Акт №___

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “117”

ревизионной комиссией Товарищества за период

с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г.

08 января 2016 г. г. Краснодар

Бессаловой Еленой Анатольевной в период с 01.12.2015 г по 08.01.2016 г. проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «117» за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г.

Ревизия проводилась по следующим направлениям:

- достоверность данных в финансово-хозяйственной деятельности;

- порядок ведения бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности.

ТСЖ «117» является добровольным объединением собственников жилья и создано на основании решения общего собрания протокол, которое осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на основании Устава, зарегистрированного в ЕГРЮЛ от 01.01.01 года г. ТСЖ «117» является некоммерческой организацией.

В управлении ТСЖ «117» находятся 1 многоквартирный дом общей площадью 5627,3 кв. м.

Высшим органом управления Товарищества является общее собрание членов Товарищества.

Общее руководство деятельностью Товарищества осуществляет правление. Руководство текущей деятельностью Товарищества осуществляется Председателем Правления.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность Товарищества за проверяемый период являются:

председатель правления: -

главный бухгалтер: -

Ревизия осуществлялась путём проверки банковских документов, договоров, актов выполненных работ, кассовых документов, авансовых отчетов, расчётов по квартплате, обязательных отчётов в налоговую инспекцию и фонды.

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

Ревизионная проверка включала проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в бухгалтерском учёте финансово-хозяйственной деятельности.

В ходе проверки установлено, что при ведении финансово-хозяйственной деятельности Товарищество руководствуется нормами Гражданского кодекса РФ, Налогового кодекса РФ и иных законодательных актов РФ.

Основным источником поступления денежных средств Товарищества за отчётный период является плата за жилое помещение: за содержание и текущий ремонт. Согласно Уставу ТСЖ и учетной политики ТСЖ плата за жилое помещение классифицируется как целевые членские взносы, которые направляются на основную уставную деятельность ТСЖ.

Проверкой установлено:

Поступления, произведенные за 2015 год:

Общая сумма поступлений денежных средств составляет 3 582 781,06руб., в т. ч.

219 860,00 руб. возврат земельного налога ИФНС 4

7 608,10 руб. агентское вознаграждение от

3 355 216,96 руб. – квартплата согласно тарифам на содержание и ремонт жилого фонда.

Расходы, произведенные за 2015 год:

В 2015 году произведено расходов на сумму 3449025,68 руб.,

в том числе на содержание жилого фонда – 3316524,68 руб.;

на ремонт жилого фонда – 132501 руб.;

Расходы, произведенные на содержание жилого фонда:

Из них израсходовано:

15507,46 руб. – за услуги банка по приему платежей, а также обслуживание расчетного счета;

308 807,06 руб. – заработная плата с начислениями взносов в Пенсионный фонд России и Фонд социального страхования.

14000 руб. Оплата за проведение испытаний и измерений электроустановок

18501 руб. электромонтажные работы

11500 руб. периодич. обслед-ние тех состояния дымоходов и вентиляц каналов

100000 руб. ремонт канализац. Трубы

4700 руб. КЭП для ГИС ЖКХ, ESMART Token USB, лицению на право исп. СКЗИ КриптоПро CSP

16240 руб. подготовка к отопительному сезону

925930,97 руб. за отопление

787582,48 руб. за электроэнергию

112565,51 руб. за газ

111959,17 руб. техобслуживание газовой системы

192438,33 руб. вывоз тбо

690190,76 руб. Отпуск воды и прием сточных вод

12500 руб. тех. обслуж-ние приборов учета тепловой энергии

45000 руб. по Делу /2015 от 01.01.2001 г. за производство экспертизы

5538,30 руб. Госпошлина в Арбитражный суд Краснод. края по иску к ООО "Технадзор" г. Ростов-На-Дону

5894,88 руб. налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

20128,21– прочие расходы (канцтовары и прочие расходные материалы).

5747,00 руб. – текущий ремонт

Просроченная кредиторская задолженность ТСЖ «117» на 1 января 2016 г. отсутствует.

Оплата поставщикам и подрядчикам производилась по заключённым с ними договорами.

Дебиторская задолженность на 1 января 2016 года составляет 50178,94 руб.

Расходование данных средств подтверждены финансовыми документами и комиссией проверены в выборочном порядке.

Комиссией проведена проверка движения денежных средств за период с 01.01.2015 по 31.12.2015.

Проверка производилась на основе первичных документов кассы и банковских выписок.

Касса ведется в соответствии с требованиями бухгалтерского учета и соблюдения кассовой дисциплины. В ТСЖ «117» открыты расчетный счет в КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО.

Денежные средства по банковским счётам Товарищества за период с 01.01.2015 г. по 31.12.2015 г. составили:

Остаток на начало года

Приход

Расход

Остаток на конец года

40703810800280000017

533842,43

3434658.10

3582781.06

681965.39

40703810500280000032

35581.64

407000

421367.58

21214.06

Денежные средства по капитальному ремонту поступают на в Краснодарском РФ г. Краснодар. Остаток на р/счете на 01/01/16 составляет 357228,02 руб.

За проверяемый период в кассу товарищества поступили денежные средства (поступление только с расчетного счета)

Остаток на начало года

Приход

Расход

Остаток на конец года

2015 год

0

246262.67

246262.67

0

В ходе проверки нецелевое использование денежных средств не установлено.

Комиссией проверено начисление фонда оплаты труда, который начисляется в соответствии со штатным расписанием фактическая списочная численность работников за проверяемый период 4 человек. Проверкой нарушений порядка начисления и выплаты заработной платы не установлено.

ТСЖ «117» основные средства не имеет.

Комиссией проведена проверка учета материалов. Материалы покупаются по мере необходимости проведения работ по содержанию и ремонту жилищного фонда и списываются на основании актов списания материальных ценностей.

Отчёты в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды сдавались своевременно. Расхождений в бухгалтерской отчётности и предоставленными первичными документами не обнаружено.

Заключение

По мнению ревизора по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ “117” за период 01.01.2015 по 31.12.2015 бухгалтерский учёт финансово-хозяйственной деятельности Товарищества ведётся таким образом, чтобы обеспечить достоверное отражение доходов и расходов Товарищества по состоянию на 31.12.2015 г.

Финансовое состояние ТСЖ “117” на 31.12.2015 г. оценивается как удовлетворительное.

По итогам своей проверки ревизор рекомендует:

1.Усилить работу по погашению дебиторской задолженности по сбору квартплаты с населения, повысить процент сбора денежных средств с населения;

2.По суммам, выданным под авансовый отчет, материально-ответственное лицо должно отчитываться в течении 3-х дней. Комиссия считает, что расчеты за материалы нужно производить только согласно выставленным счетам по перечислению через расчетный счет в банке.

3. Рекомендуется закрыть расчетный счет 40703810500280000032 КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО, так как это привело к увеличению расходов на услуги банка 8036,80 руб. за 2015 год.

Ревизор: