Аналитическая записка

Руководителю

Начальника ОВКиА

Аналитическая записка

В соответствии с пунктом 9.4 Приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2016 г. № 475"Об утверждении Стандарта внутреннего контроля Федерального казначейства" (далее – Стандарт № 000), отделом внутреннего контроля и аудита (далее - ОВКиА) проведен анализ представленных отделами Управления Федерального казначейства по Чеченской Республике (далее - Управление) отчетов о проведенных контрольных мероприятиях по форме согласно приложению №4 к Стандарту № 000.

По результатам анализа выявлено следующее.

Согласно отчетам о проведенных контрольных мероприятиях на 1 апреля 2017 г., представленных в ОВКиА, Отделами № 1, 2, 3, 4, 6, 11 организационно-аналитическим отделом, контрольно - ревизионным отделом сфере деятельности силовых ведомств и судебной системы, отделом финансового обеспечения, отделом кассового обслуживания исполнения бюджетов, отделом кадров, отделом технологического обеспечения, юридическим отделом, операционным отделом, отделом режима секретности и безопасности информации, отделом внутреннего контроля и аудита, отделом информационных систем в ходе осуществления мероприятий внутреннего контроля при выполнении функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности с применением методов контроля – самоконтроль, смежный контроль, контроль по уровню подчиненности вышеуказанными отделами Управления нарушения в своей деятельности не выявлены.

Всего за отчетный период на 01.04.2017 в результате осуществления внутреннего контроля при выполнении функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности выявлено 25 нарушений.

№ п/п	Суть нарушения (кратко)	Причина нарушения (кратко)	Информация о принятых мерах (кратко)
1	3	4	7
Отдел №10
1	Нарушение установленных сроков регистрации	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Выявленное нарушение отражено в таблице результативности старшего казначея за январь 2017 г.
2	Нарушение установленных сроков формирования и доведения до клиента	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Выявленное нарушение отражено в таблице результативности сп. 1 разряда за февраль 2017 г.
3	Нарушение установленных сроков формирования и доведения до клиента	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Выявленное нарушение отражено в таблице результативности сп. 1 разряда за февраль 2017 г.
ОВФР
1	Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения при изменении подведомственности	В заявлении на закрытие лицевого счета указана причина закрытия «реорганизация (ликвидация) клиента»	Повторно открыт закрытый лицевой счет. Усилить контроль за соответствие информации в заявлении и прилагаемых документах
Отдел№5
1	Несвоевременное формирование и доведение финансовым органам ежедневных отчетных форм за 13.01.2017г.	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Отражено выявленное нарушение в таблице оценки результативности деятельности ГС за март месяц 2017г.
2	Несвоевременная регистрация Запроса на аннулирование заявки от 01.01.2001г зарегистрирована 02.03.2017г.	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Отражено выявленное нарушение в таблице оценки результативности деятельности ГС за март месяц 2017г.
3	Несвоевременная регистрация Уведомления о приостановлении операции клиента за 13.01.2017г. зарегистрировано 17.01.2017г.	Несоблюдение требований действующих нормативно-правовых актов	Отражено выявленное нарушение в таблице оценки результативности деятельности ГС за март месяц 2017г.
Административный отдел
1	несвоевременная доставка исходящей корреспонденции	большой объем работы	Отражено выявленное нарушение в таблице оценки результативности деятельности ГС за март месяц 2017г.
ОР
1	Несвоевременное исполнение Заявки на кассовый расход	ГГС был задействован в праздничных мероприятиях	Снижена оценка результативности за март 2017 г.
2	Несвоевременное постановка на учет бюджетного обязателтства	Невнимательность вследствии плохого самочувствия в день нарушения	ГГС предупрежден о недопущении впредь подобных нарушений
ОБУИО
1	Отчет (ф. 0506140) в МОУ ФК отправлен с нарушением срока	В связи с проведением работ по заключению счетов закрытого финансового года а так же загруженность начале финансового года нарушен срок направления месячного отчета	Снижен показатель результативности ГГС за февраль 2017г.
2	Размещения информации на сайт Управления осуществлено с нарушением срока	Нарушение срока размещения информации на сайт Управления обосновано тем, что по обрушениям организаций в отчетные данные вносились корректировки.	Снижен показатель результативности ГГС за февраль и март 2017г.
Отдел №8
1	После исполнения, несвоевременно направлено уведомление об исполнении в полном объеме решения налогового органа	В связи с тем, что был конец года не проконтролировали формирование, регистрацию а также направление налоговому органу уведомлений об исполнении в полном объеме решения налогового органа	Снижен показатель результативности ГГС за февраль 2017г.
Отдел №7
1	Код КБК, указанный в Заявке не соответствует текстовому назначению	Упущения в работе отдельных сотрудников	Нарушение предотвращено на уровне «контроль по уровню подчиненности»
ОД
1	Осуществлен учет поступлений по неактуальному коду бюджетной классификации Российской Федерации на 2017г.	Наличие в справочнике АС ФК в статусе 801 неактуального кода БК РФ	Справка «Красное сторно»
2	Несвоевременное формирование и направление отчета «Выписка из л\с АДБ»	С нарушением сроков сформирован и направлен отчета «Выписка из л\с АДБ»	Исполнено
3	Исполнение с нарушением сроков	Нарушением сроков формирования	Исполнено
Контрольно ревизионный отдел в социально экономической сфере
1	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
2	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
3	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
4	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
5	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
6	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
7	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.
8	Направление протоколов	Нарушение сроков направления протоколов	Снижен показатель результативности ГГС за март 2017г.

Начальник ОВКиА

10.04.2017