Підсумкові тестові завдання 1 (стр. 12 )

В) реєстраційний журнал; Г)банківська виписка.

5. Внесення готівки в касу банку штатним працівником оформляється:

А) заявою на переказ готівки; Б) прибутковим касовим ордером;

В) меморіальним ордером; Г)позабалансовим касовим ордером.

6. Виплата відсотків фізичній особі з депозитного рахунку відображається проведенням:

А) Дт 2622 «Кошти в розрахунок фізичних осіб»

Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

Б) Дт 2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб»

Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

В) Дт 2630 «Кор-ві депозити фізичних осіб»

Кт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;

Г)Дт 2600 «Кошти на вимоги суб’єктів гос-ня»

Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ».

7. Підкріплення каси готівкою на підставі укладених договорів між банками за наявності попередньої оплати відображається в обліку таким проведенням:

А) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кт 1007 « Банкноти та банкноти в дорозі»;

Б) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кт 1600 «Кореспондентські рахунки інших банків»;

В) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кт 1911 «Кред. заборгованість за операціями з готівкою»;

Г)Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку»

Кт 1811 «Деб. заборгованість за операціями з готівкою».

8. За рахунками яких класів відображаються доходи і витрати в іноземній валюті:

А) 6 і 7 класів; Б) 5 і 7 класів; В) 5 і6 класів; Г) тільки 7 класу.

11.  Який строк користування довгостроковим кредитом:

А) 3 роки; Б) понад 3 роки; В) 5 років; Г) від 3 до 5 років

10. Проценти за депозитом виплачуються в момент внесення коштів при застосуванні методу:

А) за період; Б) на період; В) не відповідає жодному методу; Г) 30/360.

11. Продовжити вираз: депозити до запитання……:

А) мають визначений строк повернення; Б) не мають визначеного строку повернення;

В) мають бути частково повернуті; Г) мають бути повернуті через рік.

12. Відповідно до ЗУ «Про цінні папери та фондову біржу» в Україні можуть випускатися і обертатися такі види цінних паперів:

А)акції; Б)облігації внутрішніх республіканських і місцевих позик, облігації підприємств, казначейські зобов 'язання республіки;В) ощадні сертифікати, векселі, приватизаційні папери; Г) усі відповіді правильні.

13. Оплата послуг банку готівкою відображається проведенням:

А) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Km 6300 «Дохід у вигляді дивідендів»;

Б) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Km 1200 «Кореспондентський рахунок у НБУ»;

В) Дт 1001 «Банкноти та монети в касі банку» Km 6399 «Інші операційні доходи»;

Г) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок у НБУ» Km 6300 «Дохід у вигляді дивідендів».

14. Інформацію про активи, зобов'язання і капітал відображають у:

А) звіті про власний капітал;Б)балансі ;В) звіті про фінансові результати;Г) звіті про рух грошових коштів.

15. Фінансову звітність до НБУ банки подають:

А) у формі файлів та на паперових носіях; Б) у документарній формі на паперових носіях;

В) електронною поштою у формі файлів; Г) не подають до НБУ, а оприлюднюють у ЗМІ.

16. У портфелі до погашення обліковуються:

А) придбані боргові цінні папери з фіксованими платежами; Б) придбані боргові цінні папери з фіксованими платежами або платежами, що можна визначити; В) придбані боргові цінні папери з фіксованим строком погашення; Г) придбані боргові цінні папери з фіксованими платежами або платежами, що можна визначити, та з фіксованим строком погашення.

17. Боргові цінні папери відносяться у портфель до погашення, якщо:

А) банк має намір утримувати їх до строку погашення;

Б) банк має намір та здатність утримувати їх з метою процентного доходу;

В) банк має намір та здатність утримувати їх до строку погашення з метою отримання процентного доходу;

Г) правильної відповіді немає.

18. Банк не повинен первісно визнавати боргові цінні папери в портфелі до погашення, якщо:

А) не має фінансових ресурсів для фінансування БЦП до погашення;

Б) є юридичне або інше обмеження, яке може перешкодити наміру банку утримувати БЦП до погашення;

В) протягом поточного фінансового року або протягом двох попередніх фінансових років банк продав інвестиції, утримувані до погашення, незадовго до дати їх погашення; Г) всі відповіді правильні.

19. Придбані боргові цінні папери первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за собівартістю у розрізі таких складових:

А) дисконту або премії; Б) номінальної вартості; В) суми накопичених процентів на дату придбання;

Г) всі відповіді правильні.

20. Меморіальний ордер – це:

А) розрахунковий документ, який складається за ініціативою клієнта для стягнення коштів з його рахунку на користь будь-якого іншого клієнта;

Б) розрахунковий документ, який складається за ініціативою банку для оформлення операції щодо списання коштів з рахунку платника і внутрібанківських операцій;

В) розрахунковий документ, що використовуються для здійснення розрахунків між банками;

Г) немає правильної відповіді.

21. Який вид каси не відноситься до кас комерційного банку

А) прибуткова; Б) каса перерахування; В) операційна ; Г) оборотна.

22. У якому випадку банк не прийме платіжне доручення клієнта для розрахунку за матеріали на суму 20 тис. гривень:

А) при попередній оплаті; Б) при наявності коштів на рахунку в суму 35 тис. грн. ;

В) при наявності коштів на рахунку в суму 19 тис. грн. ; Г) при частковій оплаті.

23. Стороною, яка надає кредит є:

А) позичальник ; Б) кредитор ; В) кредитодавець ; Г) банк.

24. Проценти на депозит нараховуються:

А) від дня, внесення коштів на депозитний рахунок ; Б) від дня, наступного за днем внесення коштів на депозитний рахунок ; В) від дня, оформлення договору банківського вкладу ; Г) від дня наступного за днем оформлення договору.

25. Під терміном безготівкові розрахунки розуміють :

А) будь –які розрахунки між юридичними особами;

Б)перерахування певної суми коштів із рахунків платників на рахунки одержувачів, а також переказування за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, внесених ними готівкою до каси банку на рахунки одержувачів;

В)внесення готівки фізичними і юридичними особами на рахунки в банку; Г)всі відповіді правильні;

26. Які з нижче перелічених видів рахунків відкриваються в банківських установах України:

А)депозитні в національній і іноземній валюті; Б)поточні в національній і іноземній валюті;

В)бюджетні рахунки в національній валюті; Г)всі відповіді правильні;

27. Операції на рахунках банк починає проводити після отримання повідомлення від:

А)підприємства, яке відкриває рахунок в цьому банку, про перерахування коштів на свій рахунок;

Б)податкового органу про взяття цих рахунків на облік;

В)органів статистики про взяття цих рахунків на облік; Г)всі відповіді правильні;

28. Для зберігання грошових коштів та здійснення банківських операцій підприємствам та їх відокремленим підрозділам відкриваються:

А)платіжні рахунки; Б)депозитні рахунки; В)поточні рахунки ; Г)кредитні рахунки;

29. Кореспонденські відносини банків це:

А)договірні відносини між банківськими установами щодо виконання платежів, здійснення розрахунків, надання послуг одній з них за дорученням і за рахунок іншої установи;Б)державна банківська платіжна система; В)угоди між установою банку та клієнтами; Г)немає правильної відповіді;

30. За час непрацездатності працівникам, які відпрацювали 6 років, виплачується основна заробітна плата в розмрі:

А) 50 % ; Б) 60 % ; В) 80 % ; Г) 100 %.

31. Відображенню нарахуванню сум за оплатою праці відповідає кореспонденція:

А) Дт 3652 Кт 7400 ; Б) Дт 7400 Кт 3652 ; В) Дт 7420 Кт 3652 ; Г) Дт 7400 Кт 3650.

32. Відображенню нарахуванню сум відпускних відповідає кореспонденція:

А) Дт 7400 Кт 3654 ; Б) Дт 3654 Кт 7400 ; В) Дт 3456 Кт 7400 ; Г) Дт 7400 Кт 3456.

33. Банк яки видає розрахункові чеки це:

А) банк-емітент ; Б) банк-беніфіціар ; В) банк-кореспондент ; Г) НБУ.

Викладач_____________________________

РОМЕНСЬКИЙ КОЛЕДЖ СУМСЬКОГО НАУ

Освітньо – кваліфікаційний рівень МОЛОДШИЙ СПЕЦІАЛІСТ

Напрям підготовки 6.030508 “Фінанси і кредит”

Спеціальність 5.03050801 “Фінанси і кредит” Семестр 6

Навчальна дисципліна “Бухгалтерський облік і звітність у комерційних банках”.

Підсумкові тестові завдання 15.

1. Що означає третя цифра в номері рахунку:

А) розділ; Б) клас; В) групу; Г) номер.

2. Садання зведеної фінансової звітності в цілому по банку з урахуванням своїх дочірніх і спільних підприємств та організацій, за винятком залишків за взаємними розрахунками та вкладеннями це:

А) суттєвість; Б) відповідність; В) відкритість; Г) консолідація.

3. В якому класі рахунків відображаються позабалансові операції:

А) 1 класі; Б) 3 класі; В) 9 класі; Г) 8 класі.

4. Записи про суми прийнятих і зданих грошових сум касиру здійснюється:

А) книзі обліку прийнятих і виданих грошей та цінностей; Б) супровідних відомостях;

В) журналі обліку клієнтів банку; Г)всі відповіді правильні.

5. При ревізії каси загальна сума готівки звіряється з:

А) даними супровідних відомостей:Б) даними книги обліку прийнятих і виданих грошей для цінностей;

В) записами головного бухгалтера; Г) немає жодної правильної відповіді.

6. За погодженням з регіональним управлінням НБУ підкріплення операційної каси установи комерційного банку може здійснюватись за рахунок інших комерційного банку, якщо у нього є надлишок готівки. У банку отримувача готівки при перерахуванні коштів здійснюється запис:

А) Дт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ»

Кт 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою»;

Б) Дт 1811 «Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою»

Кт 1200 «Кореспондентський рахунок в НБУ»;