АНАЛИЗ ВЛИЯНИЕ ПРАВИЛ «ИНКОТЕРМС 2010» НА
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ.
23 ноября 2011 г.
г. Киев, Бизнес-центр «ЛИГА», ул. Т. Шамрыло 23
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА
1. Влияние на налоговый учет предприятия правил «ИНКОТЕРМС 2010». Анализ изменений украинского законодательства в плоскости регулирования выбора базиса поставки, в экспортных, импортных и внутренних договорах и их связь с налоговым учетом предприятия, с учетом требований Указа Президента Украины /2011. Недействительность и незаключенность ВЭД контрактов, с учетом разъяснений ВАСУ, используемых на практике при проверках налоговых органов.
2. Особенности определения момента возникновения доходов и расходов при экспорте или продаже внутри Украины, в зависимости от выбранного базиса поставки (от EXW до DDP в том числе и новых DAT, DAP) на практических примерах из реального консалтинга. Базовые отличия требований бухгалтерского учета при определении данных показателей, от требований Налогового Кодекса.
3. Особенности определения момента возникновения налоговых обязательств по НДС и базы налогообложения при экспорте (нулевая ставка) или при продаже внутри Украины, в зависимости от выбранного базиса поставки (от EXW до DDP в том числе и новых DAT, DAP) на практических примерах из реального консалтинга. В том числе при продаже товаров (сырья) на экспорт на условиях поставки EXW, (в том числе и через представительство) с вывозом и без, с оплатой в иностранной валюте и с применением других форм расчета, проблемы и варианты их решения;
4. Особенности определения момента возникновения расходов при импорте в том числе без ввоза и покупке внутри Украины, в зависимости от выбранного базиса поставки. (от EXW до DDP в том числе и новых DAT, DAP). Рекомендации по оформлению поставки первичными документами, с учетом требований Минфина, ГНС и ВАСУ.
5. Особенности определения расходов при импорте в том числе без ввоза и покупке внутри Украины, в зависимости от выбранного базиса поставки. (от EXW до DDP в том числе и новых DAT, DAP). Кардинальные отличия от алгоритма, применяемого в 2010 г., (правильный выбор курса НБУ, данных ГТД, данных из бухгалтерского учета), с учетом последних разъяснений ГНС. В том числе при приобретении товаров у нерезидентов, имеющих оффшорный статус.
6. Особенности определения права на налоговый кредит по НДС при импорте, определения базы налогообложения при импортной поставке и последующей продаже импортного товара. НДС с учетом последних разъяснений ГНС. В том числе при приобретении товаров у нерезидентов, имеющих оффшорный статус: особенности формирования налогового кредита
7. Особенности определения права предприятия на расходы в налоговом учете при экспорте и импорте в зависимости от выбранного базиса поставки (переход рисков, место доставки, варианты уведомления контрагента, расходы по перевозке и предперевозке, погрузке, упаковке, страхованию и др.). Анализ влияния на налоговый учет дополнений в выбранный базис поставки, на конкретных примерах, с учетом практических данных, полученных при сопровождении предприятия во время прохождения налоговой проверки.
8. Особенности применения нулевой ставки по НДС в 2011 г. при экспорте товаров на основании посреднических договоров, в том числе и при экспорте без вывоза.
9. Анализ правильного распределения акцентов в импортном договоре с учетом требований Налогового Кодекса, позволяющих защитить налоговый кредит по НДС.
10. Особенности налогообложения в 2011 г. при импорте товаров на основании посреднических договоров, в том числе и при импорте без ввоза, защита налогового кредита по НДС.
11. Правила «ИНКОТЕРМС 2010» и сопутствующие услуги, нюансы налогообложения в 2011 г.
12. Как правильно определить дату увеличения дохода при прямом вывозе (экспортировании) продукции без посредников и с посредниками, в случае если отгрузка продукции в одном квартале, а вывоз продукции за пределы таможенной территории Украины, в следующем квартале.
13. «Неосмотрительный» импорт работ, услуг, при импорте товаров, как защищаться от необоснованных требований по уплате налога на фрахт, инжиниринг, и других случаев уплаты налога на доходы нерезидента.
14. Как облагаются НДС транспортные перевозки при выполнении обязательств по экспортным и импортным договорам в новых условиях. Актуальные изменения, связанные с объектом и базой налогообложения НДС. Сопутствующие услуги. Как не облагать дважды. Особенности налогообложения внешнеэкономических и «украинских» договоров фрахтования. Когда появляется налог на фрахт, установление связи с базисом поставки.
15. Анализ влияния правил «ИНКОТЕРМС 2010» на снятие с валютного контроля хозяйственной операции в 2011 г. Зачет встречных однородных требований в ВЭД
Докладчик:
НЕГОДА АЛЕКСАНДР ГЕННАДЬЕВИЧ Известный эксперт по вопросам налогообложения, налоговый консультант юридической компании OMP. Член правления Всеукраинской ассоциации налоговых консультантов, член группы налоговых аналитиков при КМУ. Имеющий уровень САР, по программе СIPA. Автор более 180 публикаций по вопросам налогообложения.
Стоимость практикума: 1350,00 грн. (с учетом НДС) за одного участника.
ВНИМАНИЕ :
При участии в данном практикуме и практикуме на тему "Правила Инкотермс 2010 введены в действие в Украине. Актуальные вопросы применения правил Инкотермс 2010. Комментарии МТП и практические рекомендации к правилам Инкотермс 2010" стоимость участия в двух практикумах составит - 2400 грн. (с учетом НДС) на одного участника
Скидки:
5 % скидка предоставляется группе представителей одной организации от двух человек
10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН.
В счет указанной суммы входит: участие в практикуме, консультации, обед в ресторане в день занятий, кофе–брейк, индивидуальные консультации участников, набор канцтоваров, специализированный альбом методических материалов. Презентация специалиста и анализ ситуаций, информационные материалы.
Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения
Зарегистрироваться и получить более подробную информацию об участии в ПРАКТИКУМЕ Вы можете по телефону: ІГА:ЗАКОН»
(044) 538-01-05, 0-800-60-17-39
многоканальный (Звонки по Украине бесплатные)
или на сайте WWW.
