АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЗАПИСКА

операций по долговым обязательствам Томской области в 2007 году

(соответствие операций установленным процедурам)

В соответствии с реализацией мероприятия G1 «Совершенствование долговой политики» Программы реформирования региональных финансов Томской области на 2006-2008гг. в Томской области было выпущено Постановление Губернатора Томской области от 01.01.2001 №79, которое утвердило Положение об управлении государственным долгом Томской области (далее – Положение). Основными задачами данного Положения являются:

·  сохранение долговой нагрузки на областной бюджет на экономически безопасном уровне с учётом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств;

·  определение возникающих рисков;

·  определение способов управления государственным долгом;

·  минимизация стоимости долговых обязательств;

·  повышение прозрачности управления государственным долгом.

Планирование долговых обязательств осуществляется исходя из расчета долговой нагрузки на областной бюджет с учётом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств. Данный расчет проводится при принятии областного бюджета. Основным временным интервалом расчета долгосрочного планирования долговых обязательств является год.

Долговая нагрузка определяется по следующей формуле:

ДНi=ПГ+ОБ+ОР

ДН – долговая нагрузка в i-м периоде;

ПГ – расходы на погашение прямых обязательств в i-м периоде, за исключением расходов на погашение прямых обязательств, привлеченных для финансирования кассовых разрывов;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

ОБ – расходы на обслуживание прямых обязательств в i-м периоде;

ОР  – объём резервирования средств под возможный платеж по условным обязательствам в i-м периоде;

В целях определения возможности исполнения прямых обязательств и платежей по условным обязательствам проводится оценка их исполнения за счет поступления доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета. Результатом является долговая ёмкость областного бюджета. Долговая ёмкость рассчитывается по следующей формуле:

ДЕ=Д+ОС+ПП-Р

ДЕ – долговая ёмкость;

Д– доходы областного бюджета в i-м периоде;

ОС – изменение остатков средств областного бюджета в i-м периоде;

ПП – поступления от продажи акций и иных форм участия в уставном капитале организаций, находящихся в собственности Томской области в i-м периоде;

Р – расходы областного бюджета в i-м периоде без учёта бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций, расходов на обслуживание существующих прямых обязательств и резервирование средств под возможную ответственность по условным обязательствам в i-м периоде.

Для оценки возможности привлечения новых заимствований проводится расчет доступной долговой ёмкости областного бюджета.

Доступная долговая ёмкость областного бюджета определяется как разница между долговой ёмкостью и долговой нагрузкой в каждом периоде выбранного временного интервала:

ДДЕ=ДЕ-ДН

ДДЕ – доступная долговая ёмкость;

ДЕ – долговая ёмкость;

ДН – долговая нагрузка.

Если доступная долговая ёмкость положительна в интервале планирования, то возможно привлечение новых заимствований.

В 2007 году, после вступления в силу Положения об управлении государственным долгом, Законом Томской области -ОЗ «Об областном бюджете на 2007 год» были утверждены следующие значения:

Доходы – 22 180 837,7 тыс. рублей;

Расходы – 23 191 185,1 тыс. рублей;

Изменение остатков средств областного бюджета – 192 721,0 тыс. рублей;

Запланированная сумма от поступления от продажи акций и иных форм участия в уставном капитале организаций, находящихся в собственности Томской области – 113 301,0 тыс. рублей;

Запланированные расходы на осуществление бюджетных инвестиций (в соответствии с Законом Томской области -ОЗ «О расходах областного бюджета, обеспечивающих инвестиционную и инновационную деятельность в томской области на 2007 год») – 2 586 440,0 тыс. рублей;

Запланированные расходы на обслуживание существующих прямых обязательств – 328 548,0 тыс. рублей;

Запланированные расходы на погашение прямых обязательств в 2007 году, за исключением расходов на погашение прямых обязательств, привлеченных для финансирования кассовых разрывов (695 675,0 тыс. рублей):

·  погашение кредитов коммерческих банков в 2007 году – 4 636 038,0 тыс. рублей;

·  погашение кредитов коммерческих банков в 2007 году, направленных на финансирование кассовых разрывов - 4 631 715,0 тыс. рублей (изменение сальдо по привлеченным и погашенным кредитам (-) 4 323,0 тыс. рублей);

·  погашение бюджетных кредитов – 36 352,0 тыс. рублей;

·  погашение выпущенных долговых ценных бумаг – 655 000,0 тыс. рублей;

Объём резервирования средств под возможный платеж по условным обязательствам в 2007 году – 0 рублей, в связи с тем, что в течение последних 3 лет отсутствовало исполнение обязательств Томской области по выданной государственной гарантии.

Долговая ёмкость в 2007 году (ДЕ) = 22 180 837,7 + 192 721,0 + 113 301,0 – (23 191 185,1-2 586 440,0 - 328 548,0) = 2 210 662,6 тыс. рублей;

Долговая нагрузка (ДН) в 2007 году = 695 675,0 +328 548,0 = 1 024 223,0 тыс. рублей;

Доступная долговая ёмкость (ДДЕ) в 2007 году = 2 210 662,6 - 1 024 223,0 = 1 186 439,0 тыс. рублей.

Планирование привлечения новых долговых заимствований в 2007 году, в соответствии с Законом Томской области «Об областном бюджете на 2007 год», осуществлялось при положительном значении ДДЕ, что соответствовало принятому Положению об управлении государственным долгом Томской области.

В 2008 году действующий бюджет Томской области также принимался с учетом требований Положения об управлении государственным долгом Томской области. Законом Томской области -ОЗ «Об областном бюджете на 2008 год» были утверждены следующие значения:

Доходы – 27 055 117,1 тыс. рублей;

Расходы – 29 987 848,9 тыс. рублей;

Изменение остатков средств областного бюджета – 270 286,0 тыс. рублей;

Запланированная сумма от поступления от продажи акций и иных форм участия в уставном капитале организаций, находящихся в собственности Томской области – 16 330,0 тыс. рублей;

Запланированные расходы на осуществление бюджетных инвестиций (в соответствии с Законом Томской области -ОЗ «О расходах областного бюджета, обеспечивающих инвестиционную и инновационную деятельность в томской области на 2008 год») – 4 856 322,3 тыс. рублей;

Запланированные расходы на обслуживание существующих прямых обязательств – 439 613,3 тыс. рублей;

Запланированные расходы на погашение прямых обязательств в 2008 году, за исключением расходов на погашение прямых обязательств, привлеченных для финансирования кассовых разрывов (836 073,2 тыс. рублей):

·  погашение кредитов коммерческих банков в 2008 году – 5 976 875,2 тыс. рублей;

·  погашение кредитов коммерческих банков в 2007 году, направленных на финансирование кассовых разрывов – 5 900 000 тыс. рублей (изменение сальдо по привлеченным и погашенным кредитам (-) 76 875,2 тыс. рублей);

·  погашение бюджетных кредитов – 8 948,0 тыс. рублей;

·  погашение выпущенных долговых ценных бумаг –750 250,0 тыс. рублей;

Объём резервирования средств под возможный платеж по условным обязательствам в 2008 году – 0 рублей, в связи с тем, что в течение последних 3 лет отсутствовало исполнение обязательств Томской области по выданной государственной гарантии.

Долговая ёмкость в 2008 год (ДЕ) = 27 055 117,1 + 270 286,0 + 16 330,0 – (29 987 848,9 - 4 856 322,3 - 439 613,3) = 2 649 819,8 тыс. рублей;

Долговая нагрузка (ДН) в 2008 году = 836 073,2 + 439 613,3 = 1 275 686,5 тыс. рублей;

Доступная долговая ёмкость (ДДЕ) в 2008 году = 2 649 819,8 - 1 275 686,5 = 1 374 133,3 тыс. рублей.

Данное значение показателя ДДЕ находится в положительной зоне, в этой связи планирование привлечения новых долговых обязательств осуществлялось в соответствии с Положением об управлении государственным долгом Томской области.


Дата:  15.04.2008