Контрольно-счетная палата
городской округ город Фролово
Волгоградской области
403530, г. Фролово, Волгоградской области, ул. Революционная, дом 14,
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект Решения Фроловской городской Думы
21.06.2016 год г. Фролово
Наименование: О внесении изменений в бюджет городского округа город
Фролово на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов.
Разработчик проекта: Администрация городского округа город Фролово.
Заключение Контрольно-счетной палаты на проект Решения Фроловской городской Думы «О внесении изменений в бюджет городского округа город Фролово на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» подготовлено на основании статьи 8 Положения о Контрольно-счётной палате городского округа г. Фролово утв. Решением Фроловской городской Думы от 01.01.2001 года №15/136, в соответствии со статьёй 157 Бюджетного Кодекса РФ, статьёй 9 Федерального закона от 01.01.2001 года №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов РФ и муниципальных образований».
Представленным проектом Решения предусмотрено изменение основных характеристик бюджета городского округа город Фролово на 2016 год:
· увеличение доходов на 23048,1 тыс. руб.
· увеличение расходов на 23048,1 тыс. руб.
По итогам изменений профицит бюджета останется на ранее утвержденном уровне 1000,0 тыс. руб.
Доходы бюджета.
План по доходам бюджета на 2016 год увеличивается с 522665,3 тыс. руб. до 545713,4 тыс. руб. (+23048,1 тыс. руб.).
Основное увеличение доходов бюджета планируется за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.
Проектом Решения предлагается увеличить показатели по безвозмездным поступлениям на сумму 22309,8 тыс. руб. или на 11,5%.
С учетом предлагаемых изменений плановый объем безвозмездных поступлений составит 215831,7 тыс. руб..
В бюджет городского округа г. Фролово поступили следующие субсидии и субвенции:
-дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов для решения отдельных вопросов местного значения – +15334,0 тыс. руб.;
-субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям: средства областного бюджета – 3581,9 тыс. руб., средства федерального бюджета – 2344,8 тыс. руб.;
-субсидии на строительство и реконструкцию ДОУ на 120 мест (расходы по обязательствам прошлых лет) – 762,0 тыс. руб.;
-субсидии на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе муниципальных образовательных организаций – 810,5 тыс. руб.;
-субсидии на приобретение и замену оконных блоков в муниципальных образовательных организациях – 2000,0 тыс. руб.;
-субсидии на поощрение победителей конкурса на лучшую организацию работы в представительных органах местного самоуправления – 50,0 тыс. руб.;
-субсидия на софинансирование расходных обязательств возникающих в связи с доведением до сведения жителей городского округа официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии городского округа – 334,7 тыс. руб.;
-трансферты на финансовое обеспечение мероприятий по социально-бытовому обустройству лиц, покинувших территорию Украины за счет средств федерального бюджета – 95,2 тыс. руб.;
-прочие безвозмездные поступления (благотворительная помощь образовательным учреждениям от Волгоград») – 199,0 тыс. руб., в том числе: МКОУ СШ №1 – 99,0 тыс. руб., МКДОУ – 100,0 тыс. руб.).
В тоже время, уменьшены субсидии с областного бюджета на развитие общественной инфраструктуры муниципального значения на 2527,8 тыс. руб., субвенция на реализацию государственных полномочий на осуществление образовательного процесса муниципальными общеобразовательными организациями на 674,5 тыс. руб..
Удельный вес безвозмездных поступлений в доходах городского бюджета составит 39,5%.
В части собственных доходов, проектом Решения предусматривается увеличение доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо и автомобильный бензин на 738,3 тыс. руб..
Изменения плана доходов бюджета на 2017 и 2018 годы (приложение №2) предусмотрены в части изменения кодов бюджетной классификации и главных распорядителей бюджетных средств.
Таким образом, предлагаемые изменения доходной части бюджета необходимы и целесообразны.
Расходы бюджета:
Изменения расходной части внесены на основании Закона Волгоградской области о бюджете на 2016 год, Постановлений Администрации городского округа город Фролово, писем главных распорядителей бюджетных средств.
Проектом Решения предлагается увеличить расходы бюджета городского округа г. Фролово на 23048,1 тыс. руб. или на 4,4% к утвержденным назначениям (522665,3 тыс. руб.). Плановые назначения по расходам бюджета составят 544713,4 тыс. руб.
Сведения об изменении расходов по разделам функциональной классификации приведены в таблице №1.
таблица №1 тыс. руб.
Наименование разделов | Утвержден. назначения 2016г. | Изменения | Проект | |
01 | Общегосударственные вопросы | 54987,5 | +1353,7 | 56341,2 |
03 | Национальная безопасность | 3952,0 | 0 | 3952,0 |
04 | Национальная экономика | 15868,0 | +738,3 | 16606,3 |
05 | 54333,3 | +11962,0 | 66295,3 | |
06 | Охрана окружающей среды | 0 | +1000,0 | 1000,0 |
07 | Образование | 319370,7 | +3581,0 | 322951,7 |
08 | Культура и кинематография | 26173,4 | +95,2 | 26268,6 |
10 | Социальная политика | 31932,0 | +5176,7 | 37108,7 |
11 | Физическая культура и спорт | 11932,8 | -1193,5 | 10739,3 |
12 | Средства массовой информации | 3115,6 | 334,7 | 3450,3 |
Итого расходов | 521665,3 | 23048,1 | 544713,4 |
Основным источником увеличения плановых назначений составляют безвозмездные поступления от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.
Изменения в части перераспределения средств между ГРБС и КБК произведены за счет экономии бюджетных ассигнований.
Изменения и дополнения предусматриваются по 9 разделам функциональной классификации.
Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»
В целом по разделу 0100 предусматривается увеличение расходов на 1353,7 тыс. руб. или на 2,4% к ассигнованиям в действующей редакции бюджета.
-по подразделу 0104 «Функционирование местных администраций ассигнования уменьшены на 2,5 тыс. руб., расходы перераспределены в подраздел 0113 на программу «Развитие муниципальной службы в городском округе город Фролово» на 2014-2016 годы.
-по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» ассигнования увеличены на сумму 1356,2тыс. руб., в том числе:
-на программу «Развитие муниципальной службы в городском округе город Фролово» на 2014-2016 годы (профессиональная переподготовка «Государственные, муниципальные и корпоративные закупки») - 2,5 тыс. руб.;
-непрограммные расходы обеспечения деятельности органов местного самоуправления – 1303,7 тыс. руб.;
-поощрение победителей конкурса на лучшую организацию работы в представительных органах местного самоуправления – 50,0 тыс. руб..
Раздел 0400 «Национальная экономика»
По разделу 04 «Национальная экономика» предусматривается увеличение ассигнований на 738,3 тыс. руб. или на 4,6% за счет поступлений доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо и автомобильный бензин.
Поступившие доходы распределены на ведомственную целевую программу «Развитие сети автомобильных дорог общего пользования в городском округе город Фролово» на 2014-2016 годы.
Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрено увеличение на 11962,0 тыс. руб. или на 22% к плановым назначениям.
Проектом предусмотрены следующие изменения:
-подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»:
-по программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности городского округа г. Фролово на 2014-2016 годы» ассигнования увеличены на 66,5 тыс. руб. (монтаж узла ввода трубопроводов горячего водоснабжения в детский сад «Семицветик» и установка двух подкачивающих насосов на системе отопления).
-по программе «Комплексная программа развития городского округа город Фролово» на 2014-2016 года, ассигнования уменьшены на 3104,5 тыс. руб., в том числе:
-средства государственной программы Волгоградской области «Газификация Волгоградской области» на 2014-2017 годы - 2527,8 тыс. руб.;
-средства городского бюджета - 576,7 тыс. руб. (уменьшены расходы на мероприятие «развитие газоразводящих сетей» на 2516,7 тыс. руб., увеличены расходы на мероприятие «вынос и подключение внешних коммунальных и энергетических сетей по ул. » - 1940,0 тыс. руб.).
-по подразделу 0503 «Благоустройство» - увеличены ассигнования на ведомственную целевую программу «Благоустройство территории городского округа г. Фролово» на 2014-2016 годы в размере 15000,0 тыс. руб. за счет дотации из областного бюджета.
Раздел 0600 Охрана окружающей среды
По разделу 06 «Охрана окружающей среды» предусмотрены ассигнования в размере 1000,0 тыс. руб. на очистку реки Арчеда.
Раздел 0700 Образование
По разделу 07 «Образование»» в целоплановые назначения увеличены на 3581,0 тыс. руб., в том числе:
-по подразделу 0701 «Дошкольное образование»:
-увеличены ассигнования на ведомственную программу «Развитие системы образования городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы на 740,0 тыс. руб.;
-увеличены расходы на строительство и реконструкцию ДОУ на 120 мест за счет субсидии с областного бюджета в размере 762,0 тыс. руб. (расходы по обязательствам прошлых лет);
-увеличены расходы за счет дотации на поддержку сбалансированности местных бюджетов в сумме 138,5 тыс. руб.;
-увеличены расходы на ведомственную программу «Ремонт зданий, сооружений, инженерных сетей в муниципальных образовательных учреждениях городского округа город Фролово» на 2016-2018 годы за счет перераспределения средств с подраздела 0702 «Общее образование» в размере 1800,0 тыс. руб.: МКДОУ № 11 – 1295,5 тыс. руб., МКДОУ № 15 – 104,5 тыс. руб., МКДОУ №10 – 100,0 тыс. руб., МКДОУ № 16 – 300,0 тыс. руб..
-по подразделу 0702 «Общее образование»:
-уменьшены ассигнования на программу «Развитие системы образования городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы на 541,0 тыс. руб.;
-уменьшены расходы за счет субвенции на образовательный процесс на 674,5 тыс. руб., в соответствии Законом Волгоградской области от 05.042016 года №16-ОД);
-увеличены расходы на приобретение и замену оконных блоков в зданиях муниципальных образовательных организациях за счет субсидии Волгоградской области на 2000,0 тыс. руб., в том числе: МКОУ СШ №1 – 340,0 тыс. руб., МКОУ СШ № 3- 240,0 тыс. руб., МКОУ ОШ №4 – 240,0 тыс. руб., МКОУ СШ №5 – 700,0 тыс. руб., МКОУ СШ №6 -480,0 тыс. руб.;
-увеличены расходы за счет дотации на поддержку сбалансированности местных бюджетов – +195,5 тыс. руб.;
-уменьшены расходы по ведомственной программе «Ремонт зданий, сооружений, инженерных сетей в муниципальных образовательных учреждениях городского округа город Фролово» на 2016-2018 годы на 1800,0 тыс. руб., перераспределены в подраздел 0701 «Дошкольное образование».
-подраздел 0707 «Молодежная политика» увеличены расходы по программе «Организация занятости и отдыха детей и подростков, проживающих в городском округе город Фролово» на 2014-2016 годы, на организацию отдыха детей в каникулярный период в лагерях дневного пребывания на базе образовательных организаций городского округа город Фролово в размере 960,5 тыс. руб., в том числе;
-бюджет городского округа город Фролово- 150,0 тыс. руб.;
-бюджет Волгоградской области – 810,5 тыс. руб..
Раздел 0800 «Культура»
По разделу 08 «Культура» расходы увеличены на 95,2 тыс. руб. за счет средств федерального бюджета на финансовое обеспечение мероприятий по ВСБО лиц, вынужденно покинувших территорию Украины.
Раздел 1000 «Социальная политика»
По разделу 10 «Социальная политика» расходы увеличены на 5176,7 тыс. руб., в том числе:
-увеличены расходы на муниципальную программу «Молодой семье-доступное жилье» - 6476,7 тыс. руб. из них:
-средства областного бюджета – 3581,9 тыс. руб.;
-средства федерального бюджета – 2344,8 тыс. руб.
-увеличены расходы на ведомственную программу «Активная политика занятости населения городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы в размере 400,0 тыс. руб. на оплачиваемые общественные работы.
-увеличены непрограммные расходы на социальные выплаты за счет резервного фонда Администрации городского округа в размере 150,0 тыс. руб. ( выплата единовременной материальной помощи пострадавшим от пожара).
-уменьшены ассигнования на ведомственную программу «Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан на территории городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы в сумме 1300,0 тыс. руб. (экономия по выплате муниципальных пенсий).
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» в целом расходы уменьшены на 1193,5 тыс. руб., в том числе:
-уменьшены расходы по муниципальной программе «Комплексная программа развития городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы в размере 2358,8 тыс. руб., из них сокращены расходы на строительство плавательного бассейна – 1170,3 тыс. руб.;
-увеличены расходы ведомственную программу «Физическая культура и спорт на территории городского округа город Фролово» на 2014-2016 годы в размере 1165,3 тыс. руб., из них: для уплаты налога на имущество МБУ «ЦФК» - 845,3 тыс. руб., приобретение клетки ММА (октагон) для занятий смешанными единоборствами - 320,0 тыс. руб..
Раздел 1200 «Средства массовой информации»
По разделу 12 «Средства массовой информации» расходы увеличены на 334,7 тыс. руб. за счет субсидии с областного бюджета на софинансирование расходных обязательств, возникающих в связи с доведением до сведения жителей официальной информации о социально-экономическом и культурном развитии городского округа.
Выводы:
Ø Проектом Решения предусмотрено изменение основных характеристик бюджета городского округа г. Фролово на 2016 год:
· увеличение доходов на 23048,1 тыс. руб.
· увеличение расходов на 23048,1 тыс. руб.
По итогам изменений профицит бюджета останется на ранее утвержденном уровне в размере 1000,0 тыс. руб.
Ø Основное увеличение доходов бюджета планируется за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.
Показатели по безвозмездным поступлениям увеличиваются на сумму 22309,8 тыс. руб. или на 11,5%. С учетом предлагаемых изменений плановый объем безвозмездных поступлений составит 215831,7 тыс. руб..
В части собственных доходов, проектом Решения предусматривается увеличение доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо и автомобильный бензин на 738,3 тыс. руб..
Изменения плана доходов бюджета на 2017 и 2018 годы (приложение №2) предусмотрены в части изменения кодов бюджетной классификации и главных распорядителей бюджетных средств.
Ø Изменения расходной части внесены на основании Закона Волгоградской области о бюджете на 2016 год, Постановлений Администрации городского округа город Фролово, писем главных распорядителей бюджетных средств.
Основным источником увеличения плановых назначений по расходам составляют безвозмездные поступления от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ.
Изменения в части перераспределения средств между ГРБС и КБК произведены за счет экономии бюджетных ассигнований.
А.Лобачева
Основные порталы (построено редакторами)