ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
ФОРМА 100.00
В программе МБ присутствуют отчеты, содержащие информацию для заполнения ФНО 100.00 ‘Декларация по корпоративному подоходному налогу’ и приложений к ней.
1. В рамках подготовки к их получению требуется заполнить в Справочнике ‘Основные средства’ для каждого объекта основных средств поле ‘N группы’ в соответствии со статьей 117 Налогового кодекса РК, а именно:
№
группы Наименование фиксированных активов
1 Здания, сооружения, за исключением нефтяных, газовых скважин и передаточных устройств
2 Машины и оборудование, за исключением машин и оборудования нефтегазодобычи, а также
компьютеров и оборудования для обработки информации
3 Компьютеры, программное обеспечение и оборудование для обработки информации
4 Фиксированные активы, не включенные в другие группы, в том числе нефтяные, газовые скважины,
передаточные устройства, машины и оборудование нефтегазодобычи
Эту операцию удобно выполнить в окне BROWSE, которое запускается по кн. ДАННЫЕ -> V (‘галочка’) в сеансе ПАРАМЕТРЫ -> Справочники -> Основные средства.
2. Все отчеты к Декларации по КПН выводятся в модуле Журнал -> Общие_проводки по кн. ФОРМЫ -> Докум, как-то:
- Форма 100.00. Декларация по КПН;
- Форма 100.01. Приложение 01;
- Форма 100.02. Приложение 02;
- Форма 100.07. Приложение 07.
Перед выводом этих отчетов нужно установить в модуле ‘Общие проводки’ любой текущий месяц отчетного года, например ПАРАМЕТРЫ -> ТМ = 12.2014.
3. Перед выводом Декларации по КПН и Приложения 02 следует выполнить в том же меню ФОРМЫ -> Докум операцию ‘Расчет вычетов по фикс. активам для Декларации по КПН’. Иначе эти отчеты не будут содержать информацию по вычетам и будут недостоверны.
4. Чтобы заполнить Приложение 07 к Декларации получите отчет ФОРМЫ -> Отчеты -> Баланс со следующими параметрами:
- За период с = 01.01.2014;
- по = 31.12.2014;
- Куда выводить = принтер;
- Начать с листа = 1;
- Сводная форма = есть галочка;
- Выводить строки субсчетов = нет галочки.
Обратите внимание, что графы ‘На начало периода’ и ‘На конец периода’ в полученном Сводном балансе и Приложении 07 расположены на противоположных местах.
При заполнении Приложения 07 следует иметь в виду, что, если в разделе АКТИВ Баланса получена отрицательная сумма по какому-либо показателю, кроме счета ‘2390 Накопленная амортизация и обесценение основных средств‘, то ее нужно перенести в раздел ПАССИВ Приложения 07 со знаком ‘+’, добавив к соответствующему показателю.
Также, если в разделе ПАССИВ Баланса получена отрицательная сумма по какому-либо показателю, кроме счетов подраздела ‘5200 Финансовый результат‘, то ее следует перенести в раздел АКТИВ Приложения 07 со знаком ‘+’, добавив к соответствующему показателю.
