Утвержден
приказом комитета финансов
Администрации Великого Новгорода
от «19» июня 2014г. №20
ПОРЯДОК
санкционирования расходов муниципальных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной
собственности городского округа – Великий Новгород
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок санкционирования оплаты денежных обязательств муниципальных унитарных предприятий Великого Новгорода (далее - предприятие), лицевые счета которым открыты в комитете финансов Администрации Великого Новгорода (далее – комитет финансов), источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предусмотренные предприятиям в соответствии с решением Думы Великого Новгорода о бюджете Великого Новгорода на текущий финансовый год и плановый период, на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности городского округа - Великий Новгород или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность городского округа – Великий Новгород (далее - субсидия на капитальные вложения).
2. Учет операций с субсидией на капитальные вложения, поступающей предприятию, осуществляется на лицевом счете, открываемом предприятию в установленном комитетом финансов порядке, с кодом лицевого счета -31 (далее - лицевой счет предприятия).
3. Структурное подразделение Администрации Великого Новгорода являющееся главным распорядителем средств бюджета Великого Новгорода и осуществляющее предоставление субсидий на капитальные вложения предприятию (далее – главный распорядитель средств), представляет в комитет финансов на бумажном носителе или в электронном виде с применением электронной подписи Перечень субсидий на капитальные вложения на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее – Перечень), в который включаются субсидии на капитальные вложения, предоставляемые в соответствующем финансовом году предприятию.
Перечень формируется главным распорядителем средств в разрезе аналитических кодов присвоенных для учета операций с субсидиями на капитальные вложения и предоставляется в комитет финансов.
4. Уполномоченный руководителем специалист комитета финансов проверяет Перечень, на соответствие установленной форме, на соответствие информации, содержащейся в Перечне, данным об объектах капитального строительства (объектах недвижимости, мероприятиях (укрупненных инвестиционных проектах), включенных в муниципальную адресную инвестиционную программу Великого Новгорода.
5. В случае, если форма Перечня или информация, указанная в Перечне, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 3, 4 настоящего Порядка, уполномоченный руководителем специалист комитета финансов не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления Перечня, возвращает соответствующему главному распорядителю средств Перечень на доработку, с указанием причины возврата.
6. В случае соответствия представленного Перечня требованиям, установленным пунктами 3, 4 настоящего Порядка, уполномоченный руководителем специалист комитета финансов не позднее второго рабочего дня следующего за днем представления указанного Перечня ставит отметку о приеме и соответствии документа.
7. При внесении в течение финансового года изменений в Перечень, главный распорядитель средств представляет в соответствии с настоящим Порядком в комитет финансов дополнения в Перечень.
8. Для осуществления санкционирования оплаты денежных обязательств предприятия, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на капитальные вложения, предприятием в операционно-кассовый отдел комитета финансов (далее - операционно-кассовый отдел) представляются в электронном виде с применением электронной подписи Сведения об операциях с субсидиями на капитальные вложения, предоставленными предприятию на текущий год, по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее - Сведения), утвержденные главным распорядителем средств.
При отсутствии электронного документооборота Сведения представляются на бумажном носителе.
9. В Сведениях указываются по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее – код КОСГУ) планируемые на текущий финансовый год суммы поступлений субсидий на капитальные вложения в разрезе кодов субсидий и соответствующие им планируемые суммы целевых расходов предприятия без подведения группировочных итогов (далее - плановые показатели).
Специалист операционно-кассового отдела осуществляет проверку представленных предприятием Сведений на соответствие информации, содержащейся в них, данным, указанным в Перечне.
10. При внесении изменений в Сведения предприятие представляет в соответствии с настоящим Порядком в операционно-кассовый отдел Сведения, в которых указываются показатели с учетом внесенных изменений.
Специалист операционно-кассового отдела не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления от предприятия Сведений, проверяет их на соответствие установленной форме, непревышение фактических поступлений и выплат, отраженных на лицевом счете предприятия, плановым показателям с учетом внесенных изменений.
В случае уменьшения главному распорядителю средств планируемых поступлений субсидий на капитальные вложения, сумма плановых поступлений с учетом внесенных изменений должна быть больше или равна сумме произведенных целевых расходов.
11. Для санкционирования неиспользованных на начало текущего финансового года остатков субсидий на капитальные вложения прошлых лет, на суммы которых согласно решению главного распорядителя средств подтверждена потребность в направлении их на те же цели (далее - разрешенный к использованию остаток субсидии), предприятием представляются в операционно-кассовый отдел Сведения, в которых сумма разрешенного к использованию остатка субсидии на капитальные вложения прошлых лет, указывается в графе 5 Сведений, с указанием кода субсидии на капитальные вложения в графе 4 Сведений, при этом код указанной субсидии на капитальные вложения прошлых лет в текущем финансовом году сохраняется.
Специалист операционно-кассового отдела не позднее рабочего дня, следующего за днем представления предприятием Сведений, проверяет их на непревышение суммы разрешенного к использованию остатка субсидии прошлых лет, код которой указан в графе 4 Сведений, над суммой соответствующего остатка субсидии на капитальные вложения прошлых лет, учтенной по состоянию на начало текущего финансового года на лицевом счете предприятия.
Неиспользованные на начало текущего финансового года остатки субсидий на капитальные вложения прошлых лет, суммы которых не отражены в Сведениях в соответствии с настоящим пунктом, учитываются специалистом операционно-кассового отдела на лицевом счете предприятия без права расходования.
12. В случае, если форма Сведений или информация, указанная в Сведениях, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 8-11 настоящего Порядка, специалист операционно-кассового отдела не позднее рабочего дня, следующего за днем представления предприятием Сведений, возвращает их предприятию с указанием причин возврата.
В случае соответствия представленных Сведений требованиям, установленным пунктами 8-11 настоящего Порядка, показатели Сведений отражаются специалистом операционно-кассового отдела на лицевом счете предприятия.
13. Операции с субсидиями на капитальные вложения осуществляются в пределах средств, отраженных по соответствующему коду субсидии на лицевом счете предприятия.
Суммы, зачисленные на счет комитета финансов, открытый в установленном законодательством Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете № 000 «Счета негосударственных организаций. Финансовые организации», на основании платежных документов, в которых не указан или указан несуществующий код субсидии, отражаются на лицевом счете предприятия, без права расходования.
14. Предприятие представляет в операционно-кассовый отдел Заявку на кассовый расход в электронном виде с применением электронной подписи, в случае отсутствия электронного документооборота - на бумажном носителе.
15. Одновременно с Заявкой на кассовый расход предприятие представляет в операционно-кассовый отдел указанные в ней:
а) договор (муниципальный контракт), заключенный предприятием на основании действующего законодательства с поставщиком или подрядчиком;
б) акт о приемке выполненных работ (форма № КС-2), подписанный уполномоченными представителями сторон, имеющими право подписи (производителя работ и заказчика (генподрядчика);
в) накладные и счета-фактуры на материалы и оборудование, включенные в акт о приемке выполненных работ;
г) справку о стоимости выполненных работ и затрат (форма № КС-3) для расчетов с заказчиком за выполненные работы;
д) иные документы необходимые для подтверждения фактических затрат на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности.
Санкционирование оплаты денежных обязательств осуществляется после согласования с заместителем главы Администрации Великого Новгорода, координирующим деятельность соответствующего структурного подразделения, в форме подписи на счете, представленном к оплате вместе с пакетом документов согласно настоящему Порядку
16. Специалист операционно-кассового отдела не позднее рабочего дня, следующего за днем представления предприятием Заявки на кассовый расход, проверяет правильность ее оформления, а также соответствие подписей имеющимся образцам, представленным предприятием в порядке, установленном для открытия лицевого счета, в случае предоставления Заявок на кассовый расход на бумажном носителе.
17. При санкционировании оплаты денежных обязательств специалист операционно-кассового отдела осуществляет проверку Заявки на кассовый расход по следующим направлениям:
1) наличие указанного в Заявке на кассовый расход кода КОСГУ и кода субсидии в Сведениях;
2) соответствие указанного в Заявке на кассовый расход кода КОСГУ коду КОСГУ, указанному в Сведениях по соответствующему коду субсидии;
3) соответствие указанного в Заявке на кассовый расход кода КОСГУ текстовому назначению платежа, исходя из содержания проводимой операции, в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, установленными Министерством финансов Российской Федерации;
4) соответствие содержания операции по оплате денежных обязательств на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, аренды, исходя из документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа, указанному в Заявке на кассовый расход;
5) непревышение суммы, указанной в Заявке на кассовый расход, над суммой остатка средств по соответствующему коду КОСГУ и соответствующему коду субсидии, учтенным на лицевом счете предприятия;
6) соответствие информации, указанной в Заявке на кассовый расход, Сведениям.
18. В случае если форма или информация, указанная в Заявке на кассовый расход, представленной на бумажном носителе, не соответствуют требованиям, установленным пунктами 14-17 настоящего Порядка, специалист операционно-кассового отдела возвращает представленную Заявку на кассовый расход предприятию на бумажном носителе не позднее срока, установленного пунктом 16 настоящего Порядка, с указанием причины ее возврата.
В случае если Заявка на кассовый расход представлялась в электронном виде, предприятию не позднее срока, установленного пунктом 16 настоящего Порядка, направляется Отказ от санкционирования денежных обязательств, в котором указывается причина возврата.
19. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, Заявка на кассовый расход принимается к исполнению.
В Заявке на кассовый расход на бумажном носителе специалистом операционно-кассового отдела проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств предприятия с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы указанного работника.
Основные порталы (построено редакторами)