Должностная инструкция № _16/1038_ от _14.07.2016_

		УТВЕРЖДАЮ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Пермский государственный национальный исследовательский университет»		Ректор Пермского государственного национального исследовательского университета
Отдел внутреннего контроля		_______________
		01 июля 2016 г.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

№ __16/1038__ от ___14.07.2016___

Внутреннему аудитору

1. Общие положения

1.1.  Настоящая инструкция разработана в соответствии с профессиональным стандартом «Внутренний аудитор», утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 24 июня 2015 г. № 000, статьей 19 Федерального закона от 06 декабря 2011 г. «О бухгалтерском учете», пунктом 6.25 Устава ПГНИУ, утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 26 февраля 2016 г. № 000.

1.2.  Внутренний аудитор относится к категории специалистов административно-управленческого персонала. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно начальнику отдела внутреннего контроля и ректору федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Пермский государственный национальный исследовательский университет» (далее – Университет) Основной целью внутреннего аудитора является проведение независимых внутренних проверок и консультаций по вопросам надежности и эффективности функционирования систем управления рисками, внутреннего контроля, корпоративного управления, операционной деятельности и информационных систем организации, с целью достижения стратегических целей организации; обеспечения достоверности информации о финансово-хозяйственной деятельности организации; эффективности и результативности деятельности организации; сохранности активов организации; соответствия требованиям законодательства и внутренних нормативных актов организации.

1.3.  Требования к квалификации.

1.3.1.  Требования к образованию и обучению: высшее образование (бакалавр).

1.3.2.  Требования к опыту практической работы: Не менее двух лет в одной из функциональных областей деятельности организации.

1.4.  Особые условия допуска к работе: Совмещение должностей с управленческими должностями в организации не допускается. Проведение внутренним аудитором оценки структурных подразделений (областей деятельности организации), в которых он ранее занимал должность (был ответственен за область деятельности организации), возможно только по истечении двенадцати месяцев со дня окончания внутренним аудитором работы в этих структурных подразделениях (областях деятельности) организации.

1.5.  Должен знать (уметь применять) требования: Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов в рамках компетенции Университета и отдела, основных принципов работы со служебной информацией, форм и методов применения автоматизированных средств управления, правил деловой этики, основ делопроизводства.

1.6.  Должен уметь: организовывать и обеспечивать выполнения задач квалифицированного планирования работы, анализа и прогнозирования, грамотного учета мнения коллег, организации работы по эффективному взаимодействию со структурными подразделениями Университета, эффективно планировать рабочее время, владеть компьютерной и другой оргтехникой и программным обеспечением, систематически повышать свою квалификацию, работать со служебными документами.

2.  Должностные обязанности

2.1.  Выполнять приказы, распоряжения и указания начальника отдела и ректора Университета.

2.2.  Осуществлять полномочия по внутреннему контролю (аудиту), предусмотренные статьей 19 Федерального закона от 01.01.01 г. «О бухгалтерском учете», пунктом 6.25 Устава Университета, утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000.

2.3.  Проводить контрольные мероприятия в соответствии с приказом (распоряжением) ректора (как в составе группы/комиссии, так и самостоятельно), в том числе:

- подготовка к выполнению внутренней аудиторской проверки в соответствии с программой внутренней аудиторской проверки;

- проведение процедур внутреннего аудита и сбор аудиторских доказательств;

- документирование результатов выполнения процедур внутреннего аудита в рабочих документах с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него;

- осуществлять функции последующего финансового контроля;

- проведение процедур внутреннего контроля и иных мероприятий в рамках компетенции отдела.

2.4.  Знакомить должностных лиц объектов контроля с копией приказа (распоряжения) на проведение проверки (ревизии).

2.5.  Представлять ректору Университета и начальнику отдела документально оформленные результаты проверок (ревизии) в виде Акта (доклада) о проведенной проверке (ревизии).

2.6.  Анализировать и обобщать материалы законченных контрольных мероприятий отдела, по их результатам вносить предложения по устранению допущенных недостатков и совершенствованию контрольной работы.

2.7.  Ставить в известность начальника отдела и ректора Университета о выявленных в проверяемых структурных подразделениях нарушениях.

2.8.  При выявлении факта совершения действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, ходатайствовать о направлении в правоохранительные органы информации о таком факте и (или) документов и иных материалов, подтверждающих такой факт.

2.9.  Соблюдать требования нормативных правовых актов в установленной сфере деятельности.

2.10.  Соблюдать требования деловой этики.

2.11.  Исполнять должностные обязанности в соответствии с настоящей инструкцией на высоком профессиональном уровне.

2.12.  Соблюдать при исполнении должностных обязанностей права и законные интересы граждан и структурных подразделений Университета.

2.13.  Соблюдать служебный распорядок Университета.

2.14.  Поддерживать уровень квалификации, необходимый для надлежащего исполнения должностных обязанностей.

2.15.  Беречь имущество Университета, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей.

2.16.  Взаимодействовать с сотрудниками других структурных подразделений для решения вопросов, входящих в их компетенцию.

2.17.  Соблюдать требования охраны труда, техники безопасности и противопожарной охраны.

2.18.  Использовать должностные обязанности в соответствии с настоящей должностной инструкцией на высоком профессиональном уровне.

2.19.  Руководить и принимать непосредственное участие в проверках отдела и нести персональную ответственность за осуществление возложенных на отдел полномочий.

2.20.  Обеспечивать соблюдение личной служебной дисциплины, контролировать своевременное и качественное исполнение поручений.

2.21.  Обеспечивать ведение делопроизводства в отделе.

2.22.  Подписывать акты, справки, доклады проводимых проверок (ревизии).

2.23.  Анализировать контрольную работу отдела и готовить предложения по ее совершенствованию.

2.24.  Осуществлять другие обязанности в соответствии с законодательством Российской Федерации и поручениями начальника отдела и ректора Университета.

2.25.  Осуществлять, в установленном Правительством Российской Федерации порядке, работу со сведениями, составляющими государственную тайну.

3.  Права

Пользуется всеми правами согласно законодательства РФ, Устава Университета, правил внутреннего трудового распорядка, коллективного договора, трудового договора, а также имеет право:

3.1.  Проведение в установленном порядке проверок (ревизии).

3.2.  Внесение предложений по вопросам совершенствования работы отдела, Университета, в пределах своей компетенции.

3.3.  Получение от проверяемых (ревизуемых) структурных подразделений Университета информации, документов и материалов, пояснений в письменных и устных формах, необходимых для проведения контрольных мероприятий на основании мотивированного запроса в письменной или устной форме.

3.4.  Посещение помещений и территорий, которые занимают лица и структурные подразделения Университета в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия.

3.5.  Внесение предложений о проведении экспертизы, необходимой при проведении контрольных мероприятий, и (или) о привлечении экспертов при проведении таких экспертиз.

3.6.  Ознакомление с документами, определяющими его права и обязанности по замещаемой должности.

3.7.  Отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности служебного времени, предоставлением выходных дней и нерабочих праздничных дней, а также ежегодного оплачиваемого отпуска.

3.8.  Оплату труда и другие выплаты в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, служебным контрактом.

3.9.  Доступ в установленном порядке к сведениям, составляющим государственную тайну, если исполнение должностных обязанностей связано с использование таких сведений.

3.10.  Обеспечение надлежащим организационно-техническими условиями, необходимыми для исполнения должностных обязанностей.

3.11.  Профессиональную переподготовку, повышение квалификации и стажировку в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

3.12.  В целях исполнения должностных обязанностей пользоваться на безвозмездной основе фондами библиотеки, информационными фондами, компьютерными информационными системами структурных подразделений университета.

4.  Ответственность и дополнительные меры воздействия

4.1.  Несет юридическую ответственность за нарушение возложенных на него обязанностей:

4.1.1.  за совершение дисциплинарного проступка (то есть противоправное неисполнение или ненадлежащее исполнение по его вине возложенных на него в установленном порядке трудовых обязанностей) несет дисциплинарную ответственность, предусмотренную трудовым законодательством Российской Федерации;

4.1.2.  за виновное противоправное причинение прямого действительного материального ущерба имуществу университета или имуществу третьих лиц, за сохранность которого отвечает университет (при отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность) привлекается к материальной ответственности в соответствие с трудовым законодательством Российской Федерации.

4.2.  Локальными нормативными актами и (или) коллективным договором Пермского государственного университета могут быть предусмотрены дополнительные меры воздействия за допущенные виновные нарушения трудовых обязанностей, в том числе лишение или уменьшение премий, лишение или уменьшение определенных надбавок и т. п.

В случае совершения иных правонарушений в установленном порядке инициируется применение мер юридической ответственности, предусмотренных административным, уголовным, гражданским законодательством Российской Федерации.

Ректор

___________

(подпись)

30 июня 2016 г.

Завизировали:

Отдел кадров

Начальник отдела

___________

(подпись)

ФЭУ

Начальник управления/главный бухгалтер

___________

(подпись)

Правовой отдел

Начальник отдела

___________

(подпись)

С инструкцией ознакомлен:

внутренний аудитор

___________

(подпись)

01 июля 2016 г.