Налоговое право (стр. 2 )

В основе структурирования содержания учебной дисциплины положен принцип, который предполагает разбивку теоретического материала на относительно самостоятельные учебные разделы и темы. По каждому разделу, в соответствии с его целями и задачами по формированию и развитию у студентов конкретных компетенций, преподавателем проектируются и реализуются определенные педагогические технологии. В данном случае, это представление теоретического материала в виде презентаций, решение и осбуждение задач, выступления студентов на семинарах по разработанным ими темам, различные формы текущего контроля знаний.

5. Методы (технологии) обучения.

При изучении дисциплины «Налогового право» применяются следующие эффективные методики и технологии:

·  технология учебно-исследовательской деятельности;

·  коммуникативные технологии (дискуссия и другие методы активного обучения);

·  рейтинговые технологии;

·  использование УМК и практикумов;

·  информационные технологии в форме презентаций;

·  тестирование без применения компьютерных технологий.

6. Диагностика компетенций студентов.

Для мониторинга качества изучения дисциплины и диагностики компетенций студентов используется следующий диагностический инструментарий:

- тесты и тестовые задания, задачи, разноуровневые контрольные задания (направленные на проверку знаний),

- задания для письменной самостоятельной работы (направлены на анализ и использование полученных знаний),

- устный опрос и дискуссии во время занятий (направлены на проверку знаний и развитие аналитического мышления),

- работа с налоговым законодательством (направлена на изучение и анализ налогово-правовых норм),

- деловые игры (направлены на усвоение полученных знаний, их творческое применение),

- рефераты и доклады по отдельным разделам дисциплины (направлены на поиск, изучение и анализ дополнительной литературы по дисциплине),

- экзамен.

II. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА

(ЛЕКЦИОННЫЙ КУРС)

Тема 1. Правовые основы налоговой системы Республики Беларусь Понятие, признаки и функции налогов. Отличия налогов и сборов (пошлин). Виды налогов. Юридическая конструкция налога. Понятие налоговой системы и принципы ее построения. Принципы налогообложения. Порядок установления, введения, изменения и прекращения действия налогов в Республике Беларусь.

Тема 2. Понятие налогового права Предмет и метод налогового права. Понятие налогового права и его место в системе права Республики Беларусь. Принципы налогового права. Особенности налогово-правовых норм. Особенности налоговых правоотношений. Система и источники налогового права.

Тема 3. плательщики налогов, сборов (пошлин) Понятие и виды плательщиков налогов. Организации как плательщики налогов. Физические лица как плательщики налогов. Права и обязанности плательщиков налогов. Понятие, права и обязанности налогового агента. Представительство в налоговых отношениях.

Тема 4. Правовое регулирование объекта налогообложения и налоговой ставки Понятие объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения. Понятие налоговой базы и единицы ее измерения. Понятие и способы устранения двойного налогообложения. Понятие и виды налоговых ставок. Методы налогообложения.

Тема 5. Правовое регулирование налоговых льгот Понятие и сущность налоговых льгот. Виды налоговых льгот. Освобождения от уплаты налога, сбора (пошлины). Вычеты и скидки в налоговом праве. Пониженные налоговые ставки как вид налоговой льготы. Возмещение суммы уплаченного налога как вид налоговой льготы. Полномочия государственных органов по установлению и предоставлению налоговых льгот. Индивидуальные налоговые льготы.

Тема 6. Налоговое обязательство Понятие налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Изменение сроков исполнения налогового обязательства. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов. Порядок предоставления налогового кредита. Порядок установления нормативного распределения выручки. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. Принудительное исполнение налогового обязательства. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, сборов (пошлин).

Тема 7. Налоговые органы республики беларусь Понятие и система налоговых органов Республики Беларусь. Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь: основные задачи и функции. Правовой статус инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов. Порядок обжалования решений налоговых органов, действий (бездействий) их должностных лиц.

Тема 8. Налоговый контроль Понятие, цели и задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы налогового контроля. Методы налогового контроля. Учет плательщиков. Контроль, осуществляемый за доходами физических лиц. Виды проверок, проводимых налоговыми органами. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов при осуществлении налогового контроля. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Тема 9. ответственность за нарушение налогового законодательства Понятие и принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговое правонарушение как основание применения мер юридической ответственности. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 10. республиканские Налоги, сборы (пошлины), взимаемые в республике беларусь Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Подоходный налог с физических лиц. Налог на недвижимость. Земельный налог. Экологический налог. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Сбор при ввозе на территорию Республики Беларусь озоноразрушающих веществ. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь. Сбор за выдачу разрешений на проезд автомобильных транспортных средств Республики Беларусь по территориям иностранных государств. Оффшорный сбор. Гербовый сбор; консульский сбор; государственная пошлина; патентные пошлины; таможенные пошлины и таможенные сборы.

Тема 11. Местные Налоги и сборы, взимаемые в республике беларусь Понятие и принципы установления и взимания местных налогов и сборов. Налог на услуги. Налог за владение собаками. Сбор на развитие территорий. Курортный сбор. Сбор с заготовителей.

Тема 12. особые режимы налогообложения Понятие и виды особых режимов налогообложения. Налог при упрощенной системе налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Сбор за осуществление ремесленной деятельности. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.

III. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА

Номер темы, занятия	Название раздела, темы, занятия; перечень изучаемых вопросов	Количество аудиторных часов	Материальное обеспечение занятия (наглядные, методические пособия и др.)	Литература	Формы контроля знаний
Лекции	Практические (семинарские) занятия	Лабораторные занятия	Управляемая самостоятельная работа
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Тема 1. Правовые основы налоговой системы Республики Беларусь Понятие, признаки и функции налогов. Отличия налогов и сборов (пошлин). Виды налогов. Юридическая конструкция налога. Понятие налоговой системы и принципы ее построения. Принципы налогообложения. Порядок установления, введения, изменения и прекращения действия налогов в Республике Беларусь.	2	2			Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
2.	Тема 2. Понятие налогового права Предмет и метод налогового права. Понятие налогового права и его место в системе права Республики Беларусь. Принципы налогового права. Особенности налогово-правовых норм. Особенности налоговых правоотношений. Система и источники налогового права.	4	2		2	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
3.	Тема 3. плательщики налогов, сборов (пошлин) Понятие и виды плательщиков налогов. Организации как плательщики налогов. Физические лица как плательщики налогов. Права и обязанности плательщиков налогов. Понятие, права и обязанности налогового агента. Представительство в налоговых отношениях.	2	2		4	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
4.	Тема 4. Правовое регулирование объекта налогообложения и налоговой ставки Понятие объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения. Понятие налоговой базы и единицы ее измерения. Понятие и способы устранения двойного налогообложения. Понятие и виды налоговых ставок. Методы налогообложения.	4	2		4	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- Форма текущего контроля - тестирование (Темы 1-4); - опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
5.	Тема 5. Правовое регулирование налоговых льгот Понятие и сущность налоговых льгот. Виды налоговых льгот. Освобождения от уплаты налога, сбора (пошлины). Вычеты и скидки в налоговом праве. Пониженные налоговые ставки как вид налоговой льготы. Возмещение суммы уплаченного налога как вид налоговой льготы. Полномочия государственных органов по установлению и предоставлению налоговых льгот. Индивидуальные налоговые льготы.	2	2		4	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
6.	Тема 6. Налоговое обязательство Понятие налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Изменение сроков исполнения налогового обязательства. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки уплаты налогов. Порядок предоставления налогового кредита. Порядок установления нормативного распределения выручки. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. Принудительное исполнение налогового обязательства. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налогов, сборов (пошлин).	2	2		4	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
7.	Тема 7. Налоговые органы республики беларусь Понятие и система налоговых органов Республики Беларусь. Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь: основные задачи и функции. Правовой статус инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов. Порядок обжалования решений налоговых органов, действий (бездействий) их должностных лиц.	2	2		2	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
8.	Тема 8. Налоговый контроль Понятие, цели и задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Органы налогового контроля. Методы налогового контроля. Учет плательщиков. Контроль, осуществляемый за доходами физических лиц. Виды проверок, проводимых налоговыми органами. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов при осуществлении налогового контроля. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.	4	2		2	Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- форма текущего контроля – миниконтрольная (Темы 5-8); - опрос; - дискуссия; - «мозговой штурм»; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
9.	Тема 9. ответственность за нарушение налогового законодательства Понятие и принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Налоговое правонарушение как основание применения мер юридической ответственности. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.	2	2			Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
10.	Тема 10. республиканские Налоги, сборы (пошлины), взимаемые в республике беларусь Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство. Подоходный налог с физических лиц. Налог на недвижимость. Земельный налог. Экологический налог. Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов. Сбор при ввозе на территорию Республики Беларусь озоноразрушающих веществ. Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь. Сбор за выдачу разрешений на проезд автомобильных транспортных средств Республики Беларусь по территориям иностранных государств. Оффшорный сбор. Гербовый сбор; консульский сбор; государственная пошлина; патентные пошлины; таможенные пошлины и таможенные сборы.	2	2			Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
11.	Тема 11. Местные Налоги и сборы, взимаемые в республике беларусь Понятие и принципы установления и взимания местных налогов и сборов. Налог на услуги. Налог за владение собаками. Сбор на развитие территорий. Курортный сбор. Сбор с заготовителей.	2	2			Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
12.	Тема 12. особые режимы налогообложения Понятие и виды особых режимов налогообложения. Налог при упрощенной системе налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции. Налог на игорный бизнес. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности. Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр. Сбор за осуществление ремесленной деятельности. Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма.	2	2			Компьютерная презентация, УМК, налоговое законодательство.	[1-20]	- опрос; - дискуссия; - работа с законодательством; - презентация по теме; - выступление с докладом; - решение задач, тестов; - рассмотрение письменных самост. работ по заданию преподавателя.
	Форма итогового контроля – экзамен (Темы 1-12).

IV. ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ