Экономические правонарушения

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

 

КАФЕДРА МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ФИНАНСОВ

 

 

 

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ

 

Рабочая программа дисциплины

 

по направлению подготовки

38.03.01 Экономика

 

 

 

 

Владивосток 2016

 

 

Рабочая программа дисциплины «Экономические правонарушения» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки 38.03.01 Экономика и Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (утв. приказом Минобрнауки России от 19 декабря 2013 г. N 1367)

 

Составитель:

Ekaterina.

 

Утверждена на заседании кафедры международного бизнеса и финансов от 25.04.2016г., протокол № 17

 

Заведующий кафедрой МБФ _____________________ ____

подпись фамилия, инициалы

«____»_______________20__г.

 

Заведующий кафедрой МБФ _____________________ ____

подпись фамилия, инициалы

«____»_______________20__г.

 

 

1 Цель и задачи освоения дисциплины (модуля)

Целью освоения дисциплины «Экономические правонарушения» дать студентам систематизированные, углубленные знания о сущности экономических правонарушений, получить знания о методах выявления экономических правонарушений исследованных экономической наукой.

Задачи дисциплины:

– формирование комплексных знаний и практических навыков в области определения экономических правонарушений, формирование рационального и комплексного использования различных видов инструментов при определении экономических правонарушений, формирование правильной экономической политики предприятия для профилактики экономических правонарушений в условиях рыночной экономики.

– привитие студентам навыков научного подхода в установлении экономических правонарушений.

 

2 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы

Планируемыми результатами обучения по дисциплине «экономических правонарушений», являются знания, умения, владения и/или опыт деятельности, характеризующие этапы/уровни формирования компетенций и обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы в целом. Перечень компетенций, формируемых в результате изучения дисциплины, приведен в таблице 1.

Таблица 1 – Формируемые компетенции

Название ОПОП ВО (сокращенное название)	Компетенции	Название компетенции	Составляющие компетенции
Экономика	ПК-23	Выпускник, освоивший программу бакалавриата, должен обладать способностью участвовать в мероприятиях по организации и проведению финансового контроля в секторе государственного и муниципального управления, принимать меры по реализации выявленных отклонений	Знания:	Специфику экономических правонарушений
Умения:	Определять виды и характер экономических правонарушений
Владения:	Нормативно-правовой базой при определении и выявлении экономических правонарушений

 

3 Место дисциплины (модуля) в структуре образовательной программы

Дисциплина «Экономические правонарушения» относится к дисциплинам вариативной части. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных на дисциплинах «Налоги и налогообложение», «Финансово-экономические расчеты», «Правовое регулирование налогообложения». Дисциплина «Экономические правонарушения» формирует у студентов систематизированные, углубленные знания о сущности экономических правонарушений, формирует знания о методах экономической оценки экономических правонарушений исследованных экономической наукой.

Для изучения дисциплины необходимо: знать специфику экономических правонарушений, их виды; уметь рассчитывать потери от экономических правонарушений, владеть нормативно-правовой базой при выявлении экономических правонарушений, навыками научной речи и участия в научных дискуссиях, а также самостоятельной работы и организации выполнения самостоятельных заданий.

 

4. Объем дисциплины (модуля)

Объем дисциплины (модуля) в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу с обучающимися (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу по всем формам обучения, приведен в таблице 3.

Название ОПОП

Форма обучения

Индекс

Семестр курс

Трудоемкость

Объем контактной работы (час)

СРС

Форма аттестации

(З.Е.)

Всего

Аудиторная

Внеаудитор ная

лек

прак

лаб

ПА

КСР

Б-ЭУ

ОФО

31534

5

3

108

17

34

--

4

--

53

зачет

Таблица 3 – Общая трудоемкость дисциплины

 

5 Структура и содержание дисциплины (модуля)

5.1 Структура дисциплины (модуля)

Тематический план, отражающий содержание дисциплины (перечень разделов и тем), структурированный по видам учебных занятий с указанием их объемов в соответствии с учебным планом, приведен в таблице 4.

Таблица 4 – Структура дисциплины (ОФО)

№	Название темы	Вид занятия	Объем час	Кол-во часов в интерактивной и электронной форме	СРС
1	Понятие и виды экономических правонарушений	Лекция	5	2	11
Практическое занятие	6	0
2	Правовая ответственность, санкции и меры защиты	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	6	0
3	Экономические правонарушения за рубежом	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	6	0
4	Правовые основы борьбы с экономическими правонарушениями	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	4	0
5	Методы предупреждения экономических правонарушений	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	4	0
6	Возбуждение уголовных дел	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	4	0
7	Предотвращение экономических правонарушений	Лекция	2	2	7
Практическое занятие	4	0

 

5.2 Содержание дисциплины (модуля)

Тема 1. Понятие и виды экономических правонарушений

Виды и классификация экономических правонарушений. Объект и предмет правонарушения. Объективная сторона правонарушения. Субъект правонарушения. Субъективная сторона правонарушения. Квалифицирующие признаки правонарушения.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 2. Правовая ответственность, санкции и меры защиты

Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности и исключающие вину лица в совершении экономических правонарушений. Размер штрафа в зависимости от вида экономических правонарушений. Виды экономических правонарушений и размеры установленных в соответствии с НК РФ штрафов за их совершение.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 3. Экономические правонарушения за рубежом

Виды и классификация экономических правонарушений за рубежом. Объект и предмет экономических правонарушений за рубежом. Объективная сторона правонарушения. Субъект правонарушения. Субъективная сторона правонарушения. Квалифицирующие признаки экономических правонарушений за рубежом.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 4. Правовые основы борьбы с экономическими правонарушениями

Система государственных органов в борьбе с экономическими правонарушениями. полномочия Минфина России в сфере экономических правонарушений.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 5. Методы предупреждения экономических правонарушений

Общая характеристика системы предупреждения экономических правонарушений. Общесоциальные меры предупреждения экономических правонарушений. Понятие и содержание взаимодействия субъектов предупреждения экономических правонарушений.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 6. Возбуждение уголовных дел

Уголовная ответственность за совершение экономических правонарушений по законодательству Российской Федерации. Уголовная ответственность за уклонение от налогов и незаконное предпринимательство.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

Тема 7. Предотвращение экономических правонарушений

Общая характеристика системы предупреждения экономических правонарушений. Общесоциальные меры предупреждения экономических правонарушений. Понятие и содержание взаимодействия субъектов предупреждения экономических правонарушений.

Литература по теме

[1, 2, 3]

Формы и методы проведения занятий по теме, применяемые образовательные технологии: для освоения темы предусмотрены активные и интерактивные формы проведения занятий – лекция проводится в интерактивном режиме, с презентацией основных положений. На практическом занятии проходит коллоквиум в форме собеседования по основным вопросам, групповая дискуссия, деловая игра.

Форма текущего контроля: собеседование, дискуссия, отчет по деловой игре.

Виды самостоятельной подготовки студентов по теме: подготовка к практическим занятиям (собеседованию, дискуссии), изучение основной и дополнительной литературы.

Фонды оценочных средств: вопросы для собеседования (коллоквиума), тема дискуссии, перечень вопросов для подготовки к экзамену, кейс по деловой игре.

 

6. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины

Самостоятельная работа студентов при подготовке к занятиям осуществляется в рамках изучения материала, изложенного преподавателем на лекции, а также размещенного в обучающей среде «Moodle». При изучении материала по теме следует проработать вопрос в основной и дополнительной литературе, рекомендованной преподавателем. Обязательно следует обратиться к нормативному регулированию вопроса и проработать нормативные документы, рекомендованные по соответствующему вопросу. Для закрепления материала и контроля уровня его усвоения следует ответить на вопросы, рекомендованные для самостоятельной проверки.

При выполнении индивидуальных заданий в рамках домашнего задания, прежде всего, следует выполнить процедуру подготовки к занятиям.

Подготовка к докладу, сообщению должна сопровождаться изучением научной литературы (монографии, статьи, диссертации и др.) обобщением накопленного опыта по заявленной проблеме. Доклад оформляется в соответствии с требованиями к оформлению работ. Важно также подготовить свое выступление и презентацию для публичного выступления на занятии. Студент должен быть готов не только представить свою точку зрения, уметь её аргументировать, но и ответить на вопросы преподавателя и других студентов. При необходимости может быть представлено несколько точек зрения по проблеме и обсуждение проведено как «дуэль оппонентов».

Для студентов в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка к собеседованию, решение кейсов. Также в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка докладов. При этом обязательным является выступление на занятии с последующим ответом на вопросы.

К оформлению текстовой части, таблиц, иллюстраций и списка использованной литературы предъявляются единые требования в соответствии с СТО ВГУЭС «Система вузовской учебной документации. Общие требования к оформлению дипломных, курсовых работ (проектов); контрольных работ, рефератов».

Темы для дискуссии:

1.  Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных подходов к построению системы налогообложения.

2.  Анализ негативных проявлений отечественного налогообложения и пути их устранения.

3.  Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных подходов к расследованию экономических правонарушений.

4.  Анализ негативных проявлений методики выявления экономических правонарушений и пути их устранения.

5.  Состояние и перспективы развития актуальных методов борьбы с экономическими правонарушениями в России.

6.  История экономических правонарушений.

7.  Неисполнение обязанностей налогового агента.

8.  Понятие и структура криминологической характеристики преступлений в сфере налогообложения.

9.  Правовая основа и организационные формы взаимодействия субъектов предупреждения преступлений в сфере налогообложения.

 

7. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю)

Для организации обучения по дисциплине «Экономические правонарушения» в университете предусмотрено:

-       наличие раздаточного материала для практических занятий, комплектов индивидуальных заданий, тем рефератов и дискуссий, кейсов и т.п.;

-       обеспечение учебно-методической и научной литературой, пособиями по решению типовых задач, базами данных различной информации и т.д.

8. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации

В соответствии с требованиями ФГОС ВО для аттестации обучающихся на соответствие их персональных достижений планируемым результатам обучения по дисциплине созданы фонды оценочных средств (Приложение 1).

9. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины (модуля)

а) основная литература

1.    Погорелова и налогообложение: теория и практика: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : РИОР : ИНФРА-М, 2014. - 208 с.

2.    Дадашев и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие [для студентов вузов] / . - М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2013. - 240 с.

 

б) дополнительная литература

3.    Налоговый кодекс ч. 1, 2

4.    Уголовный кодекс

5.    Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: монография / , . - М. : ИНФРА-М, 2013. - 270 с.

6.    Налоги и налогообложение: учебник и практикум для академического бакалавриата : учебник для студентов вузов / [авт.: , , и др.] ; под ред. ; Фин. ун-т при Правительстве РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2015. - 474 с.

«Интернет»

а) полнотекстовые базы данных

1.      http://lib.vvsu.ru/ Научная электронная библиотека ВГУЭС

2.      http://elibrary.ru/ Научная электронная библиотека

 

б) интернет-ресурсы

3.  http://www.rsl.ru/ Российская государственная библиотека

4.  http://www.nlr.ru/ Российская национальная библиотека