Вопросы

Учебная дисциплина	—	«Налоги и налогообложение»
Лектор	—	к. э.н., доц.
Форма контроля	—	Экзамен (теория – устно, решение задач – письменно)
Поток	—	У-11-15
Учебный год	—	2015-2016
Утверждено на заседании кафедры экономических и правовых дисциплин Пр. № 1 от 01.01.2001

ВОПРОСЫ

1.  Экономическая сущность налогов и их объективная необходимость в условиях перехода к рыночным отношениям.

2.  Функции и роль налогов в современных условиях перехода к рыночным отношениям.

3.  Основные принципы построения налоговой системы. Общая характеристика налоговой системы Республики Беларусь.

4.  Законодательное регулирование налоговых отношений в Республике Беларусь. Налоговый кодекс Республики Беларусь.

5.  Элементы налога и налоговая терминология.

6.  Характеристика субъектов налогообложения. Налогоплательщики, их права и обязанности.

7.  Общая характеристика объектов налогообложения.

8.  Классификация налоговых ставок, методов налогообложения, способов исчисления и уплаты налогов.

9.  Налоговые льготы. Совершенствование налоговых льгот как способ стимулирования предпринимательской инициативы.

10.  Виды налогов и сборов. Классификация налогов и сборов, применяемых в Республике Беларусь.

11.  Виды налоговых нарушений. Ответственность налогоплательщиков за налоговые нарушения.

12.  Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, ставки, льготы, методика исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость по ввозимым товарам.

13.  Акцизы: экономическая сущность, облагаемая продукция, ставки, порядок исчисления и уплаты. Порядок исчисления и уплаты акцизов по ввозимым товарам.

14.  Налог на прибыль: экономическая сущность, ставки, льготы, методика исчисления, порядок и сроки уплаты.

15.  Налог на недвижимость: экономическая сущность, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

16.  Экологический налог: экономическая сущность, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

17.  Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов: экономическая сущность, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

18.  Земельный налог: экономическая сущность, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

19.  Страховые взносы в Фонд социальной защиты населения: экономическая сущность, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

20.  Местные налоги и сборы. Сбор с заготовителей. Курортный сбор. Налог за владение собаками.

21.  Подоходный налог с физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, льготы, налоговые вычеты, ставки, порядок исчисления и уплаты.

22.  Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

23.  Налог на игорный бизнес: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

24.  Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

25.  Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

26.  Сбор за осуществление ремесленной деятельности и сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

27.  Налог при упрощенной системе налогообложения: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

28.  Единый налог для индивидуальных предпринимателей: плательщики, виды деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

29.  Особенности налогообложения резидентов свободных экономических зон.

30.  Сравнительный анализ налоговых систем Республики Беларусь, Российской Федерации и Республики Казахстан.

Практические ситуации к зачету

1.  Рассчитать сумму подоходного налога.

2.  Определить сумму налога на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года.

3.  Рассчитать налог на недвижимость на начало текущего года.

4.  Рассчитать расчетную ставку НДС за январь, сумму НДС по реализованным товарам за январь и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за январь.

5.  Рассчитать отпускную цену 1 литра пива.

6.  Определить сумму налога на недвижимость на начало текущего года.

7.  Определить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет производственной организацией за 1 квартал текущего года.

8.  Определить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет производственной организацией за 1 квартал текущего года.

9.  Определить сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет производственной организацией за 1 квартал текущего года.

10.  Рассчитать сумму подоходного налога.

11.  Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость за 1 квартал текущего года. Определить сумму земельного налога, подлежащую к уплате в бюджет организацией.

12.  Рассчитать сумму земельного налога за текущий год и сумму ежеквартальных перечислений.

13.  Рассчитать сумму подоходного налога.

14.  Рассчитать сумму страховых взносов в Фонд социальной защиты населения

15.  Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года.

16.  Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года.

17.  Рассчитать сумму земельного налога за текущий год и сумму ежеквартальных перечислений.

18.  Рассчитать сумму акциза за январь текущего года.

19.  Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года.

20.  Рассчитать сумму налога за добычу (изъятие) природных ресурсов за 1 квартал исходя из фактических объемов добычи.

21.  Рассчитать сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года.

22.  Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет и налог по упрощенной системе налогообложения для индивидуального предпринимателя за первый квартал.

23.  Рассчитать единый налог для производителей сельхозпродукции за 1 квартал.

24.  Рассчитать сумму налога по упрощенной системе налогообложения за 1 квартал текущего года.

25.  Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет и налог по упрощенной системе налогообложения за первый квартал.

26.  Рассчитать налог на незавершенное строительство.

27.  Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость и акциза по ввозимым товарам на таможенную территорию Республики Беларусь.

28.  Рассчитать сумму оффшорного сбора.

29.  Рассчитать сумму единого налога с учетом льгот и повышающих коэффициентов, подлежащую уплате в бюджет индивидуальным предпринимателем за апрель текущего года.

30.  Рассчитать сумму экологического налога за 1 квартал текущего года исходя из фактических объемов выбросов.