УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
по выполнению компьютерных тестовых заданий по дисциплине
«Теория налогов»
для студентов заочной формы обучения ФФБД
2015
Составлена ассистентом кафедры налогов и налогообложения
м. э.н., ассистентом во исполнение Постановления Совета университета №7 от 24 ноября 2015г.
Рассмотрена, одобрена и рекомендована к использованию кафедрой налогов и налогообложения (протокол № 6 от 01.01.2001)
Содержание
1. Цели и задачи дисциплины
2. Темы дисциплины, вынесенные на компьютерное тестирование
3. Вопросы к зачету по дисциплине «Теория налогов», задействованные в тестовых заданиях
4. Список литературы для подготовки к компьютерному тестированию
1. Цели и задачи дисциплины
Цель дисциплины «Теория налогов» – ознакомить студентов с понятием налога как экономической категории, эволюцией теории налогообложения, функциями, выполняемыми налогами, особенностями формирования современных налоговых систем.
Задачами дисциплины «Теория налогообложения» являются:
1. Дать студентам представление о теоретических подходах к определению места и роли налогов в экономической жизни общества с учетом исторического и логического методов исследования;
2. На основе изучения работ современных исследователей и классиков экономической теории показать развитие теории налогообложения;
3. Исследовать основные проблемы, которые теория налогообложения решала и решает на современном этапе;
4. Показать роль теории налогообложения в выработке фискальной политики, проведении налоговых реформ и использовании тех или иных мер налогового регулирования;
5. Рассмотреть историческую преемственность в построении налоговой системы Республики Беларусь;
6. Изучить тенденции в развитии налоговых систем, подходы государства к согласованию посредством налогообложения общественных экономических интересов.
Дисциплина предусматривает изучение студентами работ отечественных и зарубежных экономистов, законодательных и нормативных материалов, статистических сборников.
2. Темы дисциплины, вынесенные на компьютерное тестирование
1. Налог как экономическая категория. Сущность налогов и их место в экономической системе современного общества
2. Налоговые системы и принципы их построения
3. Стимулирующие и дестимулирующие эффекты налогообложения
4. Налоговая нагрузка: проблемы анализа
5. Проблемы перемещения налогового бремени. Избыточное налоговое бремя
6. Оптимальное налогообложение
7. Налоговое регулирование в экономической политике государства
3. Вопросы к зачету по дисциплине «Теория налогов», задействованные в тестовых заданиях
1) История формирования понятия «налог». Развитие теоретических основ налогообложения.
2) Общие и частные теории.
3) Налоги в концепциях неоклассических школ
4) Общественный сектор и экономическая природа современного налога. Сущность и функции налогов.
5) Основные определения и термины.
6) Понятие «налоговая система», исторические предпосылки формирования и развития.
7) Принципы построение налоговых систем
8) Показатели налоговой системы.
9) Налоговая система Республики Беларусь.
10) Потребление и сбережение – влияние налогообложения на выбор налогоплательщика
11) Налоги в выборе инвестиционного поведения (Модели Самуэльсона, Коба, Дугласа).
12) Влияние налогообложения на рынок труда.
13) Эффект изменения налогов на доход и на потребление, адвалорных (пропорциональных, прогрессивных) и специфических ставок Измерение налогового бремени.
14) Концепции минимальных и максимальных налогов.
15) Нижняя и верхняя границы налогообложения.
16) Налоговое бремя и экономический рост.
17) Особенности налоговой нагрузки в белорусской налоговой системе. Предпосылки и возможности перемещения налогового бремени. Эластичность и распределение налогового бремени между продавцом и покупателем.
18) Проблема избыточного налогового бремени.
19) Анализ конкурентного рынка рабочей силы с точки зрения перемещения налогового бремени.
20) Распределение налогового бремени на конкурентном рынке
21) Распределение налогового бремени на монопольном рыке. Виды монопольных рынков и налогообложение.
22) Проблема эффективности и справедливости в теории налогообложения.
23) Понятие оптимальности в налогообложении.
24) Модели оптимального налогообложения. Правило Рамсея
25) Налогообложение досуга. Правило Корлетта-Хейга
26) Равновесие Линдаля
4. Список литературы для подготовки к компьютерному тестированию
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ
1. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая часть): принят Палатой представителей 15 нояб. 2002 г.: одобр. Советом Респ. 2 дек. 2002 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / , Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2016.
2. Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть): принят Палатой представителей 11 дек. 2009 г.: одобр. Советом Респ. 18 дек. 2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / , Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2016.
ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Лукьянова налогов : курс лекций. - Минск : БГЭУ, 2009. - 147 с.
2. Налоги: Учебник/ , , и др.; Под общей ред. .- Мн., Выш. шк.,2005-303с.
3. Миронова, и налогообложение: учеб. пособие / . — Минск: БГУ, 2002. — 85 с
4. Пушкарева, финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие / . — М.: Финансы и статистика, 2001. — 256 с
5. Шмарловская, налогов: закономерности формирования и государственного регулирования / . — Минск: БГЭУ, 1996. — 135 с.
6. Юткина, и налогообложение: учебник для вузов / . — М.: ИНФРА-М, 2001. — 575 с.
7. Юткина, : от реформы к реформе / . — М.: ИНФРА-М, 1999. — 293 с.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА
1 Стиглиц Дж. Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. Пер. с англ. под ред. Л. Любимова. - М.: Аспект Пресс, 1995 |
2 Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. - М.: Прогресс, 1978. - С.365. |
3 , Белянин налогообложения: 2-е изд. - М.: Вузовская книга. 1999 4 и др. Теория и история налогообложения чебное пособие / , , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 422 с. |
5 , Брю : Принципы, проблемы и политика. М.,1992. |
6 Миляков и налогообложение. М: Инфра-М, 1999.-348с. |
7 Налоги: Учебное пособие. Под ред. Д. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: "Финансы и статистика", 1996. - С.4. |
