АКТ
Проверки финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год по ТСЖ
«Будапештская 87/1».
Настоящий акт составлен Ревизионной комиссией ТСЖ «Будапештская 87/1 » в составе: - ,
На документальную проверку были представлены и проверены:
- банковские документы и выписки;
- кассовые документы;
- авансовые отчеты;
- ведомости начисления заработной платы;
- ведомости начисления и поступления квартплаты;
- смета прихода и расходов;
- отчет по сборам и расходам;
- договоры.
Проверкой установлено:
1. Остаток денежных средств на 01.01.2014 г. на двух расчетных счетах -132 тыс. руб.
Зачислено на р/сч – 5.673 тыс. руб. Списано с р/сч – 5.868 тыс. руб.
Остаток денежных средств на 01.01.2015 г. на двух расчетных счетах — 327 тыс. руб.
2. Остаток в кассе наличных денег на 01.01.2014г.– 00 руб.00 коп.
Получено наличными в банке – 1.439 тыс. руб. Выдано из кассы:
заработная плата — 1.349 тыс. руб.; под отчет на хозяйственные цели — 90 тыс. руб.
Остаток наличных денег, выданных председателю на хозяйственные нужды
под авансовый отчет, составляют на 01.01.2015г. – 14 тыс. руб.
Остаток в кассе наличных денег на 01.01.2014г.– 00 руб.00 коп.
3. Задолженность собственников по квартплате составила:
по состоянию на 01.01.14 г. – 1.053 тыс. руб.,
начисления за год – 5.598.руб.;
поступило на расчетный счет ТСЖ платежи по квартплате собственников — 5.354т. р.
по состоянию на 01.01.2015г. задолженность по кв-те собственников — 1.297тыс. руб.
( в том числе начисления за декабрь 2014 г. = 584 т. р.; просроченная оплата = 713 т. р. )
Оформлены Иски в Суд на собственников квартир № 34, 96,105,115, 127 .
Общая задолженность по данным квартирам на 1/1-14г.=430,4т. р. на 1/1-15г.= 478,4т. р.
4. Расчеты с за аренду чердачного помещения составили:
Задолженность по состоянию на 01.01.14 г. - 10 тыс. руб.;
начисления за 6 мес. 2014 года составили: аренда –3 60 тыс. руб.; по Решению АС
госпошлина - 2000р.; пени - 2.525 руб.; услуги представитыс. руб.
поступило на расчетный счет ТСЖ — 374.525руб.; услуги представителя не оплачены.
5. Начисления по квартплате собственников в 2014 году произведены согласно
решения Общего собрания от июня 2014г. в соответствии Распоряжений комитета по
тарифам Санкт-Петербурга и имеющихся договоров с организациями по обслуживанию и
оказанию услуг и разовых начислений, а именно:
на оплату работ не обеспеченных сметой :
1). Замена верхнего розлива ХВС, оплата составила = 133836р.
начислено в марте =106747,50р. (15руб/ кв. м); разница за счет текущего ремонта=27088,50р.;
2). .Судебные издержки (госпошлина и услуги представителя) оплата составила 89935,55 руб,
в том числе по должникам по квартплате: 11351,55+36584,95= 47935,55руб.;
по : 2000+40000=42000руб.;
Начисления в кв-те за сентябрь, ноябрь, декабрь = 89923,62руб. ( 4,21руб/кв. м)
3). Выполнение работ по предписанию ГосПожИнспекции : оплата составили 60840руб., в том
числе: электроизмерительные работы = 30тыс. руб.; изготовление метал. лестницы, установка и
испытание = 20 тыс. руб.; испытание 2-х существующих пожарных лестниц =8тыс. руб.; чистка
дымоходов = 2,8тыс. руб. начисления в кв-те за ноябрь и декабрь = 37999,96руб. (2,67 руб/кв. м)
разница за счет содержания общего имущества дома =22840,04руб.
на оплату работ не обеспеченных сметой, в связи с прекращением аренды чердачного помещения с июля 2014г., соответственно отсутствия поступлений от аренды:
- поверка газоанализатора начислено в августе 0,24руб/кв. м., что составило 1708,01руб.;
- промывка системы ЦО начислено в сентябре 0,74руб/кв. м., что составило 5266,21руб.;
- уборка снега начислено в декабре 1,0руб/кв. м., что составило 7116,50руб.;
- засор канализации адресно : подъезд № 1 начислено в августе 9,21руб/кв. м.=5898,09руб., в
ноябре 3,52руб/кв. м.=2603,99руб., в декабре 7,05руб/кв. м.=5208,98руб.; подъезд № 2 в октябре
5,39руб/кв. м.= 5749,88руб.; подъезд № 3 в сентябре 3,19руб/кв. м = 8098,79руб.;Всего=22350,75р.
- засор мусоропровода адресно : подъезд № 3 начислено в июне 1,26 руб/кв. м.=3499,88,09руб., в
июле 0,55руб/кв. м.=1523руб., в октябре 2,08руб/кв. м.=5749,92руб.; подъезд № 4 в августе
2,32руб/кв. м.= 5898,57руб.;Всего =16668,37руб.
(ПЕРЕЧЕНЬ начислений по видам и месяцам прилагается)
6. Все расходы по расчетным счетам и кассе произведены в соответствии с имеющимися
договорами, утвержденной сметы и штатному расписанию, решениями правлений.
6.1. Расчеты с работниками произведены в полном объеме, задолженности нет.
Заработная плата начислялась согласно штатному расписанию. На дополнительные работы, не предусмотренные штатным расписанием, имеются трудовые соглашения и акты выполненных работ. На доплаты, расчет отпускных, замещение основных сотрудников на время отпуска имеются приказы.
Всего расходы ТСЖ на оплату по разовым трудовым соглашениям составили 462,73т. р.,в т. ч.:
- на содержание дома – 183,97т..р.( в т. ч. работы = 141,3т..р.; обязат взносы 30,2% = 42,67т. р.);
- на ремонтные работ хоз. способом ( в том числе подкраска подъездов и сантехнич. работы) – 197,25 т. р. (в т. ч. работы = 151,5т. р.; обязат взносы 30,2% = 45,75т. р);
- управленческие расходы – 6,51т. р.(в т. ч. работы=5т. р.; взносы 30,2% = 1,51т. р.);
- дежурства в выходные дни – 75 т. р. (в т. ч. работы=57,6 т. р.; взносы 30,2% = 17,4т. р.)
(ПЕРЕЧЕНЬ работ по видам и месяцам прилагается)
6.2. Расчеты с организациями по оказанным услугам и работам в 2014г. производились
своевременно. Акты сверок взаиморасчетов за 2014год имеются.
6.3. Платежные требования поставщиков услуг по коммунальным платежам в 2014 году,
исходя из принципа оплаты периода: за декабрь 2013г. по ноябрь 2014года включительно,
оплачены не в полном объеме, а именно: за эл. энергию оплачено по октябрь ( ноябрь
оплачен 31/01-15г.); за теплоэнергию оплачено по сентябрь (октябрь оплачен 13/01 и 21/01-15г.;
ноябрь оплачен частично 21/01 и 29/01-15г., на 15/02-15г. остаток долга за ноябрь 100т. р.).
6.4. Оплата налогов и сборов произведена в полном объеме в установленные сроки.
Отчетность в налоговую и внебюджетные фонды сдавалась своевременно.
Расхождений в бухгалтерской отчетности и предоставленными первичными
документами не выявлено.
Состояние бухгалтерского учета удовлетворительное.
7. Результат финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год следующий:
7.1. Для удобства и простоты чтения данные по сборам и расходам за 2014год изложены в форме сметы в приложении №1 «Отчет ТСЖ «Будапештская 87/1» за 2014г. по поступлению и расходованию средств» к данному Акту.
Фактические расходы – 5.568 т. р. , против поступлений – 5.298 т. р. обусловленных
расчетами по квартплате, за 2014год в целом составили перерасход в сумме –270 т. р.
Имеющийся перерасход покрылся за счет средств поступивших в 2014 году от аренды
за 6 месяцев чердака , в сумме 374,5т. р.
Данная аренда была заложена в смете прихода ТСЖ на 12месяцев 2014 года и
плановые поступления должны были составить 720т. р., но арендатор
отказался от аренды и освободил помещение в июне месяце. В связи с чем, смета ТСЖ на
2014год оказалась не обеспеченной в части сбора средств на покрытие плановых расходов.
По этой же причине и растущей задолженностью по квартплате собственников плановые расходы произведены не в полном объеме : образовалась текущая задолженность за коммунальные платежи ; не освоены полностью средства текущего ремонта.
Для обеспечения выполнения работ по содержанию общего имущества, на покрытие образовавшихся сверх финансового плана издержек, решением правления ТСЖ были произведены разовые начисления в квартплате, перечисленные в п.5 акта. Все произведенные сборы по квартплате имеют целевое назначение. Все поступления на расчетный счет использовались по целевому назначению.
8. Предложения:
В связи с прекращением договора аренды чердачного помещения с июля 2014 года и соответственно отсутствием поступлений от аренды (60т. р. в месяц), смета ТСЖ в части сборов средств не обеспечивает плановые расходы. Дефицит средств составляет по году 720т. р., в пересчете на общую площадь квартир =7 116,50кв. м. составляет 100руб. с кв. м. в год.
Необходимо принять решение на общем собрании членов ТСЖ об увеличении тарифа по статье содержание общего имущества дома на 8руб. с кв. метра общей площади в месяц для обеспечения плановых расходов по смете на эти цели.
Ревизионная комиссия ТСЖ «Будапештская 87/1»:
(председатель)
__________________________________________________________________
(член)
Ознакомлены:
Председатель правлени я ТСЖ «Будапештская 87/1»_______________
Бухгалтер____________________________________________________
