Аккредитованное образовательное частное учреждение высшего образования
«МОСКОВСКИЙ ФинансовО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА»
Кафедра экономики и финансов
Финансовый менеджмент
Рабочая программа дисциплины
для студентов, обучающихся по направлению
38.05.01 "Экономическая безопасность",
специализация «Судебная экономическая экспертиза»
(программа подготовки специалистов)
очная форма обучения
Москва 2016
Аккредитованное образовательное частное учреждение высшего образования
«МОСКОВСКИЙ ФинансовО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА»
Кафедра экономики и финансов
УТВЕРЖДАЮ Ректор _______________ ______ _____________2016 г. |
Финансовый менеджмент
Рабочая программа дисциплины
для студентов, обучающихся по направлению
38.05.01 "Экономическая безопасность",
специализация «Судебная экономическая экспертиза»
(программа подготовки специалиста)
очная форма обучения
Рекомендовано Учебно-методическим советом МФЮА
(протокол № от 2016 г.)
Одобрено кафедрой экономики и финансов
(протокол № от 2016 г.)
Москва 2016
УДК 336(073)
ББК 65.27я73
Т73
Рецензент: , к. э.н., заведующая кафедрой бухгалтерского учета, финансов и налогообложения МФЮА
Т73 Тронин менеджмент. Рабочая программа дисциплины для студентов, обучающихся по направлению 38.05.01 "Экономическая безопасность", специализации «Судебная экономическая экспертиза» (программа подготовки специалиста), очная форма обучения – М.: МФЮА, кафедра экономики и финансов, 2016. – 17c.
Дисциплина «Финансовый менеджмент» направлена на выработку способности мышления современными экономическими категориями.
Дисциплина «Финансовый менеджмент» является дисциплиной специализации профессионального цикла дисциплин основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) по направлению 38.05.01 "Экономическая безопасность" (специалитет).
Рабочая программа дисциплины содержит цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ОПОП, требования к результатам освоения дисциплины, объём дисциплины и виды учебной работы, содержание дисциплины, тематику практических занятий и технологии их проведения, формы самостоятельной работы, контрольные вопросы и систему оценивания, учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины.
УДК 336(073)
ББК 65.27я73
Учебное издание
Финансовый менеджмент
Рабочая программа дисциплины
Компьютерный набор, верстка:
Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л. 1,6. Изд. №.10.14 - 2016. Тираж – 16 экз.
Заказ № _______
Отпечатано в МФЮА
Ó , 2016
Ó МФЮА, 2016
СОДЕРЖАНИЕ
Цели и задачи дисциплины……………………………………………………….5
Место дисциплины в структуре ОПОП………………………………………..5
Требования к результатам освоения дисциплины………………………........5
Объем дисциплины и виды учебной работы…………………………………..9
Содержание дисциплины………………………………………………………..9
Часть 1- Содержание тем дисциплины………………………………………9
Часть 2- Междисциплинарные связи тем дисциплины с обеспечиваемыми
(последующими) дисциплинами………………………………………………..11
Часть 2 - Темы дисциплины и виды занятий
(учебно-тематический план)……………………………………………………11
Практические и семинарские занятия…………………………………………..12
Самостоятельная работа……………………………………………………….12
Контрольные вопросы и система оценивания…………………………..........13
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины…........15
Цели и задачи дисциплины
Цель дисциплины:
- формирование у студентов знаний о теоретических основах и прикладных аспектах управления финансовой деятельностью хозяйствующих субъектов в условиях рынка с учетом особенностей экономики России.
Задачи дисциплины:
- освоение студентами важнейших понятий, принципов организации и управления финансовой деятельностью хозяйствующих субъектов;
- приобретение практических навыков применения современных подходов, методов и моделей финансового управления;
- сформировать практические навыки решения типовых задач финансового менеджмента.
Место дисциплины в структуре ОПОП
Дисциплина «Финансовый менеджмент» является дисциплиной специализации профессионального цикла дисциплин ОПОП по направлению 38.05.01 «Экономическая безопасность» (специалитет).
Дисциплина «Финансовый менеджмент» базируется на знаниях, полученных при изучении дисциплин «Менеджмент», «Рынок ценных бумаг», «Страхование».
Требования к результатам освоения дисциплины
В совокупности с другими дисциплинами базовой и вариативной частей профессионального цикла дисциплин ОПОП по направлению 38.05.01 «Экономическая безопасность» дисциплина «Финансовый менеджмент» формирует следующие общекультурные (ОК) и профессиональные (ПК) компетенции специалиста экономики:
- способность действовать в соответствии с Конституцией Российской Федерации, руководствуясь принципами законности и патриотизма (ОК-1);
- способность соблюдать требования законов и иных нормативных правовых актов, нетерпимо относиться к коррупционному поведению (ОК-6);
- способность подготавливать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);
- способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-3);
- способность осуществлять планово-отчетную работу организации, разработку проектных решений, разделов текущих и перспективных планов экономического развития организации, бизнес-планов, смет, учетно-отчетной документации, нормативов затрат и соответствующих предложений по реализации разработанных проектов, планов, программ (ПК-5);
- способность анализировать показатели финансовой и хозяйственной деятельности государственных органов, организаций и учреждений различных форм собственности (ПК-29);
- - способность осуществлять сбор, анализ, систематизацию, оценку и интерпретацию данных, необходимых для решения профессиональных задач (ПК-31);
- способность выбрать инструментальные средства для обработки финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой выбор (ПК-32);
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности (ПК-36);
-способность составлять прогнозы динамики основных экономических и социально-экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов (ПК-39);
-способность исследовать условия функционирования экономических систем и объектов, формулировать проблемы, обосновывать актуальность и практическую значимость разрабатываемых мероприятий по обеспечению экономической безопасности, методов и средств анализа экономической безопасности организаций, оценивать их эффективность (ПК-50);
В результате освоения содержания дисциплины «Инвестиции» студент должен:
знать:
- теоретические и методологические основы управления финансовой деятельностью предприятий в рыночной экономике;
- источники формирования и направления использования финансовых ресурсов предприятий;
- принципы разработки и реализации инвестиционной политики предприятия;
- методологические основы управления основным и оборотным капиталом предприятий;
уметь:
- производить оценку финансовых и реальных активов;
- анализировать финансовые и инвестиционные риски;
- проводить оценку финансово-хозяйственной деятельности предприятия,
- выявлять основные тенденции в ее изменении;
- осуществлять разработку и оценку инвестиционных проектов;
- использовать ПЭВМ и соответствующее программное обеспечение для решения типовых задач финансового менеджмента;
- владеть:
- базовыми концепциями оценки финансовых и реальных активов;
- методами анализа и диагностики финансово-хозяйственной деятельности;
- принципами формирования капитала предприятия и осуществлении дивидендной политики;
- методами планирования, анализа и реализации инвестиционных проектов.
Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоёмкость дисциплины составляет 5 зачётных единиц.
Вид промежуточной аттестации – экзамен.
Вид учебной работы | Часы | Семестры (триместры, модули) |
В соответствии с учебными планами | ||
Общая трудоёмкость дисциплины | 180 | 180 |
Аудиторные занятия | 72 | 72 |
Лекции (Л) | 28 | 28 |
Практические занятия (ПЗ) | 44 | 44 |
Самостоятельная работа | 108 | 108 |
В семестре | 72 | 72 |
В сессию | 36 | 36 |
Содержание дисциплины
Часть 1 - Содержание дисциплины
Тема 1. Сущность и организация финансового менеджмента на предприятии
Содержание финансового менеджмента и его место в системе управления организацией. Цель и задачи финансового менеджмента. Функции финансового менеджмента. Внешняя экономическая среда и организационно-правовые формы ведения бизнеса.
Тема 2. Финансовый анализ и планирование
Информационное обеспечение финансового менеджмента. Формы и методы анализа финансовой отчетности. Система показателей финансового анализа. Факторные модели финансового анализа. Производственный и финансовый леверидж.
Финансовое планирование и прогнозирование. Стратегическое, долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование.
Тема 3. Методологические основы принятия финансовых решений
Временная стоимость денег. Денежные потоки и методы их оценки. Виды процентных ставок. Методы оценки основных финансовых активов (акций и облигаций). Сущность и виды финансового риска.
Тема 4. Основы принятия инвестиционных решений
Управление инвестициями, сущность инвестиционных решений. Оценка эффективности и риска инвестиционных проектов.
Тема 5. Структура капитала и дивидендная политика
Понятие цены и структуры капитала. Средневзвешенная и предельная цена капитала. Теории структуры капитала. Влияние структуры капитала на стоимость бизнеса.
Тема 6. Источники финансирования хозяйственной деятельности
Источники и формы финансирования предприятий. Бюджетное финансирование и кредитование, условия их предоставления. Собственные источники финансирования. Методы долгового финансирования.
Тема 7. Управление оборотным капиталом
Понятие и основные элементы оборотного капитала. Чистый оборотный капитал. Операционный и денежный цикл предприятия. Политика в области управления оборотным капиталом. Управление денежными средствами и их эквивалентами. Управление ликвидностью. Управление дебиторской задолженностью (кредитная политика).
Тема 8. Специальные вопросы финансового менеджмента
Финансовый менеджмент в условиях инфляции. Банкротство и финансовая реструктуризация.
Часть 2 - Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами.
№п/п | Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин | № тем данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
1. | Анализ финансовой отчетности | * | * | * | * | * | |||
2. | Инновационный менеджмент | * | * |
Часть 2 - Темы дисциплины и виды занятий
(учебно – тематический план)
№ п/п | Наименование раздела и темы дисциплины | Трудоёмкость в часах | ||||
Всего часов | Аудиторная работа | СР | ||||
Общая | Л | ПЗ | ||||
1 | Сущность и организация финансового менеджмента на предприятии | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
2 | Финансовый анализ и планирование | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
3 | Методологические основы принятия финансовых решений | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
4 | Основы принятия инвестиционных решений | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
5 | Структура капитала и дивидендная политика | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
6 | Источники финансирования хозяйственной деятельности | 18 | 9 | 4 | 6 | 9 |
7 | Управление оборотным капиталом | 18 | 9 | 2 | 6 | 9 |
8 | Специальные вопросы финансового менеджмента | 18 | 9 | 2 | 2 | 9 |
Итого: | 144 | 72 | 28 | 44 | 72 | |
Экзамен | 36 | 36 | ||||
Всего: | 180 | 72 | 28 | 44 | 108 |
Практические занятия и семинары
№ п/п | № темы дисциплины | Тематика практических занятий (семинаров) Технологии проведения | Трудоемкость в часах |
1. | 1 | Финансовый менеджмент как система управления финансовой деятельностью на предприятии. Базовые концепции финансового менеджмента. Финансовые инструменты. Внешняя – правовая и налоговая – среда. Дискуссия. | 6 |
2. | 2 | Финансовая стратегия. Бюджеты, их виды и роль в краткосрочном планировании. Методы и модели прогнозирования основных финансовых показателей. Финансовая политика. Взаимосвязь финансовой политики, планирования и роста фирмы. Темп устойчивого роста. Решение прикладных задач. | 6 |
3. | 3 | Методы и показатели оценки риска. Риск и доходность финансовых активов. Риск и доходность портфельных инвестиций. Диверсификация портфеля ценных бумаг. Модели оценки рисковых активов на рынке капитала. Заслушивание рефератов. Дискуссия. | 6 |
4. | 4 | Принципы и методы формирование бюджета капиталовложений. Инвестиционная политика. Выполнение прикладных задач. Дискуссия. | 6 |
5. | 5 | Специфика и проблемы определения стоимости капитала в РФ. Управление собственным капиталом. Сущность дивидендной политики. Заслушивание докладов. Дискуссия. | 6 |
6. | 6 | Управление источниками долгосрочного финансирования. Традиционные и новые методы финансирования. Лизинг, форфейтинг, факторинг. Проектное и венчурное финансирование. Привлечение иностранного капитала. Специфика финансирования российских предприятий. Выполнение прикладных задач. | 6 |
7 | 7 | Управление кредиторской задолженностью. Управление товарными запасами. Методы и модели управления элементами оборотного капитала предприятий. Источники финансирования оборотного капитала. Традиционные и новые методы краткосрочного финансирования. Управление источниками финансирования оборотного капитала. Дискуссия. | 6 |
8 | 8 | Антикризисное управление. Международные аспекты финансового менеджмента. Выполнение прикладных задач. | 2 |
Итого: | 44 |
Самостоятельная работа
№ п/п | № темы дисциплины | Форма самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
1. | 1-8 | Изучение нормативно-правовых актов и литературы. Написание рефератов и эссе по предложенной тематике. Выполнение домашних заданий в рабочих тетрадях. Решение практических задач, тестовых заданий, написания рефератов и эссе по предложенной тематике. Выполнение домашних заданий в рабочих тетрадях. Экзамен. | 72 36 |
ИТОГО: | 108 |
Контрольные вопросы и система оценивания
Перечень контрольных вопросов к экзамену:
1. Сущность и задачи финансового менеджмента.
2. Задачи финансового директора.
3. Управленческая модель баланса
4. Показатели ликвидности баланса.
5. Показатели деловой активности.
6. Показатели структуры капитала.
7. Показатели рентабельности.
8. Управление оборотным капиталом.
9.Определение потребности в оборотных средствах.
10. Финансово-эксплуатационная потребность.
11.Управление дебиторской задолженностью.
12. Анализ дебиторской задолженности.
13.Пути ускорения дебиторской задолженности
14. Управление денежными средствам.
15. Анализ движения денежных потоков.
16. Прямой метод прогнозирования денежных потоков.
17. Классификация источников финансирования.
20. Собственные и привлеченные источники финансирования.
21. Прямое и косвенное финансирование предприятий.
22. Собственные средства предприятий.
23. Управление заемным капиталом.
24. Внешние и внутренние источники финансирования.
25.Финансирование за счет выпуска ценных бумаг.
26 Финансирование за счет выпуска акций.
27. Финансирование за счет выпуска облигаций.
28. Правила формирования рациональной структуры капитала.
29. Цена капитала.
30. Операционный рычаг. Сущность. Применение.
31. Порог рентабельности. Методы его определения.
32. Запас финансовой прочности
33. Точка безубыточности.
34. Эффект финансового рычага. Сущность. Применение.
35. Дифференциал и плечо финансового рычага.
36. Точка финансового равновесия.
37. Идеальная и консервативная финансовые стратегии.
38. Агрессивная и компромиссная финансовые стратегии.
39. Показатели оценки инвестиционных проектов: внутренняя норма доходности и срок окупаемости.
40 . Показатели оценки инвестиционных проектов: чистая приведенная стоимость и индекс рентабельности инвестиций.
Уровень требований и критерии оценок
Текущий контроль осуществляется в ходе учебного процесса и индивидуальной работы со студентами, по результатам выполнения самостоятельных работ (в рабочих тетрадях) и компьютерного тематического тестирования. Основными формами текущего контроля знаний являются:
- проверка качества усвоения проблемных вопросов изучаемого материала в ходе плановых занятий;
- проверка соответствия разработки электронных деловых документов установленным требованиям стандартов;
- выполнение самостоятельных домашних заданий в рабочих тетрадях, их оценивание и обсуждение результатов;
Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.
На экзамене осуществляется комплексная проверка знаний, умений и навыков студентов. Теоретические знания оцениваются путем компьютерного тестирования. Практические навыки и умения проверяются посредством решения прикладных задач с использованием специализированного программного обеспечения.
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Нормативно-правовые акты
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (первая, вторая, четвертая части) (с изменениями и дополнениями)
2. Федеральный закон -ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» (с изменениями и дополнениями)
3. Федеральный закон от 01.01.2001 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (действ. редакция)
Рекомендуемая литература
а) основная:
1. Кириченко менеджмент [Электронный ресурс]: учебник/ — Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2014.— 484 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/11000.— ЭБС «IPRbooks»
2. Ткачук менеджмент [Электронный ресурс]: ответы на экзаменационные вопросы/ , — Электрон. текстовые данные.— Минск: ТетраСистемс, 2012.— 112 c.— Режим доступа: http://www. iprbookshop. ru/28280.— ЭБС «IPRbooks»
б) дополнительная:
1. Брусов, менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / , — 2-е изд., стереотип. — М.: Кнорус, 2013
2. Брусов, менеджмент. Финансовое планирование: Учебное пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / , — 2-е изд.,стер. — М.: Кнорус, 2013
3. Самылин, менеджмент. Учебник / .— М. : Инфра-М, 2013
4. Финансовый менеджмент: Учебник: Учебное пособие / [ и др.]; под ред. — М.: "Омега-Л", 2011
Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
1. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации - http://www. minfin. ru.
2. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ - http://www. gks. ru.
3. Сайт «Корпоративный менеджмент» - www. cfin. ru.
4. Сайт «Росбизнесконсалтинг»- www. rbc. ru
5. Сайт «Теория и практика управленческого учета» - www. gaap. ru
6. Всемирная торговая организация - www. wto. ru
Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
1. Справочная правовая система КонсультантПлюс» www. consultant. ru
2. Справочная правовая система «Гарант».
3. Информационное агентство Bloomberg
4. Информационное агентство http://www. investfunds. ru –
5. Информационное агентство http://www. cbonds. ru
