Акт проверки деятельности

АКТ

проверки деятельности

г. Волгоград "__" _________ 2016 года

На основании приказа комитета молодежной политики Волгоградской области от 01.01.2001. «О проведении внеплановой проверки деятельности ГАУ ВО АСК "Юный ястреб", проведена проверка деятельности государственного автономного учреждения Волгоградской области "Авиационно-спортивный клуб "Юный ястреб" (далее - ГБУ ВО АСК "Юный ястреб").

Члены рабочей группы:

- заместитель председателя комитета молодежной политики Волгоградской области ;

- старший консультант отдела правового и кадрового обеспечения ;

- старший консультант отдела бухгалтерского учета и планирования ;

- консультант сектора государственных закупок, внутреннего финансового аудита и контроля .

Проверка начата 14.11.2016.

Проверка окончена 01.12.2016.

Вид проверки: камеральная.

В проверяемом периоде ответственными за исполнение бюджетных процедур являлись:

- директор ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" – ;

- главный бухгалтер ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" - .

Предыдущая проверка деятельности ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" проводилась комитетом молодежной политики Волгоградской области с 06.04.2016 по 04.06.2016.

Состав и содержание выявленных нарушений

По доводам обращений граждан, поступивших письмами из аппарата Губернатора Волгоградской области -2, -3, по вопросу работы ГАУ ВО АСК "Юный ястреб", комитетом молодежной политики Волгоградской области (далее – Комитет) была проведена внеплановая проверка деятельности данного учреждения, в ходе которой было установлено следующее.

В соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности 2016 года ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» субсидия на выполнение государственного задания составляет 7 564 900,00 руб. Планом-графиком исполнения государственного задания было предусмотрено осуществление 1380 прыжков с парашютом. Сумма принятых бюджетных обязательств по данному виду расходов составляет 7 564 900,00 руб. Субсидия на иные цели для погашения кредиторской задолженности прошлых лет составила 3 828 289,00 руб. Данная субсидия профинансирована полностью. Плановая сумма по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2016 году составляет 1 551 038,27 руб. Фактически в текущем году ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» получило доход от оказания платных услуг в сумме 1 219 041,20 руб.

После соблюдения установленных законом процедур в соответствии с приказом Комитета /1-ОД внесены изменения в государственное задание учреждения в части изменения показателя объема работы и его значении. В соответствии с данными изменениями основным показателем выполнения государственного задания ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» является теоретическая подготовка парашютистов в количестве 600 человек.

На текущий момент теоретическую подготовку в ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» прошли 410 человек.

В рамках оказания услуги по теоретической подготовке учреждением заключены следующие договоры о сотрудничестве:

с ГКОУ казачий кадетский корпус имени Героя Советского Союза ;

с ГБПОУ «Профессиональное училище №50»;

с некоммерческой организацией «Межрегиональная общественная организация «Союз казаков».

В 2016 году в ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» прыжки с парашютом не осуществляются по причине отсутствия страхующих приборов на парашютные комплексы Д-6. Данные страхующие приборы планировалось приобрести до начала летнего периода. Однако в результате поступления в адрес ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» исполнительных документов по кредиторской задолженоости прошлых лет на общую сумму 3 828 289,00 руб. и приостановлением в этой связи операций по расходованию средств, находящихся на лицевом счете данного учреждения, открытому в УФК по Волгоградской области, обращением на них взыскания по задолженностям, заключить сделку купли-продажи приборов не представилось возможным.

После выделения ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» Комитетом субсидия на иные цели в размере 3 828 289,00 руб. кредиторская задолженность прошлых лет полностью погашена и счета учреждения разблокированы.

Комитет обращался в Министерство обороны Российской Федерации с просьбой о содействии в обеспечении ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» страхующими парашютными приборами.

При содействии Министерства обороны Российской Федерации учреждению из военной части переданы 16 учебных страхующих приборов, однако совершение с ними прыжков невозможно, поскольку они предназначены для учебных целей и могут использоваться только при укладке парашютов.

Для качественного выполнения работы по осуществлению прыжков с парашютом учреждению необходимо 40 страхующих приборов с укладочным принадлежностями общей предварительной стоимостью 1 140 794,50 руб.

Комитетом решается вопрос о возможности предоставления субсидий на приобретение основных средств учреждения. На сегодняшний день ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» планируется выделить бюджетные средства в объеме 315 000 руб. для приобретения 22 страхующих приборов 2014 года выпуска с укладочными принадлежностями для них. Регламентный срок эксплуатации страхующих приборов данного типа составляет 15 лет.

В рамках кадровой политики ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» произведены следующие изменения:

Был уволен по собственному желанию начальник парашютной службы . До его увольнения руководством ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» были обнаружены грубые нарушения организации работы парашютной службы, которой он руководил.

Заместитель директора также была уволена из ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» по собственному желанию. Вместе с тем, , будучи исполняющим обязанности директора ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» в период с июня по октябрь 2015 года, являлась и является по настоящее время учредителем АНО АТСК «Ястреб». Во время исполнения государственного задания 2015 года взималась плата с парашютистов за каждый прыжок, выполняемый в ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» в размере 1000 руб. за страхующие приборы, которые брались в аренду у АНО АТСК «Ястреб», что привело к конфликту интересов.

Данный факт был подтвержден в ходе внеплановой проверки деятельности ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», проведимой Комитетом с 14.10.2015 по 27.11.2015.

Также выяснилось, что по данному факту не были предприняты меры, предусмотренные Федеральным законом -ФЗ «О противодействии коррупции», по недопущению возникновения конфликта интересов.

В свою очередь необходимо отметить, что в июне 2016 году, при подготовке к списанию автомобиля ГАЗ 31029 седан 1995 года выпуска, стоящего на балансе ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», было обнаружено, что двигатель на данном автомобиле отсутствует. По информации от сотрудников данного учреждения двигатель в 2015 году, по устному распоряжению , которая на тот момент являлась исполняющей обязанности директора, был снят с автомобиля ГАЗ 31029 и установлен на автомобиль Газель (бортовую), принадлежащей АНО АТСК "Ястреб"

В июле 2015 году , во время исполнения ею обязанности директора ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», произошло хищение семи емкостей для хранения ГСМ, общий объем которых составляет 162 000 м3. Стоимость данных емкостей по оценочным данным составляет 176 000 руб. Стоимость аналогичных новых емкостей составляет 392 000 руб. Стоимость транспортировки, подготовки площадки для установки данных емкостей вместе с материалами составляет 110 000 руб. Таким образом, общий ущерб, нанесенный учреждению, составил более 500 000 руб. На текущий момент три емкости находятся на территории АНО АТСК "Ястреб".

По обоим фактам нынешним директором ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» были направлены заявления в прокуратуру Среднеахтубинского района Волгоградской области. Заявление о хищении емкостей для хранения ГСМ было направлено 25.12.2015, заявление по факту незаконного изъятия двигателя с автомобиля ГАЗ 31029 – 03.06.2016.

По факту незаконного изъятия двигателя с автомобиля, принадлежащего ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», был получен отказ в возбуждении уголовного дела, по факту хищения емкостей для хранения ГСМ меры прокурорского реагирования до настоящего времени не приняты.

в начале 2016 года были направлены в адрес АНО АТСК «Ястреб» четыре проекта договоров предполагающих совместную деятельность, в том числе проект договора о пользовании парашютно-десантным имуществом, который предусматривает пользование страхующими приборами АНО АТСК «Ястреб». Ни один из договоров не был согласован и подписан руководством АНО АТСК «Ястреб», что также послужило причиной невыполнения прыжков в ГАУ ВО АСК «Юный ястреб».

ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» в соответствии с уставом имеет право осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность. В 2016 году донное учреждение оказывало платные услуги по прыжкам с парашютом в тандеме с инструктором-парашютистом. Парашютная система, используемая при данных прыжках, является собственностью инструкторов-парашютистов, а ее использование входит в стоимость прыжка наряду со стоимостью расходных материалов (топлива). В связи с тем, что счета ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» были заблокированы и данное учреждение не имело возможности распоряжаться средствами, поступающими от оказания платных услуг, был заключен агентский договор от 01.01.2001 б/н с ИП

В соответствии с агентским договором от 01.01.2001 б/н ИП являлась агентом по совершению от имени ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» действий по поиску покупателей, заключению договоров (оферты) и сбору предоплаты за выполнение услуг по самостоятельным парашютным прыжкам и прыжкам с инструктором в тандеме (далее – продукция). В соответствии с условиями данного договора денежные средства за реализованную продукцию покупатели перечисляли на расчетный счет агента. За счет данных денежных средств агент осуществлял оплату договоров, необходимых для деятельности ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» по письменным распоряжениям данного учреждения.

После снятия ареста со счетов ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» агентский договор от 01.01.2001 был расторгнут в соответствии с соглашением от 01.01.2001.

Отметим также, что для выполнения коммерческих прыжков с парашютом ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» Комитетом не выделялась субсидия на выполнение государственного задания в части приобретения ГСМ. Топливо в объеме 5 530 литров было безвозмездно передано ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» ООО "ЭкоПетрол".

В ходе проведения проверки были осуществлен анализ проведения ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» показательных выступлений парашютистов на ограниченную площадку. В результате выяснилось, что прыжки осуществлялись после проведения предварительной тренировки на аэродроме ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», после получения допуска медицинского работника, о чем свидетельствует соответствующая запись в плановой таблице прыжков.

Из обращения граждан, послуживших началом поведения данной проверки, критике подвергались сотрудники ГАУ ВО АСК «Юный ястреб», которые занимаются парашютной подготовкой, в частности начальник парашютной и десантно-пожарной службы В ходе проверки выяснилось, что является выпускником Рязанского высшего воздушно-десантного училища имени генерала армии , имеет правительственные награды, а также допуск к подготовке личного состава к десантированию. По имеющиейся у учреждения документации, данный сотрудник соответствует требованиям, предъявляемым к организациям, осуществляющим парашютно-десантную подготовку в соответствии с руководством по парашютной подготовке авиации ДОСААФ России.

В ходе проведения проверки ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» были предоставлен договор аренды -А по аренде 88,3 кв. м. офисных помещений по адресу: Волгоград, ул. Коммунистическая, д. 11а, на общую сумму 664 740,00 руб. в год. В соответствии с дополнительным соглашением к данному договору от 01.01.2001 арендную плату учреждения включаются услуги по телекоммуникационным системам, общая стоимость которых составляет 709 740,00 руб. В соответствии с дополнительным соглашением от 01.01.2001 общая площадь арендуемых офисных помещений сокращена на 32,7 кв. м., а стоимость арендной платы сокращена до 670 000 руб. Со слов директора ГАУ ВО АСК «Юный ястреб» достигнута договоренность с арендодателями по предоставлению в 2017 году в аренду офисных помещений общей площадью 95 кв. м. по цене 350 руб./кв. м. Таким образом, общая стоимость аренды составит 399 000 руб. в год.

В рамках проведения анализа финансовой деятельности ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" за период 2016 годы и исполнения государственного задания установлено следующее.

В 2016 году до ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" была доведена субсидия на выполнение государственного задания в сумме 7 564 900 руб. Исполнение государственного задания в чести теоретической подготовки парашютистов на текущий момент составляет 68,3% или 410 человек из 600. Сумма профинансированных бюджетных обязательств составила 5 781 137,00 или 76,4% от общей суммы субсидии.

Субсидия на иные цели в 2016 году составила 4 547 857,00 руб. Исполнение плановых назначений по данному показателю составляет 84,2% или 3 828 289,00 руб.

Плановые показатели по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2016 году составляют 1 551 038,27 руб. Исполнен данный показатель на 78,6% или на 1 219 041,20 руб.

Также необходимо отметить, что в текущем году в условиях отсутствия страхующих приборов, необходимых для выполнения государственного задания, наложении ограничений на счета учреждения, ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" был получен доход от оказания платных услуг на общую сумму 1 219 041,20 руб. Данный факт свидетельствует о востребованности услуг данного учреждения среди населения Волгоградской области.

Результаты проверки

По результатам проверки предлагаются следующие меры по устранению выявленных нарушений:

ГАУ ВО АСК "Юный ястреб" необходимо:

1.  В срок до 09.12.2016 предоставить в Комитет информацию о соответствии кадрового состава квалификационным требованиям, предъявляемым к деятельности специалистам, осуществляющим авиационно-спортивную и парашютно-десантную подготовку.

2.  Продолжить работу по оптимизации расходов по арендной плате.

3.  Держать на строгом контроле вопрос и продолжать работу по приобретению страхующих приборов.

Руководитель рабочей группы:

Консультант сектора

государственных закупок, внутреннего

финансового аудита и контроля

"___" ___________ 2016г.

Члены рабочей группы:

Заместитель председателя комитета

Молодежной политики Волгоградской области

"___" ___________ 2016г.

Старший консультант отдела правового

и кадрового обеспечения

"___" ___________ 2016г.

Старший консультант отдела

бухгалтерского учета и планирования

"___" ___________ 2016г.