Акт плановой проверки № 2

АКТ

плановой проверки № 2

г. Владикавказ 01 сентября 2016 года

(место составления) (дата составления)

1.  Вводная часть:

1.1. Наименование органа, осуществляющего проверку: Министерство экономического развития Республики Северная Осетия–Алания.

1.2. Основание для проведения проверки: статья 99 Федерального закона от 01.01.2001 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее-Закон №44-ФЗ); постановление Правительства Республики Северная Осетия–Алания от 24 декабря 2013 года № 000 «Об органе исполнительной власти Республики Северная Осетия–Алания, уполномоченном на осуществление контроля в сфере закупок», приказа Министерства экономического развития Республики Северная Осетия–Алания от 01.01.01 года № 47 «Об утверждении Плана проведения плановых проверок соблюдения законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения нужд Республики Северная Осетия–Алания на 2 полугодие 2016 года».

1.3. Субъект проверки:

Министерство здравоохранения Республики Северная Осетия–Алания (далее – Министерство или Заказчик). Юридический и фактический адрес: 362025, Республика Северная Осетия–Алания, а, .

1.4. Тема проверки: Соблюдение законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения нужд Республики Северная Осетия–Алания.

1.5. Проверочная группа:

, начальник отдела развития конкуренции, тарифов и государственных закупок Министерства экономического развития Республики Северная Осетия–Алания (руководитель Проверочной группы),

Аскарова Залина Романовна, ведущий специалист-эксперт отдела развития конкуренции, тарифов и государственных закупок Министерства экономического развития Республики Северная Осетия–Алания.

1.6. Место проведения проверки: Проверка проведена по месту нахождения Заказчика.

1.7. Срок проведения проверки: с 22 по 29 июля 2016 года.

1.8. Условия, препятствующие проведению проверки: Случаи отказа
в предоставлении информации, документов и препятствования в работе:

Заказчиком не представлены коммерческие предложения, которые использовались при формировании НМЦК, при выборочной проверке закупок, информация о совокупном годовом объеме закупок в 2015 году (в сведениях плана-графика за 2015 год, размещенного в ЕИС, и плана-графика, представленного проверочной группе заказчиком, расхождения), не представлена информация об исполнении контрактов (этапов контракта).

1.9. Общие положения:

Проверка проведена в целях предупреждения и выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок для обеспечения нужд Республики Северная Осетия–Алания.

В ходе проверки получены и исследованы следующие документы
и информация: приказы, письма; государственные контракты и другие документы.

2. При проведении проверки установлено.

2.1. В соответствии с положениями ст. 38 Закона о контрактной системе Заказчики, совокупный годовой объем закупок которых превышает сто миллионов рублей, создают контрактные службы (при этом создание специального структурного подразделения не является обязательным).

В случае, если совокупный годовой объем закупок заказчика не превышает сто миллионов рублей и у заказчика отсутствует контрактная служба, заказчик назначает должностное лицо, ответственное за осуществление закупки или нескольких закупок, включая исполнение каждого контракта (далее - контрактный управляющий).

В ходе проверки установлено, что у Субъекта контроля приказом от 01.01.2001 г. №19 о/з утвержден состав контрактной службы, назначены ответственные лица по закупкам. Выявлено, что состав службы неактуальный.

Согласно ч.3. ст.38 контрактная служба действует в соответствии с положением (регламентом).

Министерством здравоохранения РСО-Алания приказом от 01.01.2001 г. № 000 о/з утверждено Положение (регламент) о контрактной службе (без образования отдельного структурного подразделения) Министерства здравоохранения Республики Северная Осетия-Алания, но не определены функции и ответственность специалистов, входящих в состав контрактной службы.

В результате проверочная группа пришла к выводу - рекомендовать заказчику актуализировать приказ о создании контрактной службы, разработать и утвердить должностные регламенты на специалистов в составе контрактной службы с разделением функций и обязанностей с учетом требований профстандарта, вступивших в силу с 1 июля 2016 г.

В соответствии с п.6 ст.38 работники контрактной службы, контрактный управляющий должны иметь высшее образование или дополнительное профессиональное образование в сфере закупок.

Также обязанность заказчика принимать меры по поддержанию уровня квалификации специалистов, занятых в сфере закупок, закреплена в ч.2 ст.9 Закона №44-ФЗ о принципе профессионализма.

Проверкой установлено, что 1 специалист из 7 в составе контрактной службы получил дополнительное профессиональное образование в сфере закупок по закону №44-ФЗ.

В результате указанной выше информации проверочная группа пришла к выводу, рекомендовать руководителю Министерства здравоохранения Республики Северная Осетия-Алания принять меры по поддержанию уровня квалификации специалистов по закупкам.

2.2. В соответствии с требованиями Закона заказчиком сформирован и размещен на официальном сайте план-график размещения заказов на 2016 год в сроки и форме, установленные совместными приказами Минэкономразвития России и Федерального казначейства № 000/7н от 01.01.2001 г. и № 000/20н от 01.01.2001 г.

2.3. В соответствии со ст.18 Закона при формировании плана-графика обоснованию подлежат:

1) начальная (максимальная) цена контракта, цена контракта в порядке, установленном ст. 22 Закона ;

2) способ определения поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе дополнительные требования к участникам закупки.

Порядок обоснования закупок и форма такого обоснования установлены Правительства РФ.

Выборочная проверка показала, что закупки обоснованы, но не по форме, регламентированной нормативными актами в сфере закупок, а в произвольной.

2.4. Проверка закупок, участниками которых могут быть только субъекты малого предпринимательства.

2.4.1. В соответствии с ч.1 ст. 30 Закона заказчики обязаны осуществлять закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в объеме не менее чем 15% совокупного годового объема закупок, рассчитанного с учетом ч.1.1 указанной статьи, путем проведения открытых конкурсов, конкурсов с ограниченным участием, двухэтапных конкурсов, электронных аукционов, запросов котировок, запросов предложений, в которых участниками закупок являются только субъекты малого предпринимательства, социально ориентированные некоммерческие организации. При этом начальная (максимальная) цена контракта не должна превышать 20 млн. рублей.

Совокупный годовой объем закупок товаров, работ, услуг Заказчика в 2015 году установить не удалось. Сведения плана-графика за 2015 год, размещенного в ЕИС, и плана-графика, представленного проверочной группе заказчиком, расходятся.

Также, заказчиком в разделе III в позиции 1 «Контракты, заключенные заказчиками с субъектами малого предпринимательства и социально ориентированными некоммерческими организациями» указан реестровый номер контракта 215102392415000181. Информация об этом контракте не отражается в ЕИС. Заказчиком не представлена дополнительная информация о наличии указанного контракта, заключенного с СМП и СОНО.

Не удалось определить выполнения заказчиком требование в соответствии с ч.1 ст. 30 Закона .

Из-за отсутствия данных о совокупном годовом объеме закупок в 2015 году не удалось определить выполнение заказчиком обязанности по осуществлению закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций, предусмотренная ч.1 ст.30 Закона .

Проверочная группа пришла к выводу - предписать Заказчику предоставить в установленный срок данные о совокупном годовом объеме закупок в 2015 году.

2.4.2. Согласно ч.4 ст.30 Закона , по итогам года заказчик обязан составить отчет об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций и до 1 апреля года, следующего за отчетным годом, разместить отчет в единой информационной системе.

Заказчиком данная обязанность за 2015 год исполнена в части соблюдения сроков утверждения и размещения отчета. Информация закупок у СМП за отчет 2015 год размещена 24.03.2015 г.

2.5. В соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Закона закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться заказчиком в случае осуществление закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую 100 тысяч рублей. При этом годовой объем закупок, которые Заказчик вправе осуществить на основании настоящего пункта, не должен превышать два миллиона рублей или не превышать пять процентов совокупного годового объема закупок Заказчика и составлять более чем пятьдесят миллионов рублей.

За период январь-декабрь 2015 года Заказчиком в соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Закона осуществлены на сумму 9 442,85264 тыс. рублей.

Из-за отсутствия данных о совокупном годовом объеме закупок в 2015 году не удалось определить соблюдение заказчиком требования о годовом объеме закупок, осуществляемых на основании п.4 ч.1.ст.93.

2.6. В соответствии с п.5 ч.1 ст.93 Закона закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться заказчиком в случае осуществления закупки товара, работы или услуги государственной или муниципальной образовательной организацией на сумму, не превышающую 400 тыс. рублей. При этом годовой объем закупок, которые заказчик вправе осуществить на основании настоящего пункта, не должен превышать пятьдесят процентов совокупного годового объема закупок заказчика и не должен составлять более чем 20 млн. рублей.

Проверка показала, что фактически Заказчиком в соответствии с положениями Закона в проверяемом периоде закупки по п.5 ч.1 ст.93 не осуществлялись.

2.7. В соответствии с ч.2 ст.72 Закона заказчик вправе осуществлять закупки путем проведения запроса котировок в соответствии с положениями настоящего параграфа при условии, что начальная (максимальная) цена контракта не превышает 500 тыс. рублей. При этом годовой объем закупок, осуществляемых путем проведения запроса котировок, не должен превышать 10% совокупного годового объема закупок заказчика и не должен составлять более чем 100 млн. рублей.

Из-за отсутствия данных о совокупном годовом объеме закупок в 2015 году не удалось определить соблюдение заказчиком требования о годовом объеме закупок, осуществляемых в соответствии с ч.2 ст.72 Закона 44-ФЗ.

2.8. На момент проведения проверки на стадии работы комиссии, подписания контракта, находились закупки 0310200000316001688, 0310200000316001687, 0310200000316001674, 0310200000316001667, 0310200000316001652, 0310200000316001650, 0310200000316001664, 0310200000316001643.

Нарушения, которые могли повлиять на определение поставщика, не выявлены.

2.9. Проверка завершенных закупок, контракты (гражданско-правовые договора) по которым заключены, показала:

2.9.1. В результате выборочной проверки заключенных государственных контрактов за проверяемый период, нарушений согласно ст.34 Закона не установлено.

2.9.2. В соответствии с ч.3 ст.94 Закона для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к ее проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации на основании контрактов, заключенных в соответствии с настоящим Федеральным законом.

В результате проверки установлено, что Субъектом контроля для проведения экспертизы результатов не проводится ни с помощью экспертов/экспертных организаций, ни своими силами.

2.9.3. Частью 9 ст. 94 Закона предусмотрено, что результаты отдельного этапа исполнения контракта, информация о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге отражаются заказчиком в отчете, размещаемом в единой информационной системе и содержащем, в том числе информацию об исполнении контракта.

В соответствии с ч.11 ст.94 Закона порядок подготовки и размещения в единой информационной системе отчета, указанного в ч.9 указанной статьи, форма отчета определяются Правительством Российской Федерации.

Сроки и порядок размещения отчета установлены в постановлении Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 «О порядке подготовки и размещения в единой информационной системе в сфере закупок и или о результатах отдельного этапа его исполнения государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения».

В соответствии с п.3 раздела 1 указанного постановления, отчет размещается заказчиком в единой системе в течение 7 рабочих дней со дня:

а) оплаты заказчиком обязательств и подписания заказчиком документа о приемке результатов исполнения контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения, а в случае создания приемочной комиссии - подписания такого документа всеми членами приемочной комиссии и утверждения его заказчиком по отдельному этапу исполнения контракта;

б) оплаты заказчиком обязательств по контракту и подписания документа о приемке поставленных товаров, выполненных работ и оказанных услуг, а в случае создания приемочной комиссии - подписания такого документа всеми членами приемочной комиссии и утверждения его заказчиком;

в) расторжения контракта, то есть со дня, определенного соглашением сторон о расторжении контракта, дня вступления в законную силу решения суда о расторжении контракта или дня вступления в силу решения поставщика, подрядчика или исполнителя либо заказчика об одностороннем отказе от исполнения контракта.

В ходе проверки выявлено, что в ЕИС отчеты заказчика не отображаются по неустановленной нами причине.

Информация о размещении отчетов о результатах исполнения (отдельного этапа исполнения по выборочным реестровым номерам контрактов) заключенных в проверяемый период, Заказчиком не представлена.

Проверочная группа пришла к выводу - предписать Заказчику предоставить в установленный срок отчеты о результатах исполнения (отдельного этапа) по запрошенным ранее реестровым номерам контрактов) заключенных в проверяемый период.

2.10. В соответствии с ч.5 ст.19 Закона №44-ФЗ государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами, муниципальные органы на основании правил нормирования, установленных в соответствии с частью 4 настоящей статьи, утверждают требования к закупаемым ими, их территориальными органами (подразделениями) и подведомственными указанным органам казенными учреждениями и бюджетными учреждениями отдельным видам товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций указанных органов и подведомственных им казенных учреждений.

Проверкой установлено, что в настоящий момент в разделе «Правила нормирования в сфере закупок» официального сайта Единой информационной системы в сфере закупок отсутствуют указанные нормативные правовые акты. При этом их утверждение предшествует началу работы по планированию закупок очередного финансового года и планового периода.

В результате изложенного проверочная группа пришла к выводу, рекомендовать заказчику активизировать работу по разработке и утверждению правовых актов по нормированию в сфере закупок.

2.11. Анализ действий по установлению начальных (максимальных) цен контрактов и эффективности использования бюджетных средств дал следующие результаты.

2.11.1. Расчет начальной (максимальной) цены контракта (НМЦК) осуществляется согласно ст. 22 Закона 44-ФЗ. То есть, на основании полученных от поставщиков коммерческих предложений (не менее 3).

Заказчиком не представлены коммерческие предложения, которые использовались при формировании НМЦК.

2.11.2. В период с 1 августа 2015 г. по 31 июля 2016 года Заказчиком осуществлено 180 закупок на общую сумму 505,461 млн. рублей, в том числе за январь-июль 2016 г. осуществлены 51 закупка на сумму 214,764 млн. рублей.

Из них 26 закупок за счет средств республиканского бюджета на сумму 162,422 млн. рублей, в том числе в 2016 г. - 19 закупок на сумму 145,149 млн. рублей.

Осуществленные закупки за проверяемый период структурированы следующим образом:

- по итогам 2 открытых конкурсов заключены контракты на сумму 9,643 млн. рублей, из них по 1 лоту контракт заключен с единственным поставщиком процедура на сумму 5,015 млн. рублей в связи с признанием открытого конкурса несостоявшимся;

- по итогам электронных аукционов заключено 178 контрактов на сумму 496,118 млн. рублей, из них все 178 контрактов заключены с единственным поставщиком в связи с признанием аукционов несостоявшимися.

Таким образом, из 180 процедур определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в проверяемый период, только в 2 процедурах присутствовала конкуренция, 178 процедуры признаны несостояшимися (контракты заказчиком заключены с единственным поставщиком). В результате экономия от проведенных закупок Министерством образования и науки Республики Северная Осетия–Алания минимальная.

Отмечено также, что из 180 контрактов, заключенных заказчиком в проверяемый период, 123 контракта – с АО «Фармация».

Проверочная группа пришла к выводу, рекомендовать заказчику разрабатывать техническую документацию к объекту закупки, позволяющую расширять круг участников закупки, не формировать ее изначально под определенного поставщика.

3. Выводы по результатам проверки

В ходе контрольного мероприятия выявлены нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг.

В частности, Заказчиком допущены нарушения и недостатки соблюдения ч.2 ст.9, п.6 ст.38, ст.18, ч.3 ст.94, ч.5 ст.19 Закона .

По результатам плановой проверки Субъекту контроля выдано предписание по устранению выявленных нарушений и недостатков в срок до 30 сентября 2016 года и составлен акт по результатам плановой проверки.

Руководитель проверочной группы:

Начальник отдела развития

конкуренции, тарифов

и государственных закупок Министерства

Члены проверочной группы:

ведущий специалист-эксперт

отдела развития конкуренции, тарифов

и государственных закупок Министерства

Копию акта получил:

Заказчик (представитель заказчика):

_________________________________

(должность, подпись, ФИО)

«___» ____________ 2016 г.