Фонд оценочных средств по учебной дисциплине Организация и методика налогового консультирования (стр. 5 )

26. Институционально-правовые аспекты регулирования деятельности налогового консультанта.

27. Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом.

28. Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в США

29. Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах ЕС.

30. Классификация основных направлений консалтинговых услуг.

 

Критерии оценки:

ü      20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.

Составитель ________________________

(подпись)

«02» июня 2014 г.

 

	Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Владивостокский государственный университет экономики и сервиса»
Институт международного бизнеса и экономики
Кафедра «Финансы и налоги»

 

Перечень вопросов по темам дисциплины для собеседования

 

по дисциплине  Организация и методика налогового консультирования

(наименование дисциплины)

К теме 1:

1. Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.

2. Понятие и сущность налогового консультирования.

3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

 

К теме 2:

1. История возникновения налогового консультирования в России.

2. Этапы развития налогового консультирования.

3. Стратегия развития рынка услуг налогового консультирования в России.

 

К теме 3:

1.Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах с развитой рыночной экономикой.

2.Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом.

3.Факторы, способствующие успешному развитию консультационных услуг в области налогообложения.

 

К теме 4:

1. Направления и виды налогового консультирования.

2. Виды налоговых консультантов.

3. Методика налогового консультирования.

 

К теме 5:

1. Оптимизация через договор и её особенности.

2. Методы изучения и использования материалов судебной практики.

3. Определение оптимального решения по проблемной ситуации.

 

К теме 6:

1. Виды снижения налоговых обязательств

2. Принцип комплексного расчёта экономии и потерь.

3. Нравственно-психологические, экономические, политические и административные причины снижения налоговых обязательств.

 

К теме 7:

1. Требования к образовательному и профессиональному уровню консультанта по налогам и сборам

2. Обязанности налогового консультанта и клиента.

3. Роль государства и общественных объединений в регулировании рынка услуг налогового консультирования.

 

К теме 8:

1. Методы изучения и использования материалов судебной практики.

2. Разработка налоговым консультантом алгоритмов решения конкретных проблемных ситуаций и задач.

3. Алгоритмы снижения налоговых обязательств.

Критерии оценки:

ü      20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.

 

Составитель ________________________

(подпись)

«02» июня 2014 г.

 

	Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Владивостокский государственный университет экономики и сервиса»
Институт международного бизнеса и экономики
Кафедра «Финансы и налоги»

 

Кейс-задачи

 

по дисциплине  Организация и методика налогового консультирования

(наименование дисциплины)

Задания:

1. Компания-экспортёр не смогла своевременно получить возврат налога на добавленную стоимость. Изучите возможные последствия для компании и дайте рекомендации для своевременного возврата НДС.

 

2. Проведите анализ и экспертизу деятельности предприятия: анализ фактической деятельности и анализ правового оформления этой деятельности, рекомендации по устранению существующих ошибок в ведении бухгалтерского, налогового учета.

 

3. Выберите произвольный акт выездной налоговой проверки. Подготовьте доказательственную базу для оспаривания результатов налоговой проверки, эффективное представление Клиента в арбитражном суде по спорам с налоговыми органами.

 

4. Проведите мероприятия, направленные на оптимизацию налогообложения и налоговых обязательств условного предприятия: выбор оптимальной системы налогообложения, рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета, расчеты налоговых обязательств, описание возможных рисков.

 

5. Составьте таблицу, описывающую возможные риски и налоговую экономию в результате двух произвольных предложенных вами методов снижения налоговых обязательств. Сделайте выводы.

 

6. Подготовьте материалы для защиты интересов клиента в суде в результате выявленных нарушений, связанных с неполным отражением в учете фактической заработной платы сотрудников.

 

Критерии оценки:

ü      20 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса не допущено арифметических и логических ошибок, четко представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции

ü      15 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса не допущено логических ошибок, представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции

ü      10 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса допущены незначительные ошибки, представлены выводы, аргументирована точка зрения, подтверждается умение использовать нормативные документы

ü      5 баллов выставляется бакалавру, если при проведении анализа в решении кейса допущены ошибки, но представлены выводы и аргументирована точка зрения, подтверждается умение использовать нормативные документы и аналитический аппарат

 

Составитель ________________________

(подпись)

«02» июня 2014 г.

 

	Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Владивостокский государственный университет экономики и сервиса»
Институт международного бизнеса и экономики
Кафедра «Финансы и налоги»

 

 

Перечень дискуссионных тем для круглого стола

(дискуссии, полемики, диспута, дебатов)

 

по дисциплине  Организация и методика налогового консультирования

(наименование дисциплины)

 

1. Обоснованность требований к образовательному и профессиональному уровню консультанта по налогам и сборам.

2. Преимущества и недостатки правового регулирования налогового консультирования в странах с развитой рыночной экономикой.

3. Цена ошибки в использовании принципа комплексного расчёта экономии и потерь в налоговом консалтинге.

4. Перспективы развития рынка услуг налогового консультирования в России.

5. Роль, значение и эффективность налогового консалтинга.

6. Необходимость Палаты налоговых консультантов в России.

7. Эффективность работы налоговых консультантов и меры ответственности за совершённые ошибки.

8. Цели и методы снижения налоговых обязательств.

 

Критерии оценки:

ü      20 баллов выставляется бакалавру, если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, критически оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая глубокое знание материала, умение использовать нормативные документы, научную литературу для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      15 баллов если четко представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, оценивал аргументы других бакалавров, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      10 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала, умение использовать нормативные документы для подтверждения правильности собственной позиции;

ü      5 баллов если представлял свою позицию, аргументировал точку зрения, подтверждая знание материала.

 

Составитель ________________________

(подпись)

«02» июня 2014 г.