном контроле, существенным является условие о сроках исполнения сторонами обязательств по договору.
Кроме того, Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" дополняется положением, согласно которому Росфиннадзору, таможенным и налоговым органам могут быть предоставлены полномочия по обращению в суд с заявлением о применении последствий недействительности притворных и мнимых сделок на основании выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ.
ФИНАНСОВЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ
Вопрос: Возможно ли открыть номинальный счет (новый счет) в банке при наличии действующих решений налогового органа о приостановлении операций по открытым банковским счетам организации?
(Консультация эксперта, 2016)
Вопрос: Ссуда, на основании профессионального суждения, была отнесена к III категории качества, резерв создается 50%, однако в целях ее обеспечения третьим лицом (организацией) планируется предоставить векселя данного банка (векселя относятся к I категории обеспечения), приобретенные ранее. Надо ли банку проводить оценку финансового состояния залогодателя? Как лучше всего написать профессиональное суждение в целях определения расчетного резерва? (Консультация эксперта, 2016)
Вопрос: ...У заемщика три ссуды, две из которых в ПОС без просрочек, одна оценивается на индивидуальной основе (хорошее/хорошее). По ссуде в ПОС выявлен факт частичного использования средств для погашения выданной ссуды в том же банке (ссуда, которую гасили, погашена). Возможно ли применение пп. 3.7.2.4 п. 3.7 Положения, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П, к ссуде в части вывода ее из ПОС по причине ухудшения КОД до среднего, если качество погашенной ссуды оценено как хорошее/хорошее, или применим пп. 3.9.2 п. 3.9 Положения? (Консультация эксперта, 2016)
Вопрос: ...О принятии кредитными организациями в качестве документа, позволяющего идентифицировать руководителя клиента и его полномочия, решения единственного акционера (участника) хозяйственного общества, не подтвержденного нотариусом или регистратором.
(Письмо Банка России от 01.01.2001 N 03-31-2/28)
Вопрос: ...Физическое лицо, в отношении которого имеются сведения о причастности к экстремистской деятельности или терроризму, представило в банк заявление о выдаче с его расчетного счета зарплаты в размере 60 000 руб. С какой даты исчисляется начало срока приостановления операции?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Об учете банком взносов по договорам страхования на случай смерти или наступления инвалидности заемщика в целях налога на прибыль; об НДС при реализации услуг на безвозмездной основе.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-03-06/2/72307)
Вопрос: ...О получении согласия Банка России в случаях обязательного приобретения акций банка путем направления обязательного предложения или выкупа. (Письмо Банка России от 01.01.2001 N 33-7-10/11943)
Вопрос: ...Клиент через мобильное приложение "Онлайн-банк" отдал распоряжение по своему счету на приобретение иностранной валюты. Банк совершил операцию на следующий день по более высокому валютному курсу, в результате чего клиент понес дополнительные расходы. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: В случае выхода участника из состава участников ООО, являющегося банком, действительная стоимость доли в уставном капитале определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период. Что в данном случае подразумевается под отчетным периодом? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Банк с убытком продал долг по кредитному договору, срок исполнения обязательств по которому еще не наступил. Возникают ли налогооблагаемые временные разницы вследствие различия в порядке учета убытка по сделке для целей бухгалтерского учета и для целей определения налоговой базы по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Если клиент банка досрочно истребует вклад, то заключается дополнительное соглашение о расторжении договора, в котором определяется процентная ставка, по которой выплачиваются проценты за срок нахождения средств во вкладе. Дата соглашения совпадает с датой возврата вклада. Правомерна ли позиция банка не включать в расчет максимальной процентной ставки указанную ставку? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...О заполнении при формировании сообщений ОЭС поля "METAL" и полей "ACC_B0", "ACC_B3" с кодами вида операции 1003, 1004. (Письмо Банка России от 01.01.2001 N 12-1-5/2869)
Вопрос: ...У банка имеются требования к физическим лицам по несанкционированному техническому овердрафту, отраженные на балансовом счете 30233 и объединенные в портфель однородных требований. Отражаются ли требования в строках 3 и 3.5 разд. 3 формы 0409115, если они относятся к пятой категории качества? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Организация хочет открыть банковский счет. Банк в ходе выездной проверки не нашел ни организацию, ни ее генерального директора в указанном месте расположения. Правомерен ли отказ в открытии счета, если организация имеет договор аренды помещения по указанному адресу? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Для открытия банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание клиента планируется заключить договор банковского счета с условием, согласно которому клиент не имеет права закрыть счет при наличии невозвращенного кредита, выданного этим банком. Действительно ли такое условие договора банковского счета? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...Кредитный договор обеспечен поручительством от поручителя и залогом (движимое имущество) от третьего лица. Должник не исполнил условия договора. Поручитель исполнил требование частично. В отношении заложенного имущества организованы торги. И первые, и повторные торги были признаны несостоявшимися. Банк отказался оставить залоговое имущество за собой. Означает ли это, что прекращается и право залога поручителя? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...ИП имеет валютные счета в банке для предпринимательской деятельности и для личного использования. По договору об оказании услуг от нерезидента на счет ИП переведена денежная сумма в долларах. Он намерен перевести сумму на счет для личного пользования, но банк отказывает в операции со ссылкой на нарушение валютного законодательства. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: Кредитная организация (банк) приобретает ценные бумаги и размещает их в разные портфели - инвестиционный и торговый. При этом в разных портфелях могут находиться ценные бумаги одного и того же эмитента. Как при реализации таких ценных бумаг правильно применить в целях налога на прибыль метод списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО)? (Консультация эксперта, Департамент финансов г. Москвы, 2015)
Вопрос: ...Организация (ООО) и банк заключили кредитный договор, согласно которому кредитор предоставляет денежные средства, а заемщик обязуется возвратить кредитору полученный кредит в установленный в договоре срок и уплатить кредитору проценты за пользование кредитом и комиссию за организацию финансирования. Правомерны ли действия банка в части установления в кредитном договоре комиссии за организацию финансирования? (Консультация эксперта, 2015)
Вопрос: ...О заполнении банком строки 7 "Прочие поправки" подраздела 2.1 формы 0409813 "Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага".
(Письмо Банка России от 01.01.2001 N 41-1-2-6/1470)
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Подборка судебных решений за 2015 год: Статья 856 "Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету" ГК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")
ПРЕССА И КНИГИ
Статья: Комментарий к Письму Банка России от 01.01.2001 N 35-МР <Контроль за операциями с наличными денежными средствами, осуществляемыми организациями розничной торговли>
()("Нормативные акты для бухгалтера", 2016, N 1-2)
Статья: Истребование информации у банков: практические вопросы
() ("Налоговая проверка", 2016, N 1)
Вопрос: Для расчетов с подотчетными лицами используется корпоративная карта, выпущенная банком на имя работника организации. По заявлению этого работника с разрешительной надписью руководителя о сроке и сумме с корпоративной карты в банкомате снимаются денежные средства с неким временным интервалом. В сроки, указанные в заявлении и локально-нормативных актах, работник отчитывается и с ним производится окончательный расчет. Правомерна ли такая система расчетов? ("ЭЖ Вопрос-Ответ", 2015, N 12)
Статья: Налог на прибыль: судебные споры банков с налоговыми органами
() ("Бухгалтерия и банки", 2015, N 12)
Вопрос: На ком лежит бремя доказывания отсутствия/наличия распоряжения на списание денежных средств с банковского счета в деле о признании списания незаконным - на клиенте или банке?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
Вопрос: Допустимо ли снижение размера неустойки ниже однократной учетной ставки Банка России?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
ФОРМЫ ДОКУМЕНТОВ
Форма: Уведомление акционерным инвестиционным фондом Банка России о реорганизации (или: ликвидации) акционерного инвестиционного фонда
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
Форма: Уведомление управляющей компанией Банка России об одновременном приостановлении выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
Форма: Уведомление управляющей компанией Банка России об изменении состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов управляющей компании инвестиционного фонда
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
Форма: Уведомление акционерным инвестиционным фондом Банка России об изменении состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов акционерного инвестиционного фонда
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015)
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
