36. Бухгалтерский учет результатов инвентаризации
37. Характеристика срочных сделок.
38. Понятие кассовой и срочной сделки.
39. Организация аналитического и синтетического учета требований и обязательств по наличным срочным сделкам.
40. Организация аналитического и синтетического учета требований и обязательств по срочным сделкам.
41. Учет нереализованных курсовых разниц по переоценке инвалюты, драгоценных металлов и ценных бумаг.
42. Основные требования и правила составления и предоставления бухгалтерской отчетности.
43. Текущая бухгалтерская отчетность
44. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности.
45. Формы отчетности. Бухгалтерский баланс (ф. № 000)
46. Формы отчетности. Отчет о прибылях и убытках (ф. № 000)
47. Ответственность за составление годового отчета и сроки сдачи отчетности
48. Финансовая отчетность кредитного органа.
49. Ежедневный баланс банка
50. Оборотная ведомость
6. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ПО ТЕМАМ
Тема Основы организации бухгалтерского учета в банках
Задача 1.
Укажите, какие из приведенных счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке являются балансовыми, внебалансовыми, активными и пассивными, номера данных счетов синтетического учета второго порядка.
· Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества.
· Резервный фонд
· Непокрытый убыток
· Денежные средства в банкоматах
· Золото
· Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России.
· Бланки собственных ценных бумаг для распространения.
· Депозиты в Банке России сроком от 8 до 30 дней.
· Расчетные документы, не оплаченные в срок.
· Счета финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности.
· Бланки
· Выданные гарантии и поручительства
· Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам.
· Переводы в Российскую Федерацию
· Основные средства.
· Использование прибыли отчетного года.
· Доходы от переоценки ценных бумаг.
Задача 2
Составьте баланс банка (сокращенный), исходя из следующих данных по счетам, млн. руб. В ответе укажите валюту баланса банка и номера
счетов первого и второго порядка.
Счета в Банке России | 1254000 |
Средства в кредитных организациях | 2529800 |
Уставный капитал | 1584000 |
Депозиты привлеченные | 8118693 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность | 7472130 |
Основные средства | 185200 |
Вложения в торговые ценные бумаги | 689720 |
Кредиты полученные | 572266 |
Выпущенные долговые обязательства | 1715207 |
Доходы | 140684 |
Тесты
1. Кто несет ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении банковских операций:
а) руководитель кредитной организации
в) руководитель службы внутреннего контроля
2. Кто несет ответственность за своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности:
а) главный бухгалтер кредитной организации
б) руководитель кредитной организации
в) руководитель службы внутреннего контроля
3. Для кого обязательны требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений :
а) для всех работников кредитной организации
б) только для работников бухгалтерии
в) для бухгалтерских работников, операционистов, контролеров, кассиров
4. Каким образом утверждается порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями:
а) в составе учетной политики
б) советом директоров
в) руководителем службы внутреннего контроля
5. Без подписи какого должностного лица считаются недействительными и не подлежат исполнению расчетные и кассовые документы
а) главного бухгалтера
б) контролирующего работника
в) бухгалтерского работника
6. Без подписи какого должностного лица считаются недействительными и не подлежат исполнению финансовые и кредитные обязательства, оформленные документы
а) главного бухгалтера
б) финансового директора
в) руководителя службы внутреннего контроля
7. В соответствии с каким принципом бухгалтерского учета предполагается отсутствие намерения и необходимости ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях:
а) постоянства правил бухгалтерского учета
б) непрерывности деятельности
в) открытости
г) осторожности
8. Что предполагает при разработке учетной политики принцип осторожности в бухгалтерском учете:
а) большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов
б) создание скрытых резервов (намеренное занижение активов или доходов и намеренное завышение обязательств или расходов)
в) отражение финансовых результатов (доходов и расходов) по факту их совершения
9. Какие счета используются для учета средств, отправленных в филиалы банка, но не зачисленных в кассу филиала:
а) «Денежные средства в пути»
б) «Незавершенные расчеты кредитной организации»
в) «Транзитные счета»
10. Как определяются конкретные обязанности бухгалтерских работников и закрепляются за ними обслуживаемые счета:
а) распоряжением главного бухгалтера
б) в составе учетной политики
в) распоряжением руководителя и оформляются в письменной форме
Тема. Аналитический и синтетический учет в банках
Задача 1.
Определите номер расчетного счета, открываемого негосударственному некоммерческому предприятию при условии, что защитный ключ — 1; номер филиала — 6035 , порядковый номер лицевого счета — 2777.
Объясните разницу синтетического и аналитического учета.
Задача 2
На основе номера лицевого счета определите:
1. предназначение счета
2. валюту
3. защитный ключ
4. порядковый номер лицевого счета
Номер лицевого счета 70601810900011106001
Задача 3
Лицевой счет открыт коммерческой организации в рублях. Порядковый номер в книге регистрации лицевых счетов 60220103802. БИК кредитной организации 040707660
Напишите лицевой счет коммерческой организации.
Тесты
1. К каждому балансовому синтетическому счету второго порядка открываются:
а) лицевые счета аналитического учета
б) счета первого порядка
г) внебалансовые аналитические счета
2. Лицевой счет имеет значимость:
а) 21 знак
б) 20 знаков
в) 19 знаков
г) 22 знака
3. Данные синтетического учета используются для:
а) обобщения первичных денежно-расчетных документов
б) анализа и управления банковской деятельностью
в) контроля бухгалтерской отчетности
г) группировки информации о внутренней деятельности банка.
4. Документами синтетического учета являются:
а) выписка из лицевого счета
б) ведомость остатков и ежедневный баланс
в) ежедневная оборотная ведомость
г) ведомость остатков и лицевой счет.
5. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов как в рублях, так и в иностранной валюте устанавливается:
а) ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 1ё29-ФЗ
б) Положением ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 26.03.07
в) Банком России
г) Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.02
6. Операционные журналы ведутся для:
а) выведения остатков по операциям текущего дня
б) учета внутрибанковских операций
в) определения баланса по счетам
г) отражения операций по синтетическому счету
7. К задачам синтетического учета относятся:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
